台海核电2020年上半年财务分析详细报告
台海核电2020年三季度决策水平分析报告
台海核电2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负15,401.53万元，与2019年三季度的395.25万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损15,401.53万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年三季度营业利润为负15,404.48万元，与2019年三季度的426.11万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损15,404.48万元。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析台海核电2020年三季度成本费用总额为23,330.61万元，其中：营业成本为12,550.89万元，占成本总额的53.8%；销售费用为164.26万元，占成本总额的0.7%；管理费用为1,100.28万元，占成本总额的4.72%；财务费用为9,365.59万元，占成本总额的40.14%；营业税金及附加为149.59万元，占成本总额的0.64%。
2020年三季度销售费用为164.26万元，与2019年三季度的247.92万元相比有较大幅度下降，下降33.75%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年三季度管理费用为1,100.28万元，与2019年三季度的1,511.27万元相比有较大幅度下降，下降27.2%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为8.88%，与2019年三季度的6.87%相比有所提高，提高2.01个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
三、资产结构分析台海核电2020年三季度资产总额为670,457.2万元，其中流动资产为358,453.06万元，主要以应收账款、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的26.24%、12.56%和7.63%。
中国核电2020年上半年财务风险分析详细报告
中国核电2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,750,889.94万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为3,702,892.4万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为21,988,646.62万元，2020年上半年已有长期带息负债为18,774,167.56万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为23,739,536.56万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,145,292.33万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,183,278.6万元，实际已经取得的短期带息负债为3,702,892.4万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,183,278.6万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,702,271.73万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,740,257.99万元，当前实际的带息负债合计为22,477,059.96万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要34.01个分析期。
但负债率较高，不过在下降。
短期来看，资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为6级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
台海核电2020年三季度财务风险分析详细报告
台海核电2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为198,565.44万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为273,371.47万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为94,604.38万元，2020年三季度已有长期带息负债为0万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为293,169.82万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为260,604.83万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为128,665.49万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
台海核电2020年上半年决策水平分析报告
台海核电2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负16,605.07万元，与2019年上半年的14,838.13万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损16,605.07万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年上半年营业利润为负16,584.61万元，与2019年上半年的14,845.38万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损16,584.61万元。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析台海核电2020年上半年成本费用总额为35,193.47万元，其中：营业成本为20,998.38万元，占成本总额的59.67%；销售费用为237.69万元，占成本总额的0.68%；管理费用为2,242.49万元，占成本总额的6.37%；财务费用为11,423.03万元，占成本总额的32.46%；营业税金及附加为291.88万元，占成本总额的0.83%。
2020年上半年销售费用为237.69万元，与2019年上半年的831.82万元相比有较大幅度下降，下降71.43%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年上半年管理费用为2,242.49万元，与2019年上半年的2,590.45万元相比有较大幅度下降，下降13.43%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为10.96%，与2019年上半年的4.59%相比有较大幅度的提高，提高6.37个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
三、资产结构分析台海核电2020年上半年资产总额为670,435.32万元，其中流动资产为356,697.52万元，主要以应收账款、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的26.12%、12.82%和7.74%。
台海核电2020年三季度财务指标报告
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
2,840.55 1,154.05
1,451.77 430.76
122.53 3,994.6
126.49 1,882.52
2020年三季度 322.93 682.86 163.59
1,005.79
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.31 0.5
1.26 0.49
-1.42
1.1
60.16
54.43
2020年三季度 0.85 0.75 -0.64
67.57
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第2页 共4页
2020年三季度流动比率为0.85，与2019年三季度的1.26相比有较大下 降，下降了0.41。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因 是：2020年三季度流动资产为358,453.06万元，与2019年三季度的 417,963.15万元相比有较大幅度下降，下降14.24%。2020年三季度流动 负债为420,492.45万元，与2019年三季度的330,907.65万元相比有较大增 长，增长27.07%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。 当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
4,574.43
70.26 3,885.65
17.66 9,365.59
75.55
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
台海核电2020年上半年经营成果报告
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第4页 共9页
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年
2019年上半年
69.34
55.68
53.42
26.29
104.92
39.27
16.03
6.7
27.85
7.61
2020年上半年 -4.03
-81.03 -47.18
2020年上半年营业利润为负16,584.61万元，与2019年上半年的 14,845.38万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损16,584.61万 元。 以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加320.78万元，营 业成本减少3,688.63万元，销售费用减少594.14万元，管理费用减少 347.97万元，营业税金及附加减少48.14万元，共计增加4,999.65万元； 以下项目的变动使营业利润减少：财务费用增加2,091.32万元，共计减少 2,091.32万元。各项科目变化引起营业利润减少31,429.99万元。
-1.55 ห้องสมุดไป่ตู้14.27
2、净资产收益率 2020年上半年净资产收益率为-14.27%，2019年上半年为7.61%。
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第5页 共9页
3、净资产收益率变化原因
2020年上半年净资产收益率比2019年上半年下降的主要原因是： 2020年上半年净利润为负16,605.07万元，与2019年上半年的12,417.78 万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损16,605.07万元。 2020 年上半年平均所有者权益为232,808.41万元，与2019年上半年的 326,452.98万元相比有较大幅度下降，下降28.69%。净利润下降速度快于 平均所有者权益的下降速度，致使净资产收益率下降。
台海核电2020年上半年财务状况报告
台海核电2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况台海核电2020年上半年资产总额为670,435.32万元，其中流动资产为356,697.52万元，主要以应收账款、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的26.12%、12.82%和7.74%。
非流动资产为313,737.8万元，主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的65.17%、23.52%和5.6%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.01%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产487,227.04 100.00416,090.42100.00356,697.52100.00应收账款76,753.13 15.75104,667.4225.15 93,178.46 26.12存货318,641.79 65.40250,272.3360.15 45,742.66 12.82其他流动资产44,847.92 9.20 34,732.44 8.35 27,594.75 7.74 货币资金29,391.51 6.03 11,667.97 2.80 8,897.37 2.49 预付款项7,412.13 1.52 7,432.39 1.79 4,921.72 1.38 其他应收款9,414.92 1.93 6,855.86 1.65 3,151.94 0.88 应收票据765.64 0.16 462 0.11 248.28 0.073、资产的增减变化2020年上半年总资产为670,435.32万元，与2019年上半年的728,801.25万元相比有所下降，下降8.01%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动资产增加23,468.91万元，长期应收款增加243万元，长期待摊费用增加153.28万元，共计增加23,865.19万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收票据减少213.72。
台海核电2020年三季度财务分析详细报告
台海核电2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况台海核电2020年三季度资产总额为670,457.2万元，其中流动资产为358,453.06万元，主要以应收账款、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的26.24%、12.56%和7.63%。
非流动资产为312,004.14万元，主要以固定资产、其他非流动资产、在建工程为主，分别占非流动资产的64.12%、20.25%和6.19%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产808,326.35100.00 727,457.8 100.00 670,457.2 100.00流动资产494,289.27 61.15417,963.1557.46358,453.0653.46应收账款90,212.83 11.16105,302.6714.48 94,057.28 14.03存货307,210.48 38.01255,373.8335.10 45,034.59 6.72其他流动资产44,306.81 5.48 35,618.26 4.90 27,352.52 4.08非流动资产314,037.08 38.85309,494.6542.54312,004.1446.54固定资产228,328.64 28.25213,069.4329.29200,049.0229.84其他非流动资产47,915.87 5.93 51,565.9 7.09 63,181.21 9.42 在建工程15,275.56 1.89 21,054.77 2.89 19,303.58 2.882.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.24%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产494,289.27 100.00417,963.15100.00358,453.06100.00应收账款90,212.83 18.25105,302.6725.19 94,057.28 26.24存货307,210.48 62.15255,373.8361.10 45,034.59 12.56其他流动资产44,306.81 8.96 35,618.26 8.52 27,352.52 7.63 货币资金38,582 7.81 10,273.63 2.46 11,576.94 3.23 预付款项5,391.55 1.09 8,403.09 2.01 4,454.78 1.24 应收票据184.05 0.04 438.92 0.11 1,189.69 0.333.资产的增减变化2020年三季度总资产为670,457.2万元，与2019年三季度的727,457.8万元相比有所下降，下降7.84%。
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台海核电2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
台海核电2020年上半年资产总额为670,435.32万元，其中流动资产为356,697.52万元，主要以应收账款、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的26.12%、12.82%和7.74%。
非流动资产为313,737.8万元，主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的65.17%、23.52%和5.6%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
793,536.73 100.00
728,801.25
100.00
670,435.32
100.00
流动资产
487,227.04 61.40
416,090.42
57.09
356,697.52
53.20
应收账款76,753.13 9.67
104,667.42
14.36 93,178.46 13.90
存货
318,641.79 40.15
250,272.33
34.34 45,742.66 6.82
其他流动资产44,847.92 5.65 34,732.44 4.77 27,594.75 4.12
非流动资产306,309.7 38.60
312,710.83
42.91 313,737.8 46.80
固定资产
218,330.97 27.51
217,971.93
29.91 204,450.1 30.50
其他非流动资产36,403.46 4.59 50,311.82 6.90 73,780.73 11.00 无形资产18,463.54 2.33 17,940.73 2.46 17,569.17 2.62
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.01%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
487,227.04 100.00
416,090.42
100.00
356,697.52
100.00
应收账款76,753.13 15.75
104,667.42
25.15 93,178.46 26.12
存货
318,641.79 65.40
250,272.33
60.15 45,742.66 12.82
其他流动资产44,847.92 9.20 34,732.44 8.35 27,594.75 7.74 货币资金29,391.51 6.03 11,667.97 2.80 8,897.37 2.49 预付款项7,412.13 1.52 7,432.39 1.79 4,921.72 1.38 其他应收款9,414.92 1.93 6,855.86 1.65 3,151.94 0.88
应收票据765.64 0.16 462 0.11 248.28 0.07
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为670,435.32万元，与2019年上半年的728,801.25万元相比有所下降，下降8.01%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动资产增加23,468.91万元，长期应收款增加243万元，长期待摊费用增加153.28万元，共计增加
23,865.19万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收票据减少213.72万元，可供出售金融资产减少250万元，无形资产减少371.56万元，预付款项减少2,510.67万元，货币资金减少2,770.6万元，在建工程减少3,379.6万元，其他应收款减少3,703.93万元，递延所得税资产减少5,565.23万元，其他流动资产减少7,137.7万元，应收账款减少11,488.96万元，固定资产减少13,521.83万元，存货减少204,529.67万元，共计减少255,443.46万元。
各项科目变化引起资产总额减少58,365.93万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。
2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。