关于商业银行风险点防范与控制问题的思考

● 金 融 研 究
《 经济师） ２ ｏ １ ３ 年第 １ １ 期
关于商业银行风险． 羔防范与控制问 Байду номын сангаас题 的思考
● 王 立 民
摘 要： 商业银行 强化风险监控 ， 实现银 行风险 防范关 口前 移 ，加强经营风险点的管理 ，是 防范和化解金融风险 的主要 手 段 ，也是 当前基层商业银行提 高综合 管理水平和质量 的重要课 题。文章针 对商业银行风 险点的表现及产 生的原 因， 提 出了一些
银行风险防范关 口前移 ， 加强经营风险点 的管理 ， 是 防范和化解 金融风险的主要手段 ，也是 当前商 业银 行提高综合管理水 平和 质量的重要课题 。 商业银行风 险点表现及产生原 因 商业银行风险是指商业银 行在经营管理过程 中 ，由于事先 无法预测的各种不确定性 因素的影响 ，使商业银行 的实际收益 和预期收益产生一定的偏差 ， 从而有蒙受损失 的可能性 。 这种风 险发生在银行经营 、 管理过程 中， 常常会反映在管理 、 服务 、 操作 三个环节 ，由于 目前商业 银行在强化风 险点 的管 理方 面还存在 许多薄弱环节 ， 一些银行风险点没有得 到有 效地控制 ， 为银行风 险发生埋下 了种种隐患。 （ 一） 从 商业银行 管理 角度看风险 管理 风险是指商 业银行 管理运作 过程 中因信息 不对称 、 管 理不善 、 判断失误等 因素造成 的风险 。一般而 言， 商业银行管理 风 险常见于基层商业 银行负责人法纪观念淡 薄 ， 管理水平低 、 要 求低 ， 检查监督不力 ， 而产生的管理风险 。 管理 风险主要表现为商业银行大额 支付 业务 、自制凭证业 务、 特别转存业务未按规 定审查 ， 个别银 行存 在单位交现不及 时 入账等 。 在 管理过程 中直接导 致商业银 行产生 管理风 险的有计 划 、 组织 、 领导 、 控制 等四个 因素。 １ ． 计划 因素 的影响 。计划是对商业银行未来的安排 ， 应 根据 实 际情况 ， 通过科 学 、 准确的预测 ， 提 出在未 来一定 时期 内的 目 标及实 现 目标的方法 。商业银行管 理者应具备专业能力和业务 知识 ， 遵循科学 的方 法和流程 ， 制定 正确 、 有效 的计 划 ， 合 理安排 和组织 人员 ， 激 发员工创造性 ， 为计划实施创造宜人环境 。对于 缺乏资金 的商业银行 ， 效率格 外重要 ， 要讲 究计划 的经济效 果 ， 以求最少的投入获得最大 收益 ，避免投入 巨大 的计划 实施 以后 可能得不偿失 ， 并 由此产生商业银行 的风险 。 ２ ． 组织 因素的影 响。 计划制定后 。 商业银行如何实现 目标 已 经明晰 ， 必须通过严密组织才得 以完成 。 为 了使人们能为实现 目 标而有效地工作 ， 就必须设计 和维持 一种职务结构 ， 这就是组织 管理职能的 目的。 组织结构要为商业 银行的运行提供基 本框 架 ， 必须有相应 的合适的人员配备 ， 才 能有效地运作 。 要求商业银行 管理人员 充分利 用本 金融企业有限 的人 力资源 ，深入了解员 工
防 范 与控 制 的 对 策 。
的能力 和素质 为其安排相应 的工作 ， 做到人尽其才 ， 既激发员工 的工作热情 ， 又提高 了企业 人力资源利用率 ， 保证金融机构 的效 率。 ３ ． 领导 因素的影 响 。对 于商业 银行管 理风 险 ， 领导 十分关 键 。领导要 指挥 、 引导 、 支持 和影 响银行 员工为实现特定 目标而 努力 。在管 理风险 中， 领 导的作用体现在两方面 ： 协调作用和激 励作用 。领导者应创造满足参 与银行员 工各 种需要的条件和建 立 激励机制来 激发员工 的工作热 情 ， 善于调 动员工 的积极主 动 性， 发挥创 造力 ， 鼓 舞 士气 ， 振奋 精神 ， 为 实现共 同 目标 而努 力 工作 。 ４ ． 控制 因素 的影响 。商业银行控制是监督银行的各项活动 ， 保 证各 项活动按计划进行 ， 纠正执行 中的各种偏差 ， 并在必要 时 调整计 划。商业银行 的各项 活动不但在企业外部面临着多种不 确定 的因素 ，在 内部也随着活 动的逐 步深入和扩展而发生部 分 环节与 目标偏离 的可 能性 变大 ，所以要及时调控商业银行各 项 活动 ， 使目 标能够最终实现 。 （ 二） 从商业银行操作角度 看风险 根据 巴塞尔委员会在 协议 第 ６ ４ ４段所给的定义 ，操作风 险 是指 由不完善或有 问题 的内部 程序 、人员及系统或外部 事件所 造成损失的风险 。 该定义不包括 策略风 险和声誉风险 ， 但 包括法 律风险 。 从该定义可以看出 ， 操作风险损失是指与操 作风险事 件 相联 系，并且按 照通 用会 计准则被反映在银行财务报 表上的财 务损失 ， 包括所有与该操作风险事件有联 系的成本支 出， 但不包 括机会成本 、 损失挽 回、 为避免后续操作风险损失而采取措施 所 带来的相关成本 。 通俗地解 释 ， 操作风险是银行业金融机构面临 的诸多风 险中的一类 ， 与信用风 险 、 市场风 险等并列 。操 作风险 在 于银行 内部控 制及 公司治理机制的失效 ，这种失 效状态可能 因为失 误 、 欺诈， 未 能及时做 出反应 而导致银行 财务损 失 ， 或使 银行 的利益在其他方 面受到损 失 ， 如银行 交易员 、 信贷 员 、 其 他 工作人 员越 权或从事职业道德不允许 的或 风险过高的业务 。操 作风 险的其他 方面还包括信息技术系统 的重大 失效 或诸如火灾 等灾难事件 。 在 我国 ， 商业银行 操作 风险的表现形式 主要有 ： 员工方面表 现为 内部欺诈 、 失 职违规 、 违反用 工法律等 ； 内部流程方 面表现 为内部流程不健 全 、 流程执行失 败 、 控制和报 告不力 、 文 件或合 同缺陷 、 担保 品管理 不当 、 产 品服务缺 陷 、 泄密 、 与 客户纠纷 等 ； 系统方面表现为信息科技 系统 和一般配套设备不完善 ；外部 事 件方面表现为外部欺诈 、 自然灾害 、 交通事故 、 外包商不履责等。 商业银行操作风险 的产 生具 有多方面的原 因，针对商业银 行的实际情 况 ， 充分考虑商业银行所面 临的环 境 、 运行特 点以及 内部控制状况等 因素 ，可以把产生操作风险 的主要 原因归纳为 以下几个主要方面 ： １ ． 内部欺诈行 为 ， 是指商业银行内部的有关人员 ， 采用诈骗 、 盗用资产 、 违反法律 以及 内部规 章制度 等手段进行舞弊 ， 致使商 业银行发生资产损失的行为 。 在商业银 行中 ， 由于缺乏 内部控制 或 内部控制失效 ， 内部欺诈是产 生操 作风险的主要原 因 ， 应重点 进行防范 。
关键 词 ： 商业银行 风险点 防范 管理 操作 中图分 类号 ： Ｆ ８ ３ ０ ． １ 文献标识码 ： Ａ 文章 编 号 ： １ ０ ０ ４ — ４ ９ １ ４ （ ２ ０ １ ３ ） １ １ — ２ １ ２ — ０ ２
防范 和化 解金融 风险是 当前商 业银行 经 营管理 中的重要 问题 。 当前 ， 商业银行 改革力度加大 ， 科技运用拓宽 ， 管理难 度增 强， 服务要求提 高 ， 风 险点不 断增 多。因此 ， 强化 风险监控 ， 实现