保险业对信托的兼营与保险监管改革——万能寿险个人投资账户财产管理关系信托性质的实证分析
2020年辽宁省《中级个人理财》测试题(第683套)
【单选题】-理财规划服务更重要的意义在于帮助客户( )。
A.在正确的时间做好人生不同阶段的家庭 财务决定 B.以正确的方式做好人生不同阶段的家庭 财务决定 C.以正确的心态做好人生不同阶段的家庭 财务决定 D.以上全部都是
【答案】D
【解析】 理财规划服务更重要的意义在于帮助 客户“在正确的时间、以正确的方式 和心态做好人生不同阶段的家庭财务 决定”。
A.减少损失 B.降低事故发生概率 C.杜绝风险发生 D.实现企业财务的稳定
【答案】C
【解析】 风险管理的基本目标是以最小成本获 得最大安全保障，可以分为损前目标 和损后目标。前者是指通过风险管理 降低和消除风险发生的可能性，为人 们提供较安全的生产、生活环境；后 者是指通过风险管理在损失出现后及 时采取措施以使灾害产生的损失程度 降到最低，使受损企业的生产得以迅 速恢复，或使受损家园得以迅速重建
A.财产的独立性 B.受托人的专业性 C.受托人的独立性 D.制度的复杂性
【答案】A
【解析】 如果设立家庭信托将财富通过信托收 益的方式传承给下一代的话，因信托 财产的独立性(家庭信托资产不列入 委托人的遗产)，就可以合法规避遗 产税和赠与税。
【单选题】-流动资金管理措施不包括( )。
A.编制现金预算，加强资金调控 B.加强投资方案评价，积极防范投资风险 C.采取融资渠道多元化，确保现金流充盈 D.合并会计与出纳职能，确保资金安全
【单选题】-下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是( )。
A.限定继承原则下偿还死者遗留的债务， 一律只以积极遗产的实际价值为限 B.限定继承原则下，继承人对超出遗产中 财产权利的债务有权拒绝偿还 C.限定继承，也可称为包括继承 D.无限继承原则下，既继承全部积极遗产 ，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死 者遗留的债务
中国保险监督管理委员会关于印发投资连结保险万能保险精算规定的通知-保监寿险[2007]335号
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中国保险监督管理委员会关于印发投资连结保险万能保险精算规定的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发投资连结保险万能保险精算规定的通知（保监寿险〔2007〕335号）各寿险公司、养老保险公司、健康保险公司：为保护被保险人利益，规范投资连结保险、万能保险业务发展，我会修订了投资连结保险、万能保险的精算规定，现印发给你们，并将有关要求通知如下：一、本通知所附之《投资连结保险精算规定》、《万能保险精算规定》（以下简称“本规定”）自发布之日起实施。
二、自本规定实施之日起，《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》（保监发〔2003〕67号）之《个人投资连结保险精算规定》、《个人万能保险精算规定》（以下简称“原规定”）废止。
三、自本规定实施之日起，各公司应当按照本规定的要求报备投资连结保险产品和万能保险产品。
2007年10月1日前，各公司按照原规定报备的投资连结保险产品和万能保险产品可以继续销售，并可以执行原规定有关要求。
2007年10月1日后，投资连结保险业务应当按照本规定有关要求进行投资账户评估、投资单位定价和提取责任准备金；万能保险业务应当按照本规定有关要求设立万能账户、决定结算利率和提取责任准备金。
2007年10月1日后，不符合本规定的投资连结保险产品和万能保险产品不得销售。
特此通知附件：1、投资连结保险精算规定2、万能保险精算规定二○○七年三月二十六日附件1：投资连结保险精算规定第一部分适用范围一、本规定适用于个人投资连结保险和团体投资连结保险。
第二部分风险保额二、除本条第二款规定情形外，个人投资连结保险在保单签发时的死亡风险保额不得低于保单账户价值的5%。
国家开放大学工商管理专科选修课《个人理财》期末试题答案汇总
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一、单选题1、以下不属于个人理财规划内容的是（）。
BA.保险规划B.健康规划C.退休规划D.储蓄规划2、以下国内机构中无法提供理财服务的是（）。
DA.基金公司B.保险公司C.信托公司D.律师事务所3、下列证券投资工具中，风险相对较小的是（）。
BA.资本市场工具B.货币市场工具C.权益证券工具D.衍生工具4、下列证券投资工具中，风险相对较高的是（）。
DA.资本市场工具B.货币市场工具C.权益证券工具D.衍生工具5、个人信托业务最发达的国家是（）。
AA.美国B.英国C.日本D.中国1、个人理财的过程包括以下几个步骤：①收集客户信息；②建立客户关系；③提出财务策划计划；④执行和监控财务策划计划；⑤分析客户财务状况；⑥整合个人理财策略。
正确的次序应为（）。
CA.①⑤③④⑥②B.⑤⑥③④②①C.②①⑤⑥③④D.③④⑥①⑤②2、完美主义者通常（）。
AA.要求判断事物的是与非B.总是围绕别人的需求C.喜欢劝说他人D.谈话风格个性化3、集体主义者通常（）。
BA.要求判断事物的是与非B.谈话中常常强调义务和传统C.喜欢劝说他人D.谈话风格个性化4、一般来说，（）放在财务策划方案报告的最后。
DA.财务策划策略B.财务策划具体建议C.财务策划假设D.财务策划预测5、财务策划方案的核心内容包括：财务策划方案摘要、对客户当前状况和财务目标的陈述、财务状况假设、财务策划策略以及（）。
CA.各项费用及佣金B.财务策划建议的总结C.财务策划预测D.执行财务策划方案的授权1、（）是一种有计划、强制存款的方法。
CA.整存零取B.整存整取C.零存整取D.定活两便定额储蓄2、人民币理财产品具体可分为两大类，一类是以人民币投资的人民币收益理财产品，另一类是（）。
医康养权益竞赛测试
医康养权益竞赛测试请在25分钟内完成测试答卷，分数排名前三的伙伴有奖励哟1. 太平小镇·梧桐人家属于 [单选题] *旅居康养社区海岛度假社区医疗护理社区CCRC社区(正确答案)2. 资格持有人对乐享家社区拥有 [单选题] *保证入住权优先入住权随时入住权A和B(正确答案)3. 入住养老社区的年龄要求为 [单选题] *年满50周岁年满55周岁(正确答案)年满60周岁年满65周岁4. 专家门诊预约服务是否可指定医生： [单选题] *可以不可以(正确答案)5. VIP客户总共有几个等级？ [单选题] *567(正确答案)86. 客户想要日本体检需至少提前多久提出申请？ [单选题] *一个月两个月(正确答案)三个月7. 私家律师（电话版）服务内容是： [单选题] *民事领域法律事务(正确答案)刑事领域法律事务行政领域法律事务8. 享有海外至尊体检服务的VIP等级： [单选题] *铂金及以上钻三及以上(正确答案)蓝钻及以上黑钻9. 享有私家律师（电话版）服务的VIP等级： [单选题] *铂金及以上钻石及以上黑钻10. 住院探视服务的服务对象是： [单选题] *投保人被保人父母、子女及配偶投保人及其父母、子女、配偶(正确答案)11. VIP客户什么时候可以享受该层级的VIP服务？ [单选题] *到达VIP层级后立即享受到达VIP层级满1个月后，在该VIP层级有效状态下(正确答案)12. 通过什么途径可查询乐享家资格？ [单选题] *A、95589转8专线电话B、乐享太平公众号注册绑定后查询C、95589官微D、以上全部(正确答案)13. 超e保健康服务的线上健康服务的等待期是多久？ [单选题] * 90天60天30天14. 健康宝服务是否可以单独购买？ [单选题] *是否(正确答案)15. 乐享家医服务卡中的就诊协助服务有等待期限制吗？ [单选题] *有没有(正确答案)16. 在莱佛士医院进行胃肠镜检查发现结肠息肉进行摘除，需要额外付费吗？ [单选题] *需要(正确答案)不需要17. PD-1肿瘤免疫疗法服务家里人可以用吗？ [单选题] *可以不可以(正确答案)18. 太平人寿多维度养老服务体系中的“乐享家”服务平台成立于2017年。
《保险公司偿付能力监管规则1—17号》文件解读
《保险公司偿付能⼒监管规则1—17号》⽂件解读《保险公司偿付能⼒监管规则1—17号》⽂件解读2015年3⽉5⽇2015年2⽉16⽇，保监会连续发布了《关于印发<保险公司偿付能⼒监管规则1—17号>的通知》（保监发[2015]22号）、《关于中国风险导向偿付能⼒体系实施过渡期有关事项的通知》（保监财会[2015]15号），⾃2015年1季度，中国保险业进⼊了偿⼆代过渡期。
通读17套监管规则，较2014年的最后征求意见稿、测试稿有⼤幅度改进，尤其量化部分，结构严谨，理解顺畅，明显感到偿⼆代建设者们付出了极⼤的努⼒。
本⽂区分问题讨论、更新建议、重点关注三部分内容进⾏简要罗列，部分注明了⾃⼰的观点。
⼀、问题讨论（⼀）保险合同负债定义1、监管规则涉及“保险合同负债”的⽂件包括1号实际资本、3号寿险合同负债、9号压⼒测试、16号偿付能⼒报告，涉及“寿险合同负债”的⽂件包括1号实际资本、3号寿险合同负债、9号压⼒测试，涉及“合同负债”的⽂件包括3号寿险合同负债、9号压⼒测试。
3号寿险合同负债第23条介绍了从万能“保险合同负债”拆分“保户储⾦及投资款”。
2、问题讨论且不论独⽴账户，与2号解释不同，偿付能⼒监管规则正⽂中的保险合同负债、寿险合同负债、合同负债涵盖了2号解释（财报）中的保险合同负债和⾮保险合同负债的定义，只是在列报时将万能险“保户储⾦及投资款”拆出。
（⼆）所得税准备负债1、监管规则1号实际资本第⼆⼗⼆条当有证据表明，保险公司的企业所得税应纳税所得额预期在未来持续⼤于零时，保险公司应当在认可负债中确认所得税准备，即保险公司寿险业务的有效业务价值所对应的所得税义务……2、问题讨论此段的意图并未理解，但在实际资本与最低资本中不应重复度量风险。
（三）保险公司风险缓释限制1、监管规则2号最低资本第⼗三条、6号保险风险最低资本（再保险公司）第六条、7号市场风险最低资本第七条、8号信⽤风险最低资本第七条对保险公司风险缓释动作，保监会保留了进⼀步处理的权利。
中国保险行业协会公布《保险机构资金运用关联交易自律规则》
中国保险行业协会公布《保险机构资金运用关联交易自律规则》文章属性•【制定机关】中国保险行业协会•【公布日期】2024.01.16•【文号】•【施行日期】2024.01.16•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文保险机构资金运用关联交易自律规则第一章总则第一条【目的依据】为进一步强化资金运用关联交易行业自律，规范保险机构资金运用关联交易行为，根据《关于发挥自律组织作用规范行业发展的指导意见》（金融委办发〔2021〕12号）、《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》（银保监发〔2021〕43号）、《保险资金运用管理办法》（保监会令〔2018〕1号）、《银行保险机构关联交易管理办法》（原中国银行保险监督管理委员会令2022年第1号）、《关于加强保险机构资金运用关联交易监管工作的通知》（银保监规〔2022〕11号）、《关于印发<保险公司资金运用信息披露准则第1号：关联交易>的通知》（保监发〔2014〕44号）、《中国保险行业协会章程》等，制定本规则。
第二条【适用范围】保险集团（控股）公司、保险公司和保险资产管理公司（以下统称“保险机构”）开展资金运用关联交易，适用本规则。
在开展资金运用关联交易的过程中，保险机构应督促本规则中涉及的其他主体遵守本规则的有关要求。
第三条【自律管理】中国保险行业协会（以下简称“协会”）在国家金融监督管理总局的指导下，对保险机构资金运用关联交易行为实施自律管理，采取自律管理措施。
第四条【总体原则】保险机构开展资金运用关联交易应遵守法律法规和监管规定，稳健审慎、独立运作，遵循诚实信用、公开公允、穿透识别、结构清晰的原则。
保险机构关联方不得干预、操纵保险机构资金运用，严禁利用保险资金进行违法违规关联交易。
第二章资金运用关联交易自律管理第五条【保险机构主体责任】保险机构应切实履行资金运用关联交易主体责任，按照监管规定要求，健全治理架构和关联交易管理制度，加强关联方的识别和管理,明确资金运用关联交易管理机制和决策流程，强化资金运用关联交易风险管控，建立内部问责机制和举报机制，主动加强资金运用关联交易管理。
国家金融监督管理总局关于加强和改进互联网财产保险业务监管有关事项的通知
国家金融监督管理总局关于加强和改进互联网财产保险业务监管有关事项的通知文章属性•【制定机关】国家金融监督管理总局•【公布日期】2024.07.17•【文号】金规〔2024〕9号•【施行日期】2024.07.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文国家金融监督管理总局关于加强和改进互联网财产保险业务监管有关事项的通知金规〔2024〕9号各金融监管局，各财产保险公司、保险中介机构：为进一步规范互联网财产保险业务，有效防范行业风险，切实保护金融消费者合法权益，推动财险业数字化、智能化转型，实现互联网财产保险高质量发展，依据《中华人民共和国保险法》、《互联网保险业务监管办法》（中国银行保险监督管理委员会令2020年第13号）、《保险销售行为管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第2号）等法律法规，现就加强和改进互联网财产保险业务监管有关事项通知如下：一、本通知所称保险机构包括财产保险公司（含相互保险组织和互联网保险公司）及保险中介机构。
本通知所称保险中介机构包括保险专业代理机构、保险经纪人、保险公估人和商业银行类保险兼业代理机构。
本通知所称互联网财产保险业务，是指财产保险公司通过设立自营网络平台或委托保险中介机构在其自营网络平台，销售财产保险产品、订立财产保险合同、提供财产保险服务的保险经营活动。
二、互联网保险公司之外的财产保险公司开展互联网财产保险业务，应符合以下条件：（一）最近连续四个季度综合偿付能力充足率不低于120%，核心偿付能力充足率不低于75%；（二）最近连续四个季度风险综合评级为B类及以上；（三）金融监管总局规定的其他条件。
互联网保险公司开展互联网财产保险业务，应符合《互联网保险业务监管办法》有关条件，且上季度末偿付能力、风险综合评级满足前款要求的指标。
三、保险机构开展互联网财产保险业务，应坚持服务实体经济和人民群众的本质要求。
支持财产保险公司依托互联网特定场景开发小额分散、便捷普惠的财产保险产品，提升保险服务的便利性和可得性。
万能型保险分类及特点
万能型保险分类及特点
陈旭毅;刘萌
【期刊名称】《大观周刊》
【年(卷),期】2012(000)007
【摘要】万能保险作为一种新兴的人身保险产品，其前景本应被人们所看好。
但是万能保险目前在我国正处在一个相对艰难的时期。
文章通过分析目前保险公司对于万能险所采取的态度，进而归纳出我国万能险所面临的问题，分析产生这些问题的原因。
【总页数】1页(P87-87)
【作者】陈旭毅;刘萌
【作者单位】中央财经大学保险学院,北京100081;中央财经大学保险学院,北京100081
【正文语种】中文
【中图分类】F84
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５５—
２ ０ １ ３ 年第 １ 期
保险业当下则客观存在对信托的兼营 ， 构成对保险业 与信托业分业经营 、 分业监管金融体制的挑 战； 万能 ’ 寿险个人投资账户 、 集合投资账户的财产管理关系如 果不属于私益信托范畴 ， 我 国保险业当下则不存在对 信托的兼营。本文试对万能寿险个人投资账户 、 集合 投 资 账户财 产管 理关 系 的法律性 质展 开分 析 ， 以讨论
务之 间应该 建 立 必要 的 防 火墙
关 键 词： 信托
个人投资账户 保险保 障费 表见所有权
文 献标 识 码 ： Ａ 文 章 编 号 ：１ ０ ０ ９ — ２ ３ ８ ２ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ｌ 一 ０ ０ ５ ５ — ０ ５
中图分 类 号 ：Ｆ ８ ４ ２
一
、
问题的提 出
司享有所有权 ， 但保险公司须按照约定而非 自己的自 由意志管理 、 处分个人投资账户 内的资产 ， 投资收益 归属于保单持有人而非保险公司 ， 保险公 司对分入个
人 投 资 账 户 的保 费享 有 的所 有权 因此 是 所 有 与 利 益
归宿相分离的表见所有权 ， 保单持有人享有 的是无名 但有实的受益所有权 。万能寿险产 品具有广泛的社 会性 ，如太平盛世长发两全保险 自２ ０ ０ ０ 年８ 月 ８日
托： 其二 ， 投保 人 以被保 险人 或 被 保 险人 认 可 的其 他 人 为受 益人 ，个 人投 资账 户属于 他益 财产 管理 委托 ： 其三 ， 投 保人 以两个 或 两个 以上 的多 数 为 受益 人 ， 投
中 国 当下保 险业 是 否存 在 对 信 托 的经 营 以及 保 险 业 兼 容监 管 的改 革问题 。
不 享 有物 权 法 意义 上所 有 权 力 与利 益 归 宿相 统 一 的 所有权 ， 其所 有 权 属 于利 益被 掏 空 的所 有 权 ， 属 于 表 见所 有 权 。万 能 寿险个 人 投 资账 户 的实 质属 于 财 产
万能寿险甚至成为不少保险公司 ２ ０ ０ ５ 年的 “ 当家花 旦” ， 其保费收入占到 ６ ０ ％以上 （ 朱雪利 ， ２ ０ ０ ５ ） 。目前
保险法将金融分业经营 、 分业监管的金融监管体 制扩展于保 险业 ， 保 险法第 ８ 条规定“ 保 险业和银行
保险市场明确冠 以“ 万能寿险” 的保险产品至少有 ２ ８
能 寿险产 品下通 常设 有多个 保 险理 财集合投 资账
户， 以满足同一万能寿险产品众多保单持有人 的投资
“ 代客理财行为” 性质 、 与信托存在某种程度一致性的 万能寿险产品 ， 万能寿险产 品信托性质的有无直接关
涉保险业当下是否存在对信托 的兼 营和保 险金融监
管 的改革 。
需要 ． 保险公 司的投资账户因此又有 白营投资账户与
推 出至 ２ ０ ０ ０年底 ， 卖 出保 险 累计 ２ ４ ， ６ ８ ０份 。 在浙 江 ，
※本文为教 育部人 文社会科 学规划基金 项 目“ 信托 制度的 民法分析与 民法典信托 编的制定 ” （ 项 目编号 ： １ １ Ｙ Ｊ Ａ８ ２ ０ ０ ４ ６ ） 的中
间研 究 成 果之 一 。
款。为提高个人投资账户财产管理 的效益 ， 保险公 司 将有相 同投资意愿 的投保人个人投资账户的资金集 合在保险理财集合投资账户 ，同一保险公司同一万
业、 证券业 、 信托业实行分业经营、 分业管理 ， 保 险公
司与银行 、 证券、 信托业务机构分别设立 ， 国家另有规 定 的除外。” 问题是 ， 提供的是财产管理服 务， 财产管理费是保险公司为个人账户资产提供管理
所 收取 的对 价 ， 而保 险保 障费 是保 险公 司保 险责 任 中 基 本保 险金 的对 价 。保 险期 间 内被 保 险人 未发 生 保
二、 万能寿险投资账户的权属分析
万能寿险基本关系人有保险人 、 投保人 、 被保险 人与受益人等 ４ 人， 投保人投保的目的是使受益人受 益， 投保人与受益人的关 系有三种可能： 其一， 投保人 以 自己为受益 人 。 个人投 资账 户属 于 自益财 产管理 委
Ｍ０Ｄ ＥＲＮ ＥＣ ０Ｎ０ＭＩ Ｃ ＲＥＳ ＥＡＲＣ Ｈ
保险业对信托的兼营与保险监管改革 ※
— —
万能寿险个人投资账户财产管理关系信托性质的实证分析
刘正峰
内容提要 ： 保险业当下经营的万能寿险业务的个人投 资账户财产管理 关系属 于信托 范畴 ，中国保 险业当
下 客观 存 在 对信 托 的兼 营 。基 于信 托 法制 的 基本 原 则 ， 分入 万 能寿 险 个人投 资账 户的保 费收入 依 法 不应征 收 所 得税 和 营 业税 ， 保 险公 司的 内部控 制 应 贯彻 施行 于信 托 业 、 证 券 业 的独 立性 原 则 ， 在 保 险理 财业 务与 自营 业
保险理财集合投资账户（ 下文简称“ 集合投资账户 ” ） 之分 。集合投资账户的资产来 自于投保人的个人投 资账户 ，保险公 司对集合投资账户 的资产享有 的所 有权因此也只是所有与利益归宿相分离的表见所有 权。 保单持有人享有无名但有实的受益所有权 。集合
万能寿险把投保人缴付 的保 费按照事先约定 的 比例分入两个账户 ，即保险保障账户 和个人投资账 户 。分人保 险保障账户 的保费是保单持有人取得保 险保障的对价 ， 体现了万能寿险的保险保 障功能。分
人 个 人 投资 账 户 的保 费 虽 依 财产 公 示 制 度 由保 险公
投资账户 的资产划分为等额投资单位 ， 投资单位的价 格分为买入价 和卖出价 。买入价是个人投资账户资 产进入集合投资账户时每一投资单位的价格， 投保人
每期保 费分人个人投资账户 的部分均按该集合投资 账户投资单位的买入价买人相应 的投资单位数并 以 此进入集合投资账户 。 万能寿险个人投资账户 、 集合投资账户的财产管 理关系与信托都存在所有权与利益归属的分离 ， 两者 存在某种程度的一致性。万能寿险个人投资账户、 集 合投资账户的财产管理关系如果属于信托范畴 ， 我国