会计信息系统实务操作教程
会计信息系统操作步骤
综合分析题一、总账系统总账系统的步骤：在进行总账系统的实验中，首先进行总账系统的初始设置，包括录入企业的基本信息、部门档案、职员档案、供应商档案、往来客户档案等内容，设置会计科目、凭证类别、结算类型、项目核算等内容，录入期初余额，进行试算平衡与期初对账。
在完成上述内容以后,就要录入本期发生业务的会计分录，要按时间的先后顺序,逐日逐比录入,在录入的过程中，要把需要录入现金流量的编号的会计分录录入会计编号，为今后编制现金流量表打下基础.到会计期末,需要对上述的凭证进行审核、出纳签字、主管签字、记账，要对企业的银行存款账户进行对账，以查企业银行存款账簿的记录与银行账户的金额是否相等，如果不相等,应编制“银行存款余额调节表”，使金额相等。
会计期末，还需进行期末转账业务，包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转.最后进行结账,完成结账,编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
二、工资系统和固定资产系统工资系统的步骤:工资系统中，首先启动工资管理系统，建立工资账套，设置基础信息,包括部门设置、人员类别设置、工资项目设置、人员档案设置、工资计算公式设置等，然后进行日常业务处理，包括工资变动处理、扣缴个人所得税处理等，最后进行期末处理，包括工资分摊、工资报表管理、汇总工资类别、期末结转。
固定资产系统的步骤：固定资产系统中，首先启用固定资产管理系统和对固定资产系统进行初始化操作，然后进行基础设置，包括部门设置、部门对应这就科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置、录入原始卡片等,接下来进行日常业务处理，包括资产增加、资产减少、资产变动、计提折旧、凭证查询、凭证修改、凭证删除等日常业务处理，最后进行期末业务处理，包括对账、结账等操作。
1、对实验结果进行分析：1.对于明细科目的确定是根据本企业情况设定的，明细科目名称要通俗易懂，并将相应明细科目设为辅助核算目录2。
会计信息系统应用操作流程
会计信息系统应用操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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会计信息系统实务操作教程.
第5单元
具体业务的日常处理
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工资核算业务的日常处理 固定资产核算业务的日常处理 出纳业务的日常处理 往来核算业务的日常处理
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工资核算业务日常处理
类别管理
在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项，再单击【类别管理】 子功能项，然后双击“新建类别”明细功能项，则系统弹出【打开工资类别】对话 框。
会计信息系统实务操作教程
工资核算业务日常处理
工资凭证管理
在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项，再单击【工 资业务】子功能项，然后双击“工资凭证处理”明细功能项，系统将进入 【凭证处理】窗口。
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工资核算业务日常处理
工资审核
在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项，再单击【工 资业务】子功能项，然后双击“工资审核”明细功能项，则打开【工资审 核】对话框。
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工资核算业务日常处理
所得税计算
在【人力资源】标签卡 中单击【工资管理】系统功 能项，再单击【工资业务】 子功能项，然后双击“所得 税计算”明细功能项，则系 统显示【过滤器】对话框。 选择需要导入的所得税 方案后，单击【导入（I）】 按钮即可将所选方案添加到 【过滤器】对话框中。选择 所得税计算方案，单击【确 定】按钮，则进入所得税录 入窗口。
只有定义了的工资项 目才能在公式设置时被引用， 否则系统会提示某某变量未 定义。人力资源系统中的考 勤数据、绩效考核数据，可 以在工资系统中设置对应的 工资项目，根据这些项目的 内容计算工资，例如总出勤 天数等内容。
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工资核算业务日常处理
会计信息系统实务操作教程ppt课件
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会计信息系统实务操作教程
系统维护
基础资料
1．凭证字
凭证字管理
单击工具栏上的“管理” 按钮，打开【凭证字】 对话框，如图9-2所示。 用户可以对凭证字进行 新增、修改、删除、设 置默认凭证字等操作。
图9-2 【凭证字】对话框
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会计信息系统实务操作教程
系统维护
基础资料
2．计量单位
计量单位组下不能再新增计量单位组，只能新增计量单位。同时金蝶K/3系统 约定：
在一个计量单位组中，有且只有一个默认计量单位。在“基础资料”的明细 功能列表中双击“计量单位”项即可进入计量单位设置窗口，如图9-3所示。
8 图9-3 计量单位设置窗口
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系统维护
基础资料
2．计量单位
（1）新增计量单位组
在“计量单位资料”列表中鼠标右键单击某 计量单位组名称.
在金蝶K/3系统中，基础资料的维护是统一在【系统设置】标签下 的【基础资料】系统功能中进行的。
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系统维护
基础资料
1．凭证字
凭证字用于录入凭证 时标记凭证类别，与实 际工作中所使用的凭证 字含义相同。
在“基础资料”的明 细功能列表中双击“凭 证字”项即可进入凭证 字设置窗口，如图9-1 所示。
15 图9-12 应付款管理系统的基础资料
会计信息系统实务操作教程
系统维护
基础资料
5．应付款管理系统的基础资料维护
（1）类型维护
执行【系统设置】-【基础资料】 -【应付款管理】命令,然后双 击“类型维护”明细功能项,打 开【类型维护】对话框.
在左侧的类型列表中选择需要 维护的基础资料类型，再单击 工具栏上的“新增”按钮，即 可打开【新增项目】对话框
第二部分会计信息系统操作实务-PPT文档资料
2019/3/21
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第一章 实用会计软件基本操作流程
2、初始化设置
（1）操作员管理（人员权限设置）：姓名、口令及权限 （2）设置会计科目：科目编码、科目名称、科目属性、帐 簿格式等；
（2）设置部门、个人、单位、项目等辅助核算；
（3）设置凭证类别； （4）设置结算方式； （5）期初余额录入等。
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企业级业务处理与会计循环关系
会计信息使用者
会计信息 企业内部
采购付款 循环
会 计 事 项
会计 循环
会计事项
会计事项
供 应 商
固定资产 循环
客
生产 循环
输入 资 源 输出 产 品
销售收入 循环
户
人力资源 循环
获取/支付过程
转换过程 图2-5 企业基本业务过程与典型业务循环
销售/收款过程
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企业级会计信息系统业务处理流程
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青本操作流程
二、会计信息系统基本操作分析
参照 金蝶KIS、用友U8、高信财务软件演示进行理解
账务处理系统： 具体步骤(一般情况下)：
1、建立新的帐套
（1）帐套编号和账套名称； （2）企业性质、所属行业、会计主管； （3）账套启用日期、科目编码规则设置、币种汇率及会计 期间等。
6、报表处理
（1）建立新表（模版或自设格式）； （2）设置公式及计算； （3）报表输出（格式表和数据表）。
7、银行对账（出纳管理）
（1）期初数据录入； （2）银行对账单输入； （3）银行对账； （4）余额调节表。
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会计信息系统实务操作教程74页PPT
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46、寓形宇内复几时，曷不委心任去 留。
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47、采菊东篱下，悠然见南山。
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48、啸傲东轩下，聊复得此生。
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49、勤学如春起之苗，不见其增，日 有所长 。
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50、环堵萧然，不蔽风日；短褐穿结 ，箪瓢 屡空， 晏如也 。
Hale Waihona Puke 46、我们若已接受最坏的，就再没有什么损失。——卡耐基 47、书到用时方恨少、事非经过不知难。——陆游 48、书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者。——史美尔斯 49、熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟。——孙洙 50、谁和我一样用功，谁就会和我一样成功。——莫扎特
会计信息系统应用操作实务
2. 会计信息系统的定义 会计信息系统是一个面向价值信息的信息系统，它从对企业中的价 值运动进行反映和监督的角度提出信息需求，即利用信息技术对会计信 息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并提供进行会计管理、 分析、决策使用的辅助信息。 会计信息系统是由会计数据、会计信息和人等要素组成的系统。
2. 引入与输出
三 系统管理的内容
（1）账套管理。 （2）年度账管理。 （3）操作员及其权限管理。 （4）自动备份。 （5）设立统一的安全机制。
学习任务3.2 系统管理的具体应用操作
任务布置
1. 工作人员
任务实施
1. 启用系统管理 3. 建立新账套 5. 数据管理
2. 基本信息
2. 添加操作员 4. 设置操作员权限
1. 基本核算
2. 辅助管理
二 总账管理子系统与其他子系统的关系
三 总账管理子系统的业务处理流程
四 总账管理子系统的登录
学习任务4.2 总账管理子系统的初始化设置
一 分类定义
1. 增加客户分类 2. 修改客户分类
3. 删除客户分类
二 编码档案
1. 部门档案
2. 职员档案
三 设立和管理会计科目
1. 登录总账管理子系统 3. 增加会计科目
模块2 会计软件的应用
项目3 系统管理
理论知识目标
掌握系统管理的定义。 掌握账套与年度账等相关定义。 了解系统管理的内容。
实训技能目标
掌握系统管理中设置操作员的方法。 掌握建立账套和设置操作员权限的方法。 熟悉账套引入、输出的方法。
学习任务3.1 系统管理概述
一 系统管理的定义
1. 会计电算化的定义 （1）狭义的会计电算化是指以计算机为主体的当代电子信息技术在会 计工作中的应用。 （2）广义的会计电算化是指与实现会计工作电算化有关的所有工作， 包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化 的宏观规划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培育与发展 等。
会计信息系统操作实务
期间等。
2020年2月20日星期四
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第一章 实用会计软件基本操作流程
2、初始化设置
（1）操作员管理（人员权限设置）：姓名、口令及权限 （2）设置会计科目：科目编码、科目名称、科目属性、帐 簿格式等； （2）设置部门、个人、单位、项目等辅助核算； （3）设置凭证类别； （4）设置结算方式； （5）期初余额录入等。
一、会计信息系统的实务操作概述
3、会计信息系统核心 ——会计软件的分类与发展
?通用和专用会计软件 ?单机和网络版会计软件 ?部门级、企业级和企业间会计软件
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账务处理核算一般处理流程
初始化 填制凭证 审核凭证 记账
报表
辅助账管理 出纳管理
帐簿
维 护
与
月末处理（自动转帐-对帐-结帐）
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企业级业务处理与会计循环关系
会计信息使用者
会计信息
采购付款 循环
会计
企业内部
循环
会计事项 会
计
事 项
会计事项
供
固定资产
应
循环
商
生产 循环
销售收入 循环
人力资源 循环
输入资 源
输出 产 品
获取/支付过程
转换过程
销售/收款过程
图2-5 企业基本业务过程与典型业务循环
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第二章 会计信息系统的实施与维护
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系统中负责录入数据的人员即是数据录入员。数据录入员应对会计业务知识 有一定的了解，有简单的计算机操作知识，能熟练地录入所需数据。其一般由经 过打字训练的人员担任，其对录入数据的正确性负责。
可据本单位的特点，确定是否设立该小组。如不设立，可并入数据准备组。 档案管理员是指负责保管各类数据的人员。其一般应具备计算机常识，比 如软盘的使用与保护等。一般应由能做好安全保密的人员担任。其主要职 责包括： （4）财务管理组
主要负责会计信息的分析、整理、参与决策、参与管理等工作，一般 应设计划员、分析员、费用控制员、基础工作员、项目评估员和其他管理 员等岗位。
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创建财务核算系统框架前期准备
❖ 管理制度的建设
➢操作管理
（3）操作规程 操作规程主要指操作运行系统中应注意的事项，它们是保证系统正常、
安全运行，防止各种差错的有力措施。其主要包括以下内容： ✓ 各操作人员在上机操作前后应进行上机操作登记、填写姓名、上机时间、 操作内容，供系统管理员检查核实。 ✓ 操作人员的操作密码应注意保密，不得随意泄露。 ✓ 操作人员必须严格按照操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。 ✓ 每次上机完毕，应及时做好所需的各项备份工作，以防发生意外事故。 ✓ 未经批准，不得使用FORMAT、FDISK、DEL等DOS操作命令。 ✓ 不能使用来历不明的软盘进行各种非法拷贝操作，以防止计算机病毒的传 入。
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创建财务核算系统框架前期准备
❖ 岗位设置
（2）计算机会计信息系统运行小组 ✓ 数据审核员
数据审核员是指负责录入数据和输出数据正确性审核工作的人员。数据审核员 应熟悉本单位的会计业务和全面的会计业务，一般由符合条件的会计人员担任。 ✓ 专职会计员
专职会计员主要是指进行手工核算处理的会计人员。熟悉分工负责的核算业务， 应由合格的会计人员担任。 ✓ 系统维护员
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创建财务核算系统框架前期准备
❖ 岗位设置
（2）计算机会计信息系统运行小组 ✓ 系统管理员
系统管理员是指执行系统管理工作的人员。必须精通单位的财务和会计业务， 应有一定的计算机知识，并熟悉本单位在用计算机系统的使用和维护。系统管理 员一般由具备条件的财务部门负责人担任，如主管财务的副厂长、副总经理、总 会计师等，也可指定专人担任，对整个系统的运行负总责。 ✓ 系统操作员
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创建财务核算系统框架前期准备
❖ 管理制度的建设
➢操作管理
（1）上机系统的规定 上机运行系统的规定主要是指明哪些人员能上机运行系统，哪些人员
不能上机运行系统。一般说来包括如下内容： ✓ 系统管理员、系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员、及 其他经系统管理员批准的有关人员，有权上机运行系统。 ✓ 非指定人员不能上机运行系统。 ✓ 系统操作员、数据录入员、数据审核员由系统管理员根据业务需要确定。 ✓ 与业务无关人员及脱离会计工作岗位的人员不得上机运行系统。 ✓ 系统操作运行人员需经培训合格后方可上机运行系统。
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创建财务核算系统框架前期准备
❖ 管理制度的建设
➢操作管理
（2）操作权限 操作权限是指系统的各类操作人员所能运行的操作权限，主要包括以下内容：
✓ 数据录入员应严格按照操作凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据（由专职会计兼 任的例外，但应保证录入的数据与凭证数据一致），如发现错误，应在输入计算机前 及时反映给凭证编制人员和系统管理员。已输入计算机的数据，在登账前发现差错， 可按凭证数据进行修正。如在登账后发现差错，必须另做凭证，以红字冲销的方法进 行更正。 ✓ 除系统维护员之外，其他人员不得直接打开库文件进行操作，不允许随意增删和修 改数据、源程序和库文件结构。 ✓ 出纳人员、软件开发人员不允许进行系统性的操作。 ✓ 系统软件、系统开发的文档资料均由系统管理员负责并指定专人保管，未经系统管 理员许可，其他人员不得擅自复制、修改和出借。 ✓ 存档的数据软盘、账表、凭证、文档资料等，由档案管理员按规定统一复制、核对 和保管。 ✓ 系统维护员必须按有关规定进行操作。
是指负责系统运行管理与维护的工作人员。系统维护员应有一定的计算机知识、 会计业务知识，应能熟练地编制程序，应了解所用的软件的结构。系统维护员可 由软件开发人员或相应的合格人员担任。
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创建财务核算系统框架前期准备
❖ 岗位设置
（3）档案管理组 负责保管各类数据资料，档案管理组主要设置档案管理岗位。各单位
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创建财务核算系统框架前期准备
❖ 岗位设置
各个单位根据自己的实际情况还可以分组设置，具体如下： （1）数据准备组 负责会计的手工处理工作，主要有出纳员和凭证处理员。出纳员除不再负责 现金和银行存款日记账工作外，主要工作职责与手工基本相同，即负责有关现 金和银行存款的收支工作。凭证处理员主要负责外来原始凭证的审核工作，本 单位原始凭证的设计、汇集、审核工作，记账凭证的填制、审核工作等。
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第2单元
创建财务核算系统的框架
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❖ 财务核算系统框架的创建准备 ❖ 账务核算系统的建立与管理 ❖ 财务核算系统框架的建立
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创建财务核算系统框架前期准备
❖ 岗位设置
（1）总会计师。全面负责会计业务工作。 （2）会计主管。负责管理会计日常工作。 （3）凭证编制人员。负责原始凭证的审查和手工会计凭证的编制工作，保证 凭证编制的正确性、完整性。 （4）凭证审核人员。负责对原始凭证和记账凭证进行合法性、正确性和完整 性的审核工作，保证凭证的合法性、正确性和完整性。 （5）出纳员。负责银行存款与现金的收、支核算以及与银行对账的工作。 （6）系统管理员。负责系统软、硬件的正常运行，负责系统运行环境的设置， 系统的安全与保密，系统的升级换代以及其它有关系统的管理工作。 （7）系统维护员。负责硬件设备和软件设备的维护工作，协助系统管理员保 证系统的正常运行。 （8）档案管理员。负责会计档案和磁性介质上（软盘）的会计档案的保管工 作，报表等会计档案的分送工作以及会计档案的调阅工作。