公司全面预算管理制度
全面预算管理管理制度
全面预算管理管理制度全面预算管理制度是指对一个组织的各个部门、项目和活动进行全面预算管理的一套制度体系。
全面预算管理制度的目的是通过合理的预算安排和科学的预算管理，实现组织的经济效益最大化，提高资源利用效率，促进组织的稳定发展。
下面将详细介绍全面预算管理制度的内容。
一、全面预算管理制度的制定和修订1.制定机构和责任：确定预算管理制度的制定机构和责任人，通常由财务部门或负责预算工作的部门负责制定和修订。
2.制定程序：制定预算管理制度的具体程序，包括制定时间表、起草模板、起草人和审批流程等。
3.修订规定：规定预算管理制度的修订周期和方式，以及修订后的生效时间和事项。
二、预算编制和审核1.预算编制范围和原则：明确预算编制的范围，包括部门、项目和活动等。
制定预算编制的原则，如科学性、合理性、公平性和透明度等。
2.预算编制指标和方法：确定预算编制的指标和方法，包括收入预算、支出预算和资产预算等。
制定编制指标和方法的具体规定，以保证编制的准确性和可操作性。
3.预算编制程序：规定预算编制的具体程序，包括业务部门的协助和参与、数据的收集和整理、预算的计算和填报等。
4.预算审核标准和程序：明确预算审核的标准和程序，包括预算审核的责任部门和人员、审核流程和审核标准等。
三、预算执行和控制1.预算执行责任和义务：明确预算执行的责任部门和人员，规定预算执行的义务和要求，如按照预算执行、保证预算资金安全等。
2.预算执行程序和权限：规定预算执行的具体程序和权限，包括预算资金的使用方式和申请流程、预算执行情况的报告和监督等。
3.预算执行控制和纠偏：制定预算执行的控制措施和纠偏机制，对超出预算的部门和项目进行纠正和惩处，以保证预算的执行效果和控制预算超支。
四、预算评估和考核1.预算评估原则和方法：规定预算评估的原则和方法，包括定期评估和实际执行情况的对比分析等。
2.预算考核指标和程序：明确预算考核的指标和程序，制定考核指标的权重和评分标准，对各部门和项目进行绩效评估。
全面财务预算管理制度（6篇）
全面财务预算管理制度某建设股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。
第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。
其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。
第三条公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。
三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。
工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。
第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。
第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。
公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。
第二章____机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。
第七条全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。
全面预算管理制度完整版
全面预算管理制度完整版一、引言全面预算管理制度是一种有效的财务管理工具，旨在帮助组织实现财务目标的制度性管理方法。
本文将介绍全面预算管理制度的完整版，包括预算编制、执行、监控和评估等方面的内容。
二、预算编制1. 预算目标设定在预算编制阶段，组织需要明确预算目标。
这些目标应该与组织的战略目标一致，并能够实现财务可持续性发展。
同时，预算目标应该具有可衡量性和可实现性，以便有效评估和调整。
2. 收集预算数据编制预算需要收集相关的财务数据和信息。
这包括过去的财务报表、市场研究数据、成本估算等。
通过收集和分析这些数据，组织可以更准确地预测未来的财务状况，并制定相应的预算计划。
3. 制定预算计划根据预算目标和收集的数据，组织可以开始制定预算计划。
预算计划应该明确具体的财务指标，如收入、支出、利润等，并制定相应的目标和策略。
4. 预算审批与发布预算编制完成后，需要进行审批和发布。
组织的管理层应该对预算计划进行审查，并根据实际情况做出调整。
一旦预算计划获得批准，必须及时向相关部门和员工发布，以确保他们了解和理解预算目标。
三、预算执行1. 预算分配在预算执行阶段，组织需要将预算分配给各个部门和项目。
预算分配应该基于实际的需求和优先级，以确保资源的合理利用。
同时，预算分配还应该考虑到各个部门和项目的职责和目标，以推动整体目标的实现。
2. 预算控制预算执行中的关键环节是预算控制。
组织应该设定预算监控机制，定期跟踪和分析预算执行情况。
一旦发现与预算计划不符的情况，需要采取相应的措施进行调整，以确保预算的有效执行。
3. 绩效评估预算执行完成后，组织应该对预算执行结果进行评估。
这包括定期的财务报表分析和绩效评估，以便评估与预算目标的一致性，并为未来的预算编制提供参考。
四、预算监控和调整1. 预算监控预算监控是全面预算管理制度的关键环节。
组织应该设立专门的预算监控部门或机构，并建立相应的监控机制。
预算监控应该及时、准确地收集、分析和报告预算执行情况，以便及时发现问题并采取相应的措施。
全面预算管理制度作业
全面预算管理制度作业
全面预算管理制度是一种组织内部的财务管理制度，旨在帮助机构管
理者和决策者合理规划资源分配，提高决策的科学性和透明度。
全面预算
管理制度涉及多个方面，包括预算编制、执行、控制和评估等环节。
下面
将对全面预算管理制度进行具体解析。
其次，全面预算管理制度的实施需要严格的预算执行机制。
预算执行
是将预算计划转化为实际行动的过程，需要制定明确的预算执行方案，并
确保执行力度和质量。
在预算执行过程中，需要加强对经费的监控和控制，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算的有效执行和资源的合理分配。
第三，全面预算管理制度还包括预算控制和评估机制。
预算控制是指
对预算执行情况进行监督和控制，通过比较实际执行和预算计划之间的差异，及时发现问题和矫正错误，保证预算的准确性和及时性。
预算评估则
是对预算计划的效果和绩效进行评估，从而对机构的经营状况和预算执行
进行分析和改进。
预算控制和评估是全面预算管理制度的重要环节，可以
帮助机构管理者及时了解预算执行情况，并进行有效决策和调整。
综上所述，全面预算管理制度是一种有效的财务管理工具，可以帮助
机构管理者和决策者进行有序和科学的资源分配和决策。
全面预算管理制
度的实施需要明确的编制、执行、控制和评估机制，并注重预算的科学性、合理性和适应性。
只有通过全面预算管理制度的规范实施，机构才能实现
资源的最优配置和有效的经营管理。
拟订全面预算管理制度
拟订全面预算管理制度第一章总则第一条为了加强预算管理工作，确保资金使用的合理性和效益性，提高预算执行的透明度和科学性，特制定本制度。
第二条本制度适用于全单位的预算管理工作。
全单位的预算管理工作包括预算编制、预算执行、预算分析等环节。
第三条预算管理工作应当坚持合理分配、严格执行、综合协调、透明公开的原则，做到公平、公正、公开。
第四条预算管理工作应当注重财务风险的防范和控制，切实做到精打细算、预防超支、防止腐败。
第五条全体工作人员必须严格遵守本制度的规定，加强预算管理工作，确保资金使用的规范和安全。
第二章预算编制第六条预算编制是单位年度财务工作的重要环节，应当按照财务部门的要求和要求，科学合理地进行。
第七条预算编制应当按照单位的工作需求、发展规划和财务状况，进行分析和预测，确定预算的项目和数额。
第八条预算编制应当按照年度预算计划的要求，明确预算的收入和支出，在预算编制过程中应当加强工作人员之间的沟通和协调，保证预算的质量和准确性。
第九条预算编制应当按照财务部门的审批流程和程序，完成各项申报材料和资料的准备，确保预算的合规性。
第十条预算编制完成后，应当及时提交给财务部门，按照财务部门的要求进行审批和监督，确保预算的科学性和合理性。
第三章预算执行第十一条预算执行是单位年度财务工作的核心环节，应当按照预算的规定和要求进行。
第十二条预算执行应当按照预算的收入和支出计划进行，确保各项支出的合理性和准确性。
第十三条预算执行应当严格按照预算的流程和程序进行，确保资金的安全和规范，防止超支和浪费。
第十四条预算执行过程中，工作人员应当按照规定的权限和职责进行，确保资金的正常使用和安全。
第十五条预算执行完成后，应当及时进行核对和结算，确保财务数据的准确性和真实性。
第四章预算分析第十六条预算分析是单位年度财务工作的重要环节，应当按照财务部门的要求和要求进行。
第十七条预算分析应当分析和评估预算的执行情况和效果，进行比较和测算，及时发现和解决问题。
公司全面预算管理制度(5篇)
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
全面财务预算管理制度范文(3篇)
全面财务预算管理制度范文第一章总则第一条预算管理是公司整个经营管理的重要组成部分，是经营者对公司经营活动进行组织、管理、控制的手段之一，也是公司对各部门监管的有效措施。
结合公司的实际情况，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司及下属部门的一切经济活动包括经营、投资、财务等各项活动，以及企业的人、财、物各个方面，供、产、销各个环节全部纳入全面预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前预算、事中控制和事后分析相结合的全程监控。
第三条本制度中所称全面预算是指在科学预测和决策的基础上制定的，以货币及其他数量形式反映的公司在未来一定期间内全部经营活动各项目标的行动计划和相应措施的数量说明。
全面预算包括经营预算(也称业务预算)、投资预算、筹资预算、财务预算等。
第四条全面预算管理贯穿于公司及下属部门经营管理活动的各个环节，预算管理包括预算编制、审批、执行、分析、调整、考核及监督等环节，是提升公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，让战略落地，实现长期规划和短期计划相结合。
2、加强公司内部信息沟通，使各部门和公司的目标与活动一致。
3、明确公司内部各个层次的管理责任和权限，提高管理效率。
4、通过对公司的经营活动进行控制、监督和分析以及对预算执行情况进行考核和评价，实现管理过程和管理目标相结合。
第二章全面预算管理体系第五条公司实行统一规划、逐级管理的全面预算管理体制，确定以下管理原则：1、统一规划原则。
全面预算目标由公司统一规划，并与公司经营目标相一致，各级预算必须服从于公司的战略目标和经营目标。
2、分级管理原则。
全面预算目标按逐级分解的原则实行分级管理，经下达的全面预算指标由公司各级部门负责落实，各部门对各自归口的业务做预算，并对预算执行负责，公司统一对各单位全面预算执行情况分析考核。
3、全员参与原则。
本着谁花钱，谁编预算，谁控制，谁负责的原则，全体员工共同参与预算的编制过程，而不是由财务部门一个部门、一个人来编制公司预算。
全面预算管理制度
全面预算管理制度第一章总则第一条为了规范和完善全面预算管理制度，提高预算编制的科学性和准确性，落实财务预算管理责任制，加强对各项支出的管理和控制，依据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于加强预算管理的意见》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称全面预算管理，是指在全面的科学经济管理理念指导下，按照政府的经济计划和财政预算，综合考虑资源的配置、财政收入和支出，按照一定程序，对预先确定的一定时期内国民经济和社会发展所需的专项经费进行编制、执行和监督。
第三条本制度适用于本单位的全体人员。
第二章预算编制第四条预算编制机构应当根据国家和本单位的经济计划和决算、财务数据，结合本单位的实际情况和各项政策、计划，编制全面预算。
第五条预算编制机构应当依照国家有关法律法规和有关部门的规定，建立健全全面预算编制的流程和制度，确保预算编制的合理性和科学性。
第六条预算编制机构应当以严谨认真的工作态度，对财政预算的编制程序、数据依据、实施效果进行综合评价，不断改进预算编制工作。
第七条预算编制机构应当组织专门力量，对预算编制的情况进行监督和评价，并及时提出改进意见。
第八条预算编制机构应当根据预算管理的需要，建立有效的预算编制信息系统，确保数据的真实、完整和准确。
第九条预算编制机构应当组织专门力量对预算编制的过程进行宣传和培训，提高工作人员的预算编制水平。
第十条预算编制机构应当及时向有关部门报告预算编制的情况，并接受监督。
第三章预算执行第十一条预算执行单位应当全面贯彻执行国家和本单位的财政预算，保证预算的实施效果。
第十二条预算执行单位应当妥善处理好支出与收入的关系，确保预算的平衡和合理。
第十三条预算执行单位应当依照预算法和有关法规，确保经费的使用合法合规，不得挪用、挤占、截留财政资金。
第十四条预算执行单位应当对预算的执行情况进行及时的监督和检查，确保预算的合理实施。
第十五条预算执行单位应当加强财务预算的管理，建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范和纠正各种财务风险。
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XXX有限责任公司全面预算管理制度
第一章总则
第一条目的
为明确XXX有限责任公司（以下简称公司）本部预算管理的权责关系，合理有效配置资源，实现公司预算管理目标，根据XX省国资委《省属企业财务预算管理暂行办法》及《XX省XX集团全面预算管理制度》的要求，结合公司实际情况制定本制度。
第二条编制程序及适用范围
公司预算年度与会计年度一致。
年度预算编制按照“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
本制度适用于公司本部。
对子公司、基金业务的预算管理参照集团相关要求进行。
第二章组织机构及职责
第三条公司建立由董事会、预算管理委员会和预算执行单位构成的三级预算管理体系。
第四条董事会是公司预算管理的最高决策机构，负责审批公司年度预算方案及调整方案。
第五条预算管理委员会是公司预算的专门管理机构，预算管理委员会主任由公司总经理担任，委员会成员由公司总经理办公会成员组成。
预算管理委员会职责如下：
1.拟定公司全面预算方针、政策和目标；
2.确定和调整公司在实施全面预算管理过程中，各预算执行单位的分工、职责；
3.调配各类资源，推动全面预算管理工作；
4.协调解决预算编制和执行中的重大问题；
5.审议公司业务预算、资本预算、资金预算及财务预算方案和调整方案；
6.审批各预算执行单位预算外开支项目。
第六条预算管理委员会下设办公室，办公室设在公司综合财务部。
综合财务部是预算管理的归口部门，主要职责如下：
1.汇总编制公司预算；
2.具体执行经董事会批准的年度预算方案；
3.跟踪落实预算管理，做好预算分析工作；
第七条预算执行单位为公司内部各部门，各部门负责人是本部门全面预算管理的第一责任人，负责领导本部门全面预算管理工作。
第三章预算编制内容
第八条预算编制依据
预算要根据宏观经济政策和法律法规、对市场形势的分析和判断、集团发展战略和中长期发展规划、公司经营管理相关政策、公司研究确定的预算条件以及公司实际情况、计划安排、历史数据等资料编制。
第九条预算编制内容
全面预算的编制内容包括业务预算、资本预算、资金预算、财务预算、预算编制说明等五个部分组成。
第十条业务预算
业务预算是与公司日常业务直接相关的预算，反映公司收入与费用的构成情况。
具体内容如下：
营业收入预算包括预算期内各类业务活动预期实现的收入，主要依据年度目标利润、预测的市场形势等内容编制。
投资收益预算是在预算期内获得短期投资、长期投资收益的预算，根据预算期内所投资企业（项目）利润分配或实现利润的情况编制。
人工成本预算包括职工薪酬及各类用工形式相关支出的预算。
根据集团下达的年度工资总额预算（年度工资总额未下达前参考上年度分配数）、公司招募计划、用工总量、用工形式等编制。
期间费用预算包括预算期内公司生产经营发生的管理费用和财务费用等。
主要根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和降本减费的要求，分项目、分责任单位进行编制。
营业外收支预算是预算期内与生产经营活动无直接关系的各项收支的预算。
根据预算期内企业捐赠、固定资产处置损益等情况编制。
税金预算根据预算期内生产经营过程中应交税费情况，按税种编制。
第十一条资本预算
资本预算以当年投资计划为主要依据，按项目、分投资性质分别编制。
具体内容如下：
固定资产投资预算包括固定资产购置预算、小型基建预算、改扩建预算等，根据预算期内公司固定资产投资计划、有关投资分析资料，
分项目、分投资用途编制。
无形资产投资预算根据企业预算期内无形资产购置或处置情况编制。
权益性投资预算根据预算期内所投资项目或权益转让情况分别编制。
债权性投资预算主要是公司根据投资计划，对预算期内所要发生的债权性投资发放、收回情况进行编制。
第十二条资金预算
资金预算是在预算期内需要筹措的各类资金，包括股东资本投入、借入的长短期借款、以及对原有借款、债券还本付息的预算。
资金预算包括筹资、现金、担保等预算。
在预算期内根据需要吸收股本及其他权益性投资、新借入的长短期借款及对原有借款、债券还本付息、担保抵押等情况编制筹资预算，并在筹资预算的基础上编制现金收支预算。
第十三条财务预算
财务预算的编制以业务预算、资本预算和资金预算为基础，根据现有的资本、资金等状况，编制预算期企业的利润表、现金流量表、所有者权益变动表和预算期末的资产负债表。
预计利润表根据主营业务收入预算、期间费用预算、投资收益预算等有关资料，按照利润表的内容和格式编制。
预计现金流量表根据业务预算、资本预算、资金预算等资料，按现金流量表内容和格式编制。
预计资产负债表根据预算期初实际的资产负债情况和业务预算、资本预算、资金预算等有关资料，按照资产负债表的内容和格式编制。
预计所有者权益表根据预算期预计利润表、资产负债表等资料，按照所有者权益表的内容和格式编制。
第十四条预算编制说明
预算编制说明是对预算编制过程各项预算基础数据的来源、预测依据及市场环境、形势等情况进行全面、详细的说明。
包括不限于以下内容：预算年度内生产经营主要指标情况；预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和会计估计；主要预算指标分析说明；确保完成预算指标的主要措施及工作安排；可能影响预算执行情况的重要事项；因融资事项需要公司提供担保的情况；其他需要说明的情况。
第四章预算编制程序
第十五条年度预算编制程序
按公司各部门职责及预算分工，各部门于10月份编制下年度相关预算，10月20日前各部门将编制好的预算报公司综合财务部。
公司综合财务部编制公司下年度预算初稿并于10月底前将预算报公司预算管理委员会审议，综合财务部将审议修改后的预算报集团审批，同时抄送公司董事会。
根据集团审议结果，结合董事会意见，将预算分解下发公司各部门执行。
第十六条月度预算编制程序
综合财务部每月初根据公司年度预算要求，结合当月实际情况，向集团财务部报送当月月度预算。
第十七条预算外费用、例外事项的申批程序
第五章预算外费用及例外事项管理
第十八条预算外费用支出是指公司各部门在公司已经批复下达的年度预算以外发生的各项费用开支。
在发生下列情况时，各部门提出预算外费用支出申请计划：
1.在年度预算以外，因突发、临时布置等因素而新增加的工作和任务，确需增加预算外费用开支的；
2.年度预算内未考虑事项；
3.其他预算外事项。
第十九条预算外费用支出审批程序
公司发生的年度预算外各项费用支出，由费用预算责任部门提出申请，报综合财务部审核，能在公司年度预算内平衡的费用，由综合财务部报公司总经理办公会或预算管理委员会审批；无法在公司年度预算内平衡的费用，由综合财务部报公司预算管理委员会审核后，报公司董事会审批；需集团批准的事项，经提报批准后方可执行。
第二十条例外事项的审批程序
例外事项是指未能在预算中考虑的特殊或紧急事项，一般指在时间上无法及时履行正常决策程序而又需发生支付的事项。
在例外事项发生时，公司有关部门提出例外事项，由公司主要负责人按照“谁签字、谁负责”的原则批准执行，事后应按公司相关制度尽快补充完善决策程序。
第六章预算的控制、分析及考核
第二十一条预算的控制
经公司批复的预算，各部门必须认真组织落实，要将预算作为组织、协调生产经营活动的基本依据，并将预算指标层层分解落实到各岗位人员，形成全方位的预算管理责任体系。
第二十二条预算的分析
公司应建立预算分析制度，分别于每年1月20日前、7月10日前开展一次公司预算执行情况分析。
综合财务部向各预算执行部门反馈预算支出实际执行情况，各费用控制责任部门应对各自职责范围内的预算支出情况进行分析，查找实际执行与预算的偏离情况，并将分析报告提交给综合财务部。
综合财务部在此基础上整理出公司半年预算分析报告，分别于1月25日前、7月15日前提交预算管理委员会审议。
分析报告内容主要包括：
1. 预算执行情况及评价；
2. 影响因素的分析；
3. 存在的问题；
4. 解决的措施；
5. 年度预算完成情况的预测；
第二十三条预算的考核
公司对各部门预算实行年度考核，对各部门预算执行情况进行评价，主要指标纳入各部门负责人的年度经营业绩指标考核，将考核结果报公司人力资源部。
第七章附则
第二十四条本制度由公司综合财务部负责解释。