财务规划方案
财务管理的架构和规划方案
财务管理的架构和规划方案引言财务管理是企业运营中至关重要的一个方面，它涉及到企业的资金、预算、投资、风险管理等诸多方面。
一个良好的财务管理体系能够帮助企业实现资金优化配置、降低风险、提高利润等目标。
本文将探讨财务管理的架构和规划方案，以提供一个指导性框架供企业参考。
财务管理的架构财务管理的架构包括以下几个关键要素：1. 财务目标财务目标是财务管理的核心，企业应该明确自己的财务目标，如增加市场份额、提高盈利能力、降低成本等。
这些目标应该与企业的战略目标相一致，并通过制定相应的指标进行监测和评估。
2. 资金管理资金管理是财务管理的基础，它包括现金流管理、资金调度和资金筹措等方面。
企业应该建立一个有效的现金流预测和管理体系，确保资金的充足和合理利用。
同时，企业还应该制定资金调度策略，使资金在各个业务之间进行优化配置。
另外，企业还应该合理选择资金筹措方式，如银行融资、股权融资等。
3. 预算管理预算管理是财务管理的重要环节，它通过制定和执行预算来指导企业的经营活动。
预算管理应该包括财务预算和经营预算，前者主要涉及盈利能力和资金运作，后者主要涉及销售额、生产能力等。
预算应该与企业的财务目标相一致，同时也要与实际经营情况相匹配。
4. 投资管理投资管理是财务管理的重要组成部分，它涵盖了项目投资决策、投资组合管理、投资绩效评估等方面。
企业应该建立一个科学的投资决策流程，包括项目筛选、可行性分析、投资评估等环节。
投资组合管理则涉及到资产配置、风险控制等方面。
此外，企业还应该根据投资绩效，定期评估和调整投资决策。
5. 风险管理风险管理是财务管理的重要任务，它包括市场风险、信用风险、操作风险等方面。
企业应该建立一个有效的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险应对等环节。
风险管理应该结合企业的财务目标，并制定相应的风险管理策略和措施。
财务管理的规划方案财务管理的规划方案应该基于企业的整体战略和目标，具体包括以下几个步骤：1. 确定财务目标企业应该明确自己的财务目标，并根据目标制定相应的指标和时间表。
财务工作计划及规划方案
一、前言为了确保公司财务工作的顺利进行，提高财务管理水平，降低财务风险，现将2023年度财务工作计划及规划方案如下：二、工作目标1. 提高财务管理水平，确保财务工作规范化、制度化。
2. 降低财务风险，保障公司资金安全。
3. 优化成本控制，提高公司经济效益。
4. 加强财务团队建设，提升团队整体素质。
三、工作内容1. 完善财务管理制度（1）根据国家法律法规和公司实际情况，修订和完善财务管理制度，确保财务工作有章可循。
（2）加强对财务制度的执行力度，确保各项制度得到有效落实。
2. 加强财务核算与监督（1）规范会计核算流程，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）加强财务报表编制工作，提高财务报表质量。
（3）加强对财务数据的分析，为公司决策提供有力支持。
3. 优化成本控制（1）建立健全成本控制体系，明确各部门成本控制责任。
（2）加强成本预算管理，严格控制各项成本支出。
（3）开展成本效益分析，提高成本控制效果。
4. 保障资金安全（1）加强资金管理，确保公司资金合理、合规使用。
（2）优化资金结算流程，提高资金结算效率。
（3）加强对资金风险的识别、评估和控制。
5. 加强财务团队建设（1）加强财务人员的业务培训，提高团队整体素质。
（2）优化人力资源配置，提升团队协作能力。
（3）关注员工成长，为员工提供良好的工作环境和发展平台。
四、实施步骤1. 第一季度：完成财务管理制度修订，加强财务核算与监督，开展成本控制培训。
2. 第二季度：推进财务报表编制工作，优化成本控制体系，加强资金安全管理。
3. 第三季度：开展财务团队建设活动，提升团队整体素质，加强成本效益分析。
4. 第四季度：总结全年财务工作，制定下一年度财务工作计划，确保财务工作持续改进。
五、保障措施1. 加强组织领导，明确各部门职责，确保各项工作有序推进。
2. 建立考核机制，对财务工作进行量化考核，激励员工积极进取。
3. 加强与各部门的沟通协作，形成合力，共同推动财务工作发展。
财务规划方案
财务规划方案一、引言财务规划是指个人或家庭根据自身的经济状况、理财目标以及风险承受能力，制定出一套科学合理的财务管理计划。
本文旨在提供一个有效的财务规划方案，帮助读者实现财务目标，提高财务状况。
二、目标设定在制定财务规划方案之前，我们首先需要明确自己的财务目标。
主要包括短期目标（如购买房屋、购买车辆）、中期目标（如子女教育、养老）以及长期目标（如投资理财、财务自由）。
三、收入与支出分析1. 收入来源详细列出个人或家庭的各项收入来源，包括固定工资、奖金、投资收益、租金等。
并估计这些收入的稳定性和可预测性，以便后续制定支出计划时进行合理安排。
2. 支出分类将支出按照不同类别进行分类，如生活必需品（食品、住房、交通、医疗等）、教育支出、债务还款、娱乐消费等。
通过分析支出构成，可以找出节省支出的潜力。
四、储蓄与投资计划1. 紧急储备金制定紧急储备金计划，以覆盖家庭生活开支的3-6个月支出，以应对突发事件或失业的风险。
2. 目标储蓄根据设定的财务目标，制定相应的储蓄计划。
例如，购房计划可以设定每月储蓄目标，用于支付首付款；子女教育计划可以通过教育储蓄计划或投资理财来积累资金。
3. 投资规划基于风险承受能力和投资知识，制定投资规划。
可以选择合理的投资组合，包括股票、债券、房地产等，以实现财务增长。
五、债务管理分析当前个人或家庭的债务状况，包括房贷、车贷、信用卡等。
制定债务偿还计划，合理分配收入用于还款，以减轻债务负担。
六、风险保障考虑个人或家庭的风险保障需求，如医疗保险、人寿保险、车险等。
根据需求选择合适的保险产品，以应对风险事件带来的经济损失。
七、周期性评估与调整财务规划是一个动态的过程，需要定期进行评估与调整。
建议每年对财务规划方案进行一次全面的审查，根据实际情况进行调整，确保财务目标的实现。
八、总结制定个人或家庭的财务规划方案，是实现财务目标的关键一步。
通过收入与支出分析、储蓄和投资计划、债务管理以及风险保障，可以帮助实现财务自由，提高财务状况，使个人或家庭的财务生活更加稳定和富裕。
财务规划方案
财务规划方案概述本财务规划方案旨在帮助个人或家庭有效管理财务，并实现财务目标。
通过制定合理的预算、储蓄和投资策略，可以提高财务稳定性和实现财务自由。
目标1. 完善收入与支出结构：建立明确的收入来源，并制定合理的支出计划，确保收入覆盖支出。
2. 建立紧急备用金：储蓄一定比例的收入作为紧急备用金，以应对突发事件或意外情况。
3. 偿还债务：制定有效的债务偿还计划，尽早偿还高利率负债，减轻负担。
4. 投资增值：根据个人风险承受能力和投资知识，选择合适的投资方式，实现财务增值。
5. 规划退休：制定长期的养老计划，确保在退休后有稳定的经济来源。
实施步骤1. 制定预算：根据收入和支出情况，制定详细的预算计划，明确每个月的收入分配和支出限制。
2. 储蓄计划：确定储蓄目标，并制定储蓄计划，每月定期存入固定金额的储蓄账户。
3. 债务管理：了解个人债务情况，制定债务偿还计划，优先偿还高利率的债务，并避免不必要的借款。
4. 投资指南：根据个人的风险承受能力和投资知识，选择合适的投资策略，如股票、基金、房产等，以实现资产增值。
5. 养老计划：根据个人的退休年龄和预期生活水平，制定合理的养老计划，包括个人储蓄、养老金和保险等。
风险管理财务规划方案中应考虑风险管理策略，如购买保险以保障个人和家庭的安全。
根据个人需求和风险承受能力，选择适合的意外伤害保险、重疾险、人寿保险等。
定期评估和调整财务规划是一个动态的过程，需要定期评估和调整。
随着个人情况和市场环境的变化，需要适时进行调整，确保财务目标的实现。
以上是财务规划方案的一般框架，具体内容应根据个人情况进行个性化定制。
了解个人财务目标、现状和需求，可以寻求专业财务顾问的帮助，以制定最适合个人的财务规划方案。
财务三年规划目标及实施计划5篇(三年财务规划方案)
财务三年规划目标及实施计划5篇(三年财务规划方案)财务三年规划目标及实施方案1明确财务管理目标，是搞好财务工作的前提。
单位财务管理是单位管理的一个组成部分，财务管理的整体目标应当和单位的总体目标具有全都性。
据此财务管理的目标可以概括如下几个方面：1、单位筹资管理的目标单位为了保证生产的正常进行或扩大再生产的需要必需具有确定数量的资金。
单位的资金可以从多种渠道，用多种方式来筹集。
不同来源的资金，其可使用时间的长短，附加条款的限制和资金成本的大小都不相同。
这就要求单位在筹资时不仅需要从数量上满足经营需要，而且要考虑到各种筹资方式给单位带来的资金成本的凹凸，财务风险的大小，以便选择最佳筹资方式，实现财务管理的整体目标。
2、单位投资管理目标单位筹来的资金要尽快用于经营，以便取得盈利，任何投资决策都带有确定的风险性，因此，在投资时必需认真分析影响投资决策的各种因素，科学的进行可行性争论对于新增的投资项目，一方面要考虑项目建成后给单位带来的投资酬劳;另一方面也要考虑投资项目给单位带来的风险，以便在风险与酬劳之间进行权衡，不断提高单位价值，实现单位财务管理的整体目标。
3、单位运营资金管理的目标单位的营运资金，是为满足单位日常经营活动的要求而预支的资金，营运资金的周转，与生产经营周期具有全都性。
在确定时期内资金周转越快，就越是可以利用相同数量的资金，生产出更多的产品，取得更多的收入，获得更多的酬劳。
因此，加速资金周转，使提高资金利用效果的重要措施。
4、单位利润管理的目标单位进行生产经营活动，要发生确定的生产消耗，并取得确定的生产成果，获得利润。
单位财务管理必需努力挖掘单位潜力，使单位合理使用人力物力，以尽可能少的耗费取得尽可能多的经营成果，增加单位收益，提高价值。
单位实现的利润，要合理进行支配，使单位的进展获得不断的动力，同时准时削减各种冲突和利益纠纷。
财务三年规划目标及实施方案2时间过的好快，似乎在一个不经意间给人许多考验，许多宝贵的阅历，我已从事财务工作两个多月的时间了。
公司财务近三年规划方案
公司财务近三年规划方案嘿，各位看官，今天咱们来聊聊一个严肃又关键的话题：公司财务近三年规划方案。
别看这高大上，其实里面的内容都是为了让大家的日子过得更好，让公司的钱包更鼓。
好啦，废话不多说，咱们直接开干！一、财务现状分析咱们得了解下公司财务的现状。
经过一番梳理，我发现咱们公司的财务状况总的来说还是稳中有进。
近三年，公司的营业收入呈上升趋势，净利润也有所增长，但与此同时，财务成本和管理费用也在不断攀升。
这就需要我们进一步优化财务结构，提高资金使用效率。
二、规划目标1.提高营业收入，确保年均增长率达到15%；2.优化财务结构，降低财务成本；3.提高资金使用效率，确保投资回报率不低于10%；4.实现净利润的稳步增长。
三、具体措施1.加强市场调研，拓展业务领域要想提高营业收入，得了解市场需求。
我们要加大对市场的研究力度，寻找新的业务增长点。
同时，加强与合作伙伴的沟通，拓宽业务渠道，提高市场份额。
2.优化成本结构，降低财务成本（1）加强采购管理，降低原材料成本；（2）提高生产效率，降低生产成本；（3）加强财务管理，降低财务成本。
3.提高资金使用效率（1）合理规划投资，确保投资回报率；（2）加强应收账款管理，提高回款速度；（3）优化资金结构，降低融资成本。
4.加强风险控制风险无处不在，我们要加强风险控制，确保公司稳健发展：（1）建立健全风险管理体系，提高风险识别和应对能力；（2）加强内部控制，防范内部风险；（3）关注市场动态，及时调整经营策略。
四、实施保障1.加强组织领导，成立财务规划领导小组；2.制定详细的实施计划，明确责任分工；3.建立健全考核机制，确保各项工作落实到位；4.加强人员培训，提高财务人员素质。
祝愿各位在财务规划的征途上，一路顺风，共创辉煌！让我们一起为公司的明天努力吧！加油！注意事项一：别忽视了市场调研的重要性市场调研可是咱们规划里的大头戏，一不小心就可能踩到坑里。
得时刻关注市场动态，别让那些数据变成摆设。
财务规划方案
财务规划方案财务规划是每个人都应该重视的重要事项。
通过合理规划个人财务，我们可以确保财务安全，提升生活质量。
在这篇文章中，我将为您介绍一个简单但有效的财务规划方案。
1. 设定财务目标财务目标是财务规划的基石。
在制定财务规划方案之前，我们需要清楚地设定自己的财务目标。
这些目标可以是短期的，如购买一辆新车，也可以是长期的，如退休时的财务自由。
不同的目标需要不同的时间和资源，所以在设定目标时要考虑实际情况和个人需求。
2. 分析收入与支出了解自己的收入和支出是财务规划中至关重要的一步。
首先，列出所有的收入来源，包括工资、投资回报等。
然后，对自己的支出进行详细的分析，包括日常开销、房贷、车贷等。
通过这个步骤，我们可以更清楚地了解自己的财务状况，找出潜在的节省或削减支出的方向。
3. 制定预算计划根据收入和支出的情况，制定一个有效的预算计划是财务规划中的关键环节。
预算计划可以帮助我们合理分配收入，控制支出，避免过度消费和负债。
首先，确定每月的固定支出，如房租、水电费等。
然后，将可支配收入分配到日常开销、储蓄和投资等方面。
4. 理性投资财务规划的另一个重要方面是投资。
理性投资可以帮助我们实现财务增长并应对通货膨胀。
根据自己的风险承受能力和目标，选择适合自己的投资产品，如股票、基金、房地产等。
同时，要保持投资组合的分散，降低风险。
定期评估和调整投资组合，以适应市场变化。
5. 建立紧急基金意外事件无法预料，但是我们可以提前做好应对的准备。
建立紧急基金是财务规划中的重要一环。
这笔基金可以用于应对突发事件，如失业、医疗费用等。
通常建议将3-6个月的生活开销存入紧急基金，并确保这笔资金安全可靠。
6. 监督和调整财务规划不是一次性的，而是一个持续的过程。
定期监督和调整财务规划方案至关重要。
推荐每季度或半年对自己的财务状况进行评估，并进行必要的调整。
例如，根据收入的增长，适当调整投资比例或增加储蓄金额。
只有持续不断地关注和调整，我们才能实现更好的财务状况。
财务规划方案
财务规划方案财务规划是指为个人或家庭的财务目标制定长期规划，并通过合理的投资和资金管理，使其财务状况逐渐改善，实现财务自由。
本文将介绍一份详细的财务规划方案，帮助个人或家庭实现财务目标。
一、目标设定在开始制定财务规划方案之前，需要明确个人或家庭的财务目标。
这些目标可以是短期的，如购买房屋或汽车，也可以是长期的，如教育基金或退休计划。
在设定目标时，需要考虑目标的具体金额、完成时间和风险承受能力。
二、收入与支出管理有效管理个人或家庭的收入与支出是财务规划的基础。
首先，建立预算是必要的。
通过评估每月的收入来源和支出项目，制定合理的预算计划，确保支出不超过收入。
此外，还可以寻找降低支出的机会，如削减不必要的开支或寻找更低价值的替代品。
三、储蓄与投资财务规划方案应该包括储蓄和投资的计划。
首先，确保有一个紧急备用金账户，用于应急情况。
建议将3-6个月的生活开支作为备用金，以应对突发状况。
其次，根据个人的风险承受能力和投资目标，选择适合的投资工具，如股票、债券、房地产或基金。
同时，定期检查和调整投资组合，以确保达到预期的收益。
四、债务管理财务规划还需要考虑个人或家庭的债务管理。
首先，评估所有的债务，包括房屋贷款、汽车贷款、信用卡债务等。
制定还款计划，并按时偿还债务，以避免不必要的利息支出。
如果有可能，应尽量提前偿还债务，以减少利息负担。
五、保险规划保险在财务规划中起到关键作用，可以降低风险并保护个人或家庭的资产。
根据个人的需求和风险承受能力，选择适当的保险产品，如人寿保险、医疗保险、车辆保险等。
同时，定期评估保险计划的充份性，根据个人的生活变化和金融状况进行调整。
六、养老规划养老规划是财务规划中的重要组成部分。
通过养老金、个人储蓄和投资计划，为个人或家庭的退休生活提供稳定的经济来源。
建议早期开始养老规划，并根据预期的退休时间、目标生活水平和通货膨胀等因素，制定适当的养老金计划。
七、遗产规划遗产规划是财务规划中的最后一步，可以确保个人或家庭的财产在离世后得到合理的分配。
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一、财务战略及财务规划由资产、资金、财务信息以及财务人员等构成的财务资源是中铁物资未来发展中重要的资源之一。
因此，中铁物资的财务战略应该是为了适应未来公司的发展战略，在企业内外部有效地配置、使用及管理财务资源，追求符合集团公司价值最大化的一系列目标和措施。
对中铁物资的财务战略产生重大影响的因素主要包括内外部的环境因素，一方面需要根据外界的机会和挑战，以总体战略为基点制定财务战略，如：宏观经济环境、市场环境、法律法规等政策环境；另一方面，则根据公司内部发展需要及具备的各项资源和财务管理能力进行财务规划选择，如：企业自身的经营管理特点，各板块的业务发展规划。
平衡这两方面的因素，制定适应中铁物资发展要求的财务战略及规划，促进公司整体战略的实现和未来发展。
考虑到上述因素，制定出中铁物资的财务战略：1、第一阶段：－，中铁物资应采用混合型的财务战略：即调整型和扩张型并行。
在本阶段，中铁物资的内外环境及自身状况具有以下特点决定了混合型的财务战略是适合的：1)中铁物资与铁道部脱钩使得原有的铁路市场业务存在潜在风险，仅仅是大宗铁路物资供应商的地位受到威胁，迫切需要中铁物资积极寻求在社会市场上开拓新业务，要求采取积极扩张的财务战略；2)长期在铁道部的行政计划体制下，各业务板块之间发展不均衡，需要一段时间进行业务重组、提高资产质量和盈利能力。
因此在一定程度上又需要根据战略调整和业务重组的要求采用调整型的财务战略。
采用扩张型的财务战略主要表现在：➢扩张目标上，中铁物资力争在收入规模上3年内进入中国企业500强的前40位；➢扩张方式上，不能单纯靠集团内部积累式发展，还要积极采取资本运作的方式扩大公司总资产及净资产规模；➢扩张速度上，中铁物资应高于中国企业500强第40位－的平均增长速度11％，3年以年均17％的速度扩大收入规模；➢关注的财务指标为：收入规模及年均增长率、资产规模及年均增长率；采用调整型的财务战略主要表现在：➢在调整目标上，通过调整集团公司战略布局和业务重组，调整资产结构，提高资产质量，降低运营风险；分散母公司投资的风险，追求母公司资产的最佳组合；➢在调整方式上，各业务板块的调整力度是不同的，有侧重点的；目前物流、房地产作为新组建的业务调整不大；需要分阶段调整工业、商贸、进出口板块；随着工业作为主辅分离的试点，将采取逐步战略性退出的策略，进行不良资产清理、资产剥离，甚至转让股权等；商贸、进出口板块也将在进行业务重组同时，采取全面预算管理控制经营风险、降低费用、加强内部控制等；➢调整型的财务战略主要关注的指标是：销售利润率及投资收益率、资产周转率及资产负债率等。
在第一阶段，财务目标是：➢在经营规模上，主营业务收入突破420亿元，年均增长率不低于17％，进入中国500强企业前50位；总资产规模突破150亿元，年均增长率为5％；➢在盈利能力上，在保证以上收入实现的前提下，利润总额突破2.7亿元，销售利润率达到0.64％；3年平均增长率为57％，3年平均销售利润率达到0.48％；➢在实现上述目标的前提下，实现净资产规模达到45亿元，净资产收益率达到6％；3年平均净资产收益率达到4.6％；➢公司整体资产负债率逐年降低，降低到70％；整体的资产周转率逐年降低，降低到35.7％；➢在收入结构上，集采专供市场的业务收入比重下降为47％，社会市场的业务收入比重上升为53％；商贸、物流业务收入比例保持在97％，是公司的核心业务。
表：－中铁物资整体财务目标金额单位：亿元2、第二阶段：－，继续采取积极扩张型财务战略，在条件成熟时逐步向稳固发展型财务战略转变。
本阶段中铁物资的内外部环境及自身状况，决定了继续采取积极扩张型的财务战略，在条件成熟时向稳步发展型财务战略转变是适合中铁物资的：➢在之后，各业务板块的业务重组基本完成，内部管理体系建立完善，资产质量和盈利能力有所提高，为继续采取扩张型财务战略奠定了良好的基础；➢中铁物资外部竞争环境加剧，如：成品油市场开放等。
以及国资委对中央大型企业的要求使得中铁物资仍要力争成为国内大型生产资料流通行业内的领先者，并逐步进军国际市场。
本阶段积极扩张型财务战略表现在：➢扩张方式上，仍然采取内部积累和外部并购两种方式，在条件允许的情况下，并购将成为主要的扩张模式；➢在扩张范围上，中铁物资应该力争进入中国企业500强的前40位；➢为了达到进军前40位的目标，中铁物资在收入、资产规模上的增长速度应该快于第一个阶段，同时也快于第40位的收入增长速度。
➢本阶段积极扩张型财务战略关注的财务指标与上一阶段相同。
本阶段的财务目标：➢在经营规模上，的主营业务收入突破750亿元，年均增长率为21％，进入中国500强企业前40位；总资产突破200亿元，年均增长率为10％；➢在盈利能力上，在实现上述收入目标的前提下，实现利润总额突破9亿元，销售利润率达到1.2％；3年平均增长率为49％，3年平均销售利润率为0.98％；➢在实现上述目标的前提下，实现净资产规模达到75亿元，净资产收益率达到12％；3年平均净资产收益率达到10％；➢公司整体资产负债率逐年降低，降低到62.5％；整体的资产周转率逐年降低，降低到26.7％；➢在收入结构上，集采专供市场的业务收入比重下降为31％，社会市场的业务收入比重上升为69％；商贸、物流业务收入比例保持在92％，是公司的核心业务。
表：－中铁物资整体财务目标金额单位：亿元二、财务规划1.第一阶段：2004－1)经营计划2)投资计划3)筹资计划表：预计损益表表：预计资产负债表2.第一阶段：2004－1)经营计划2)投资计划3)筹资计划表：预计损益表三、财务职能战略：企业集团的财务管理体系的建立：包括财务管理体制，即集团的母公司为界定企业集团各方面财务管理的权责利关系，规范子公司理财行为所确立的基本制度。
包括财务机构的组织制度、财务决策制度、财务控制制度。
财务机构的角色定位、核心功能中铁物资财务机构在长期的计划行政体制下，功能定位更多的是基于行政管理基础上的，而不是产权制度下的集团财务管理模式及管理体系，功能单一，不能适应总公司提出的“二次创业，快速发展”的要求。
随着中铁物资自身的目标发生变化，引起财务管理目标随之改变，随之赋予财务机构的角色定位及核心功能发生很大改变，需要做如下调整：角色定位的示意图：功能调整的示意图：➢原来财务机构的角色定位是财务数字驱动的守护者，较少参与到价值实现与创造的过程中，核心功能是财务会计的核算与内部监控；➢随着中铁物资改制工作的推进及业务规模的迅猛扩张，迫切需要财务机构转变为业务驱动的进取者，核心功能扩展为经营服务、监控与风险防范以及决策支持等，向全面参与价值实现和创造的终极目标迈进。
因此，在角色定位发生转变的同时，其核心功能已经不能再是单一的会计记录、核算、报告和监督控制了，应做如下调整：➢财务战略、规划及相关的政策、制度的制定：制定集团统一的财务战略及规划以及各业务板块不同的财务分战略和规划；通过财务政策与制度指导、约束各业务板块的成员单位实现集团共同的财务目标；➢战略及经营决策支持：通过对各经营实体经营情况的分析，为集团的战略决策层及各业务板块的经营决策提供信息支持；➢监督、控制及协调：通过投融资管理等集团内部有限的财务资源，监控战略的实施执行、控制经营风险；➢为经营服务：负责不同会计主体的基本核算，准确、全面地记录作为集团公司的财务机构必须具备这4个核心功能，但处于不同层级上的财务机构的核心功能会进行不同的调整。
由于中铁物资刚刚在不同阶段的目标：➢在第一阶段（2004－）：在集团公司内部明确财务机构的角色定位和核心功能，在统一强化会计核算功能，构建信息化处理平台的基础上，推行全面预算管理，强化资金管理及资产管理；为从传统的守护者向进取者转变奠定基础。
➢在第二阶段（2007－）：在全面预算管理顺利实施的基础上，强化内部控制及风险防范机制，使各项功能逐步健全完善，全面参与公司的战略管理及经营管理过程，提供信息，支持决策；监督运营，防范风险；参与经营，创造价值；集团公司财务管理体制的选择：中铁物资财务管理的集分权模式为：➢对于核心业务且收入比重较大的业务板块实行集权模式；➢对属于战略核心业务但收入规模不大的业务板块实行相对集权的模式；➢对于潜在行业的新业务和正在培育的新业务实行相对分权的模式。
在设计集团财务管理的集分权模式时，考虑了以下关键因素：➢从产权角度考虑，对绝对控股、相对控股以及参股的子公司采取不同的集分权管理模式。
➢从符合战略发展的需要考虑，集团的核心业务板块对战略可能产生决定性影响的业务，采用集权管理；对非核心业务板块对公司战略不会产生重大影响的业务采用分权模式；➢考虑到集团对业务板块实施的不同的管理控制模式：实施战略型管控模式的适合采用相对集权；投资型管理控制模式适合采用相对分权的模式。
➢考虑到内部的组织结构：直线职能型采用集权，事业部制的一般采用相对集权。
控股子公司一般采用相对分权。
在设计集团财务管理集分权的模式时遵循了以下原则：➢一是强化母公司对财务战略、财务政策以及其他重大财务事项的决策权，强调母公司发挥对财务资源的聚合优势，通过全面预算体系来推动集团公司整体战略的有效执行；➢二是在集权的框架下实施对子公司的分权，必须明确子公司的责权利体系，健全有效的激励约束机制，强化母公司对子公司的监督与考核。
在确保子公司追求自身利益最大化的过程中，沿着集团战略和集团整体利益最大化的目标运行。
在实施上述财务管理模式时，处在两个阶段的阶段性目标有所不同：➢在2004－，对各业务板块采取的管理模式是：商贸板块采取集权模式，物流、进出口板块以及投资板块采取相对集权的模式；➢在2007－，对商贸板块中面向铁路市场的集采专供业务采取集权模式，对于社会市场业务以及物流板块、进出口板块采用相对集权的模式，对投资板块的业务采用相对分权的模式。
实际上，在未来3年内，集团公司进行战略统一、业务重组过程中，需要通过财务集权来整合、调整资源配置，强化集团公司的战略地位，建立完善管理控制体系，使各业务板块在服从集团公司统一利益的框架下追求各业务板块的利益最大化。
只有在第一阶段集权的基础上，才能比较顺利的进入第二阶段部分板块业务相对分权的阶段。
财务机构的设置：图示：财务机构示意图从集团公司内部产权关系看，中铁物资的财务机构分为两个层次：总会计师和母公司的财务机构是为集团公司及作为出资人的母公司整体利益服务的；而业务板块、分/子公司的财务机构主要是为各层经营者服务的。
由于服务的对象不同，就决定了各自的目标、职能、权限的差异。
作为出资者财务管理机构的集团母公司财务机构的目标是：形成对子公司的财务激励与约束，确保母公司对子公司所投资本的保全和增值。