XX汽车销售服务公司全套财务管理制度
汽车销售服务公司全套财务管理制度概览
汽车销售服务公司全套财务管理制度概览一、前言汽车销售服务公司作为一种以销售汽车和提供售后服务为主的商业公司，其业务涉及到了财务管理中的多个方面，如销售收入、成本管理、库存管理、财务报表等等。
为了规范公司的财务管理，明确各个部门的职责，制定全套财务管理制度是必不可少的。
本文将从公司的核心业务进行分析，制定全套财务管理制度，包括预算管理、资金管理、成本管理、库存管理和财务报表，以便管理者和员工明确职责和操作规范，确保公司的财务管理工作能够顺利运转。
二、预算管理为了确保公司的运营和经济效益，公司需制定预算管理制度。
1. 员工应当按照公司的战略规划、目标销售量和市场行情等制定预算，并在指定的时间内向上级报告；2. 预算管理由公司总经理、财务部门和销售部门联合制定，每年至少进行一次；3. 预算设置时需注意以下几个方面：a. 销售部门应当根据市场需求和销售计划制定销售预算；b. 财务部门应当根据销售预算和费用预算制定资金预算；c. 费用预算包括固定费用、可变费用和税金预算；d. 财务部门应对预算进行监控，并于月末及时制定预算执行情况的报告。
三、资金管理资金管理是确保公司经营平稳运转的关键因素，制定资金管理制度的目的是为了规范公司的资金收付和管理。
1. 资金管理应当遵循以下原则：a. 珍惜有限的财务资源，保证资金最大限度的利用；b.合理安排资金，有效地提高资金周转率；c. 防止大额资金震荡，保证资金稳定流动。
2. 资金准备a. 财务部门应当定期对公司所需的资金作出科学、合理地申请；b. 财务部门应根据公司实际情况和资金需求，择时、择价、择品进行投融资；c. 财务部门应当实行严格的资金分配制度，确保资金不会因过多的占用而导致缺乏流动资金。
3. 资金管理控制a. 财务部门应当先制定相关的资金计划，确保能够实现资金流动性控制；b. 对于公司的盈利情况应当进行分析，保证公司能够覆盖应付的成本；c. 财务部门应掌握全局公司资金流向，合理设置资金储备，以保证资金的安全性和可靠性；d. 财务部门应及时调整决策，根据实际情况进行资金调剂。
汽车销售服务公司全套财务管理制度概览
汽车销售服务公司全套财务管理制度概览1. 财务管理制度的目的汽车销售服务公司的财务管理制度是为了规范公司财务工作，保障财务安全，提高财务效益，确保公司财务工作的顺利开展而制订的。
该制度的主要目的如下：●确保公司财务工作的规范化、透明化和高效化。
●保障公司的资金安全，防止财务风险。
●提高公司的财务管理水平，促进公司业务的健康发展。
●制定财务责任制，建立公司财务内部控制制度，加强财务监督和管理。
2. 财务管理的组织机构和职责公司财务管理的组织机构包括财务部、会计室和财务审计组。
各部门职责如下：●财务部负责公司财务管理的总体规划、统筹和组织。
●会计室负责公司的日常账务处理和形成各类财务报表。
●财务审计组负责对公司的财务管理进行审计，并提出改进建议。
3. 财务管理的制度框架公司的财务管理制度包括会计制度、预算制度、资金管理制度、审计制度、税务制度和内部控制制度等。
其中，会计制度是公司财务管理的基础，其主要内容包括：●会计账簿的建立和管理。
●会计核算制度的建立和实施。
●财务报表的编制和公告。
●财务记录的保存和档案管理。
4. 财务管理的主要制度会计制度公司的会计制度是财务管理的基础，其主要内容包括会计账簿的建立和管理、会计核算制度的建立和实施、财务报表的编制和公告、财务记录的保存和档案管理等。
预算制度公司的预算制度主要包括财务预算、经营预算和投资预算。
其中，财务预算主要是为了保证公司财务收支平衡和资金安全；经营预算主要是为了指导公司的经营活动，实现公司的业务目标；投资预算主要是为了规划公司的投资方向和分配资金，提高资金利用效率。
资金管理制度公司的资金管理制度主要包括资金计划、资金收付和资金监管三个方面。
其中，资金计划主要是为了合理安排公司的资金运营，满足公司业务发展的资金需求；资金收付主要是规范公司的资金收支行为，保障资金安全；资金监管主要是强化公司资金的监管和管理，防范公司的财务风险。
审计制度公司的审计制度主要是为了加强对公司财务活动的监督和管理，保障公司财务安全。
车辆销售公司财务管理制度
一、总则为规范车辆销售公司的财务管理工作，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实行收支两条线管理，确保资金安全；3. 严格控制成本，提高资金使用效率；4. 加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
三、财务管理组织1. 财务部门负责公司财务管理工作，对总经理负责；2. 各部门负责人对本部门财务管理工作负责；3. 建立健全财务管理制度，明确各部门、各岗位的职责。
四、财务管理内容1. 现金管理（1）库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全；（2）出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符；（3）货款现金必须送存银行，不准坐支。
2. 银行存款管理（1）销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案；（2）新开账户。
销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意；（3）回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
3. 费用管理（1）销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户；（2）各销售分公司应严格执行费用预算，合理控制费用支出。
4. 财务报表编制与审核（1）会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制库存现金盘点表；（2）审核出纳编制的银行余额调整表，对未达事项进行落实；（3）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时上报总经理。
五、财务监督与考核1. 建立财务监督机制，对财务管理工作进行监督检查；2. 对各部门、各岗位的财务工作进行考核，考核结果与绩效挂钩。
汽车销售财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强汽车销售公司的财务管理工作，规范财务行为，确保公司资金安全、高效运作，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属部门、直属机构、服务维修站。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法经营，诚实守信；（二）强化预算管理，提高资金使用效率；（三）加强内部控制，防范财务风险；（四）坚持公开透明，接受监督。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金筹措等工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作有序进行；（二）负责编制公司财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据；（三）负责公司资金筹措、使用和回收，确保资金安全；（四）负责公司成本控制，降低经营成本；（五）负责公司税务筹划，合理避税；（六）负责公司财务风险防范，确保公司财务安全。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金收支必须按照国家有关法律法规和公司财务制度执行；（二）现金收支必须符合国家现金管理的规定，建立健全现金收支台账；（三）银行账户管理应严格执行印鉴分管制度，确保账户安全；（四）对外付款必须按照审批程序进行，严禁违规付款；（五）定期与银行对账，确保资金账实相符。
第四章费用报销管理第七条公司费用报销应遵循以下规定：（一）费用报销必须按照公司规定的标准执行，严禁虚报、冒领；（二）报销人必须提供合法、有效的票据；（三）报销人应如实填写报销单，并由部门负责人审核签字；（四）财务部负责审核报销单，确保报销金额准确无误；（五）报销单经总经理审批后，由财务部支付报销款项。
第五章财务报表与分析第八条公司应按照国家财务会计制度的要求，编制月度、季度、年度财务报表。
第九条财务部应定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第六章内部控制与审计第十条公司应建立健全内部控制制度，确保财务工作合规、高效。
第十一条公司应定期进行内部审计，发现问题及时整改。
第七章附则第十二条本制度由公司财务部负责解释。
汽车销售财务制度范本
汽车销售财务制度范本第一条总则为了加强汽车销售公司的财务管理，规范财务行为，保障公司资金的安全与有效运用，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本财务制度。
第二条预算管理1. 公司应按照年度、季度、月度制定财务预算，包括收入、成本、费用等各项指标，并进行预算执行情况的跟踪与分析。
2. 各部门应按照公司预算进行费用报销，严格遵守预算规定，合理控制成本，提高资金使用效率。
第三条费用报销管理1. 费用报销应遵循真实性、合理性、有效性的原则，符合公司业务需要，并提供合法的报销凭证。
2. 费用报销应按照规定流程进行审批，审批通过后，方可进行报销。
3. 报销单据应按照财务要求进行整理、归档，以便进行财务核算和审计。
第四条收入管理1. 销售收入应按照合同约定及时入账，确保收入的准确与完整。
2. 公司应加强应收账款的管理，制定应收账款管理制度，确保应收账款的安全与回收。
第五条资产管理1. 公司应建立健全资产管理制度，对固定资产、无形资产、存货等资产进行有效管理。
2. 资产的采购、入库、使用、处置等环节应严格按照规定流程进行，确保资产的安全与有效利用。
3. 财务部门应定期进行资产清查，确保资产账务的准确与一致。
第六条税务管理1. 公司应按照国家税收法律法规，依法纳税，合规享受税收优惠政策。
2. 财务部门应妥善保管税务资料，定期进行税务申报，确保税务工作的顺利进行。
第七条财务报告与分析1. 财务部门应按照公司要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务部门应进行财务分析，为公司决策提供依据。
第八条内部控制与风险管理1. 公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险，保障公司资金安全。
2. 财务部门应进行风险评估，制定风险应对措施，确保公司财务稳健。
第九条财务管理信息化1. 公司应采用先进的财务管理软件，实现财务管理的信息化、智能化。
2. 财务部门应定期对财务人员进行培训，提高财务管理水平。
销售汽车财务管理制度范本
第一章总则第一条为规范销售汽车公司的财务管理工作，加强资金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于销售汽车公司的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条本制度遵循国家有关财务管理的法律法规，结合公司实际情况，确保公司财务管理的规范性和有效性。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部设置以下岗位：1. 财务总监：负责财务部全面工作，制定财务战略，审批财务计划，监督财务执行。
2. 会计主管：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
3. 出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
4. 资产管理：负责固定资产、无形资产、投资等管理工作。
5. 负债管理：负责应付账款、应交税费、长期借款等管理工作。
第三章财务管理制度第六条收入管理1. 销售汽车收入应及时入账，确保收入真实、完整。
2. 销售收入应按合同约定时间及时结算，确保资金回笼。
3. 销售收入应按业务类别、客户、地区等进行分类核算，便于分析和考核。
第七条支出管理1. 支出应严格按照预算执行，未经批准不得超支。
2. 支出需提供合法票据，并经相关审批手续。
3. 支出需按业务类别、部门、项目等进行分类核算，便于分析和考核。
第八条成本管理1. 成本核算应遵循权责发生制原则，确保成本真实、准确。
2. 成本核算应按产品、部门、项目等进行分类，便于成本分析和控制。
3. 成本管理应定期进行成本效益分析，优化成本结构。
第九条费用管理1. 费用开支应严格执行预算，合理控制费用支出。
2. 费用报销需提供合法票据，并经相关审批手续。
3. 费用管理应定期进行费用分析，找出费用节约潜力。
第十条资产管理1. 资产购置、处置应遵循市场规律，确保资产保值增值。
2. 资产使用应合理配置，提高资产使用效率。
3. 资产报废、损失应按规定程序报批，确保资产安全。
第十一条负债管理1. 负债融资应遵循风险可控原则，确保负债合理。
汽车销售服务公司财务管理制度
汽车销售服务公司财务管理制度一、概述汽车销售服务公司财务管理制度是针对汽车销售服务公司的财务管理制度，旨在规范公司的财务管理行为，加强财务管理控制，提高公司财务工作效率，保障公司利益最大化。
二、会计核算制度1.会计制度（1）建立会计核算制度，明确会计识别与计量原则、会计档案管理规定。
（2）实行月结、季结、年结等各种不同精度的会计核算。
（3）按照有关规定制定真实、准确、完整和反映公司经济事实的会计报表。
2.会计台账（1）建立明细科目台账，记录会计凭证和会计分录，保证账务的严密记录。
（2）建立总账科目台账，按照年度、月度和科目维度合理编制总账。
3.财务报表（1）根据相关法律法规、会计准则编制各种财务报表。
（2）通过财务报表规范反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。
三、财务预算制度1. 财务预算的编制（1）周期性制定年度、半年度财务预算计划，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
（2）精心制定各项收入和支出预算，合理控制成本和费用开支。
2.财务预算执行（1）设定严格的执行标准和会计核算方法，确保财务预算的执行符合财务预算计划。
（2）建立预算执行与实际情况对比管理机制，及时调整预算方案。
四、资产管理制度1. 资产分类与编号（1）对公司拥有的固定资产进行分类管理，分为房屋、机械设备、交通工具等。
（2）对公司的每一项固定资产分配资产编号。
2. 审批及采购（1）资产采购要上报公司领导进行审批后进行采购。
（2）资产采购前要严格制定采购计划，明确需求及采购目的，选择适宜的产品和供应商，公正公平。
3.清查及管理（1）年度末对已购置的所有资产进行清查，标明设备状态和保养情况。
（2）对设备进行日常维护和保养，定期进行维护巡查，防止设备损坏和意外损失。
五、费用管理制度1. 费用预算与管理（1）在年度预算中，对公司各项日常费用进行严格预算和控制。
（2）严格控制各项费用支出，采用费用报销制度，规范公司费用报销行为。
2. 费用管理与考核（1）建立费用权限制度，按照权限等级划分不同的审批流程，确保费用使用的合理性。
车辆销售财务管理制度
一、总则为了加强车辆销售企业的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，特制定本制度。
二、财务管理制度要点1. 财务管理原则（1）坚持宏观控制与微观搞活相结合，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
（2）遵循真实性、合法性、及时性、准确性、完整性的原则，如实反映和严格监督各项经济活动。
2. 财务人员职责（1）财务人员应认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
（2）记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，近期报账。
3. 出纳管理（1）出纳人员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
（2）银行账户印鉴的使用实行分管并用制，财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。
4. 银行账户管理（1）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总入账，也不准以收抵支记账。
（2）按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
5. 合同管理（1）根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途。
（2）非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不得改变合同付款。
6. 资金管理制度（1）现金管理：现金科目设两个子目——货款户和费用户，具体核算见第二章。
（2）银行存款管理：销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户。
7. 销售合同管理（1）销售合同要求：业务员按公司指定的合同格式与客户签定销售合同，经总经理审批核准后交到财务处备份。
（2）销售合同签定应要符合公司要求的收款期限，并在合同中标注。
在其规定的收款期限进行追收货款。
三、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
3. 各部门应严格遵守本制度，确保车辆销售企业财务管理的规范性和有效性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
陕西XXXX有限公司 财务管理制度
发布日期：2017年5月20日 目 录 .............................................................. 2 第一章总则 ......................................................... 3 第二章现金管理制度 .................................................. 3 第三章银行存款管理制度 .............................................. 6 第四章财务审批制度 .................................................. 6 第五章资金预算管理制度 .............................................. 6 第六章员工借款管理制度 .............................................. 7 第七章存货管理制度 .................................................. 9 第八章费用报销制度 ............................................. 1.3. 第九章附则 .................................................... 1.5.. 第一章总则 第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本， 防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实 现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管 理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本 办法。 第二条、本制度适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、 直属机构、维修站。
第二章现金管理制度 第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执 行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 第四条、现金使用范围： 1、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2、 出差人员差旅费； 3、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4、 业务活动的零星支出备用金； 5、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、现金收付原则： 1、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章 《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。
2、 因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭总经理审 批的借款 单付款。 3、 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位， 不准谎报用 途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或 支取现金，不准将公司收入的现金以及个人名义存入银行 （总经理书面许可除外），不准保留帐外公款。 4、 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 第六条、 现金收入和支出： 1、 不论何种来源收入的现金，金额超过一万元以上的原则上应 于当日送存银行。 2、 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行存款提取， 公司 任何员工不得将收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3、 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入， 在取得现金收入后应及时上缴财务。 4、 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知 财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知 财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务 部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务 （公 司紧急、重大的非日常事项例外）。 第七条、 现金报销时间规定： 购买物品借用现金应在购货后2个工作日内报销，出差人员 所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。如不按时还 清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权从借款人 的工资中直接扣除。 第八条、库存现金的保管： 1、 库存现金限额原则上以满足公司 2天日常零星开支为标准， 超过限额要当日送存银行。 2、 会计人员应于每月末定期清理各类借款， 及时催收，发现重 大问题，应及时向总经理汇报，采取措施。 3、 出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及 时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金 实地盘点数核对相符。 4、 出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长 短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理 审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项 相互补抵。 5、 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点 （每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次）。 重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有 无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。 6、 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙 要由出纳专人保管。 第九条、处罚： 对违反本制度照成公司损失的，视其情节严重，给予处罚。 第三章银行存款管理制度
第十条、公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付 夕卜，都必须通过银行办理转账结算。 第^一条、 银行预留印鉴分别由出纳和财务负责人分别保管。 为保 证资金安全，银行业务由出纳专人办理。 第十二条、 为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金 的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。
第四章财务审批制度 公司一切支出由经办人申请，部门负责人及财务负责人审核签 字，由总经理签字确认后由出纳支付。 1、 员工借款按照第六章规定办理。
第五章资金预算管理制度 第十三条、公司资金预算是公司财务预算的重要组成部分。为有效 地反映资金余缺及筹措使用情况，公司及其下属单位均要编制资 金预算。 第十四条、 资金预算主要包括： 1、 应收账款回收预算：应收账款应严格控制在销售收入的 10%-20%以内，并做到当月款项次月内回收，防止长期拖 欠。
2、 其他应收款回收预算：财务部门每月末分析其他应收款项形 成的原因，逐项清理，发现问题及时上报总经理。 3、 上缴税费预算：财务部门根据当月销售收入和商品采购取得 发票情况据实计算下月上缴的税费，如有前期暂缓上缴税费 也应一并汇总计入该项预算。 第十五条、各相关部门要会同财务部编制资金预算，年度资金预算 要求在当年1月10日以前完成，月资金预算要求次月 3号前完 成，资金预算编制完成后 由财务负责人汇审，并在每月 5号前书 面上报总经理批准执行。
第六章员工借款管理制度 第十六条、为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于 公司经营活动，对员工借款作如下规定。 第十七条、员工借款范围及审批： 1、 公司员工因公出差、零星采购、及处理其他零星支付业务， 根据需要可借用现金。 2、 公司员工借支现金需要填写“借款单”，经部门负责人批准， 财务负责人审核后，报总经理签批。现金借支5000元以上, 需要提前1个工作日通知财务部。 3、 临时工、试用期员工不能借支现金，有出差任务时，由同行 人员借支现金。 4、 未在公司担任具体职务的股东，不得以股东名义在公司借支 现金。在公司担任具体职务的股东借款限额按照总经理级别 执行；超过限额的借款，按照公司同期银行贷款利率上浮 2 个百分点加收利息；且借款期限不得超过一个会计年度。 5、 现金借款人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证 上签字，除经总经理同意外不得委托他人代理借款事项。 6、 财务部工作人员不得接受他人委托以委托人名义向公司借 第十八条、员工借款额度： 1、 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进 行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借 支。 2、 对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额 时，财务部门有权拒绝再次向其借款。 3、 员工借款额度表： 员工级别 借款额度 总经理 20000.00
部门经理 5000.00
其他职员（不含试用期、临时工） 1000.00
第十九条、 禁止白条抵现，对于符合规定的员工借款，财务部要及 时进行账务处理。 第二十条、员工报销的款项应首先用于偿还借款。有工作任务需要 支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付 现金。 第二十一条、 财务部要严格控制员工借款，准确掌握员工现金借 支、报销和还款的情况，及时清理借支。 第二十二条、 员工借款原则上次月发放工资时扣回。特殊情况的, 需由借款人提出还款申请经总经理审批签字后交由财务计划扣 款。 第二十三条、 出现无法收回借款情形时，由部门负责人（或担保 人）承担还款义务。由财务部工作造成无法收回借款的，由财务 经办人和财务负责人共同承担还款义务，总经理承担领导责任。 第七章存货管理制度 第二十四条、 本制度所述存货包括但不限于商品车、装饰材料、 维修备件、维修工具、购进尚未使用的办公用品设备等。 第二十五条、 公司所有存货的进出均须办理出、入库手续，并实 行严格的审批制度。商品车出入库手续必须由销售经理审批。 第二十六条、 库存商品车由销售部人员登记管理。维修站库房保 管为除商品车之外其他存货的库房管理人。 第二十七条、 存货采购与入库： 1、 商品车采购由公司统一安排，商品车到货后由销售部管理人 办理入库手续。 2、 存货入库（包括商品车调拨入库）时，须填写财务部门指定 格式的《入库单》，一式三联。由销售部、综合部、财务部 各执一联
3、 零星办公用品的采购，采取购入后凭合法购买凭证经审批制 度规定的审批流程后予以报销。 第二十八条、 存货日常保管： 1、 库房钥匙和商品车钥匙由综合部管理人专人保管。 2、 未经库房管理人同意，除总经理外任何人不得私自进入库 房。 3、 非商品车存货保管与保养： （1） 根据库存物料的性能和特点进行合理储存和保管，做 到保质、保量、保安全。 （2 ） 合理摆放：对不同的品种、规格、质量的物料都应分