矿山财务管理制度
矿山企业财务管理制度
矿山企业财务管理制度一、引言矿山企业作为资源开发和经济发展的重要组成部分，其财务管理对于企业的稳定和可持续发展至关重要。
本文旨在探讨矿山企业财务管理制度，通过规范财务管理流程和加强内部控制，提高财务决策的科学性和准确性，保证企业的财务稳定和健康发展。
二、财务管理制度的建立为了确保财务管理的有效性和规范性，矿山企业应建立完善的财务管理制度。
具体包括以下几个方面的内容：1.财务组织机构设立：明确财务部门的职责和权限，设置财务总监和会计师等岗位，建立财务岗位职责和工作流程。
2.财务核算制度：按照会计法规定，建立财务核算体系，包括会计准则、会计政策和报表编制规范等，确保财务信息准确、完整、及时。
3.预算管理制度：建立年度预算，并根据实际情况进行监督、控制和调整，确保企业经营活动按照预算进行，提高财务决策的科学性和准确性。
4.内部控制制度：建立完善的内部控制制度，包括财务制度、资产管理制度、费用控制制度和风险管理制度等，有效控制风险，预防和发现财务失误和违规行为。
5.资金管理制度：建立科学合理的资金管理制度，包括资金筹措、资金划拨和资金监管等，确保企业资金的合理使用和安全性。
三、财务管理流程为了确保财务管理的科学性和高效性，矿山企业应建立规范的财务管理流程，包括以下几个方面的内容：1.财务收支管理流程：包括收入的确认和核算、支出的审核和支付等，财务收支管理流程应符合相关法律法规和财务管理制度的要求。
2.财务报告编制流程：包括日常会计凭证和账务处理、月度和年度财务报表编制等，确保财务信息及时准确。
3.资金管理流程：包括资金筹措、资金使用和资金监管等，确保企业资金的合理运作和有效管理。
4.预算控制流程：包括年度预算的编制、执行和调整等，确保企业按照预算进行经营活动。
四、提高财务管理水平的措施为了提高矿山企业的财务管理水平，需要采取以下措施：1.人才培养：加强对财务人员的培训和学习，培养专业能力和财务管理意识，提高财务人员的综合素质。
采矿业企业财务制度有哪些
采矿业企业财务制度有哪些一、会计制度1. 会计核算制度采矿企业应依据国家相关法律法规和会计准则，建立健全的会计核算制度。
该制度应明确会计科目、会计政策及会计处理方法，规范财务会计核算和报告程序。
2. 资产评估制度采矿企业的资产主要包括采矿权、生产设备、原材料、在建工程等。
对这些资产进行准确评估，是保障企业财务稳健的重要环节。
资产评估制度应包括评估方法、评估周期、评估依据等内容。
3. 费用支出制度采矿企业的费用支出包括人工费、原材料费、能源费等。
建立费用支出制度，明确费用核算规则，规范费用报销程序，有效控制费用支出，提高企业效益。
4. 资金管理制度采矿企业应建立健全的资金管理制度，包括资金调度、资金审批、资金监管等方面。
确保企业资金安全，避免资金风险。
二、财务管理制度1. 财务预算制度采矿企业应建立财务预算制度，包括年度预算、月度预算、项目预算等。
预算制度可以帮助企业制定合理的经济计划，提高资金使用效率，确保企业健康发展。
2. 资本预算制度采矿企业需要进行资本投资决策，包括新项目投资、设备更新、技术改造等。
建立资本预算制度，明确资本投资原则和程序，提高投资决策科学性和效率。
3. 利润分配制度采矿企业应建立健全的利润分配制度，包括盈利结余分配、股利政策等。
合理的利润分配政策可以调动员工积极性，提高企业整体绩效。
三、内部控制制度1. 资产保管制度采矿企业应建立资产保管制度，包括资产清查、使用管理、维护保养等。
确保资产安全、完好，减少资产损失和浪费。
2. 财务监督制度采矿企业应建立财务监督制度，包括财务审核、内部审计等。
监督财务活动的合法性和规范性，提高财务管理效率和透明度。
3. 风险管理制度采矿企业应建立风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险控制等。
规避财务风险，保障企业经营稳定性和可持续发展。
综上所述，采矿业企业财务制度包括会计制度、财务管理制度、内部控制制度等方面，对企业的正常运作和健康发展至关重要。
矿山财务管理规章制度
矿山财务管理规章制度第一章总则第一条为规范矿山财务管理工作，保障资金的安全性和有效性，提高财务管理水平，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于矿山的财务管理工作。
矿山财务管理工作应遵循依法、诚信、合规、高效的原则。
第三条矿山应建立健全财务管理机构，确定负责财务管理工作的负责人和专业人员。
第四条矿山财务应当独立开设账簿，建立完整的财务制度和内部控制机制，确保财务数据真实、准确和完整。
第五条矿山应坚持预算管理和绩效管理相结合的原则，合理制定预算和绩效目标，及时进行财务绩效评价。
第六条矿山应定期开展财务内部审计，及时发现和解决存在的问题，提出改进意见，提高财务管理水平。
第七条矿山应建立健全财务信息披露制度，及时向相关部门和社会公众披露财务信息，保障信息透明度和公开性。
第八条矿山财务管理人员应遵守职业道德，恪守职业操守，不得违法违规从事损害矿山经济利益的行为。
第二章资金管理第九条矿山资金管理包括资金筹集、使用、监督和管理等各个环节，应当合理配置、安全保障。
第十条矿山应建立健全资金管理制度和资金流动情况监控机制，严格控制资金的使用范围和用途，确保资金安全。
第十一条矿山应加强对资金的监督和审计，加强内部控制，规范资金管理流程，提高资金使用效率。
第十二条矿山应加强资金经营管理，合理使用闲置资金，提高资金利用效率。
第十三条矿山应建立健全预算管理制度，编制科学合理的预算，做好预算执行和监督工作，确保资金的有效利用。
第十四条矿山应依法足额缴纳税收，及时履行各项社会责任，做好相关报表和申报工作。
第十五条矿山应建立健全风险管理制度，防范和化解各类风险，确保资金的安全性和稳定性。
第三章财务核算第十六条矿山应建立健全会计核算制度，依法合规开展会计核算工作，确保财务数据真实、准确和完整。
第十七条矿山应按照国家有关法律法规和会计准则，编制完整的财务报表，及时披露财务信息，接受相关部门和社会公众的监督。
第十八条矿山应建立健全成本核算制度，合理核算各项成本数据，确保成本控制和效益评价的科学性和准确性。
矿山公司财务部管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部及其全体员工，其他部门及员工在涉及财务工作时，亦应遵守本制度。
第三条公司财务部负责公司财务核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作，确保公司财务健康稳定发展。
第二章财务核算管理第四条财务核算应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则，确保财务数据的真实可靠。
第五条财务部应建立健全会计核算体系，规范会计科目设置，确保会计核算的准确性。
第六条财务部应按照国家统一的会计制度，及时、准确地进行会计核算，编制财务报表。
第七条财务部应定期对财务报表进行审核，确保财务报表的真实、完整、准确。
第三章资金管理第八条财务部应建立健全资金管理制度，加强资金安全管理，确保资金合理、合规使用。
第九条资金支付必须严格按照公司内部审批流程进行，未经批准，不得支付任何款项。
第十条财务部应加强应收账款管理，及时催收欠款，降低坏账风险。
第十一条财务部应加强银行账户管理，确保银行账户资金安全。
第四章成本控制第十二条财务部应建立健全成本管理制度，加强成本控制，提高经济效益。
第十三条财务部应定期进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
第十四条财务部应协同各部门开展成本控制工作，降低生产成本。
第五章税务筹划第十五条财务部应严格遵守国家税收法律法规，依法纳税。
第十六条财务部应加强税务筹划，合理避税，降低税收负担。
第十七条财务部应密切关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划策略。
第六章内部控制第十八条财务部应建立健全内部控制制度，加强风险防范。
第十九条财务部应定期进行内部审计，确保内部控制制度的有效实施。
第二十条财务部应加强对内部控制的监督，对违规行为进行严肃处理。
第七章奖惩与考核第二十一条财务部应建立健全奖惩制度，对表现优秀、贡献突出的员工给予奖励。
煤矿财务管理制度
煤矿财务管理制度
一、财科管理
各科室及采煤队办公及生产设施领用的材料及用具必需造册建卡登记，不得随便损坏或丢失，每年年终要进行一次财产清点，发觉有丢失或短缺，追究有关责任人照价赔偿补齐。
二、资金管理
企业资金：包括股东投入的资金和锁售收入取得的现金和银行存款等。
每笔资金的投入必需照实、精确、准时凭收款收据或银行汇单等原始单据登记入帐。
现金：银行存款必需逐月逐笔登记入帐，并且结出当月发生额和余额，每月出纳和会计对账一次，并且清点库存现金余额。
现金支票必需由会计保管，出纳支取，需要银行提现时，出纳开收据，会计办支票交出纳支取，会计、出纳任何一方不得自支自取。
三、费用、本钱管理
1、各项费用报销，经办人必需填写“费用报销单”，由会计审核，领导签字，然后纳据以报销。
费用开支在5万元以下(含5万元)经矿长签字后可以报销;5万元以上必需报董事会批准后方可报销。
2、生产本钱：包括采煤队工资、电费、材料及配件，帮助生产后勤人员工资、火工品等。
以上各项本钱必需严格根据列支范围和要求，经审核、审批后方可列支，坚决杜绝虚报本钱、乱列本钱。
四、收入成果的管理
企业经营活动取得的收入，是企业经济效益的最终表达。
1、销售人员未经主管批准不得随便提高和降低销售价格，更不能赊账或送人情，否则造成的经济损失由有关责任人自行负责，并处以经济制裁。
2、年终依据国家的有关规定照实足额上交各项税费，然后根据有关规定进行利润安排并编制各种财务报表，填写书面说明，报董事会和主管部门进行审核、审查。
针对矿山的财务制度
针对矿山的财务制度一、矿山企业的财务组织架构1. 财务部门设置矿山企业一般设立财务部门，财务部门主要负责矿山企业的财务管理工作。
财务部门的设置应根据矿山企业的规模和业务复杂程度来确定。
一般情况下，财务部门设置包括财务主管、财务经理、会计人员等职位。
2. 内部控制部门设置矿山企业还应设立内部控制部门，内部控制部门主要负责矿山企业的内部控制工作，确保矿山企业的运作符合法律法规和企业规章制度。
内部控制部门一般由内部控制主管、内部控制专员等职位组成。
二、矿山企业的财务管理制度1. 财务预算制度矿山企业应建立财务预算制度，制定年度财务预算计划，包括营业收入、成本费用、财务费用、投资收益、资产负债等各项预算，为矿山企业的经营管理提供参考。
2. 资金管理制度矿山企业应建立资金管理制度，合理安排投资方向、投资标的、投资金额，确保矿山企业的资金充裕，保证矿山企业的正常运作。
3. 成本管理制度矿山企业应建立成本管理制度，合理核算矿山生产成本，控制生产成本的增长，提高生产效率，提高矿山企业的竞争力。
4. 报表制度矿山企业应建立健全的报表制度，包括财务报表、成本控制报表、营运报表、投资分析报表等。
通过报表，及时了解矿山企业的财务状况，为管理决策提供参考依据。
5. 审计制度矿山企业应建立审计制度，定期对矿山企业的财务状况进行审计，确保企业的财务信息真实可靠，合法合规。
6. 税务管理制度矿山企业应建立税务管理制度，合理安排纳税筹划，确保企业的纳税合规，节约税款支出。
7. 风险管理制度矿山企业应建立风险管理制度，制定风险管理计划，通过风险预警、风险评估、风险防范等措施，降低矿山企业面临的财务风险。
三、矿山企业的财务管理相关流程1. 财务核算流程矿山企业的财务核算流程包括凭证制作、账务处理、汇总报表等环节，确保企业的财务账务真实可靠，合法合规。
2. 资金管理流程矿山企业的资金管理流程涉及预算编制、资金调度、资金监管、资金归集等环节，确保企业的资金安全、高效运作。
矿山财务控制制度
矿山财务控制制度
1. 财务管理责任制：矿山公司应当建立健全财务管理责任制，
明确各级财务管理人员的职责和权限，保证财务管理的科学性和规
范化。
2. 财务会计制度：矿山公司应制定科学合理的财务会计制度，
确保财务报表的准确性和真实性，防止财务假账、漏账等现象的发生。
3. 资金管理制度：矿山公司应制定严格的资金管理制度，加强
对资金流动的监管，确保资金使用的安全和合理性。
4. 成本管理制度：矿山公司应加强对成本的核算和管理，制定
合理的成本控制目标，促进生产成本的降低，提高矿山企业的经济
效益。
5. 资产管理制度：矿山公司应制定完善的资产管理制度，加强
对固定资产和流动资产的登记、核查和保管，防止资产损失和浪费。
6. 合同管理制度：矿山公司应制定规范化的合同管理制度，确保合同内容的准确性和合法性，维护矿山企业的合法权益。
以上内容是矿山财务控制制度的主要内容，通过建立科学合理的制度体系，加强对财务管理的监管，保障了矿山企业的经济效益和合法权益。
矿山企业财务管理制度
矿山企业财务管理制度一、总则为加强矿山企业财务管理，规范财务活动，提高经营效益，保障企业财产安全，根据国家相关法律法规以及公司制定的规章制度，特制定本管理制度。
二、财务管理组织架构1. 董事会：对公司财务管理工作进行监督和决策。
2. 财务部：负责具体的财务管理工作，包括财务预算、会计核算、财务分析等。
3. 经理：负责日常经营管理工作，对财务部门进行指导和协调。
三、财务管理职责1. 制定财务管理制度和规定，规范财务活动。
2. 负责编制年度财务预算，并监督实施情况。
3. 审查并批准各项费用支出，确保合理性和合法性。
4. 负责对公司资金运作进行监督和管理，确保企业流动性。
5. 定期对财务数据进行分析，及时发现问题并提出解决办法。
6. 协助公司对外合作伙伴进行财务审计及评估。
四、财务管理流程1. 财务预算：财务部门根据公司经营计划和发展目标，编制年度财务预算，提交董事会审批后执行。
2. 费用控制：各部门根据预算，做好费用控制，避免超支现象发生。
3. 资金管理：财务部根据公司资金需求和现金流量情况，合理安排资金运作，确保企业流动性。
4. 会计核算：财务部门按照会计准则和相关规定，进行会计核算工作，确保财务数据准确、及时。
5. 财务报告：财务部门定期向董事会和经理提交财务报告，分析企业经营状况，提出改进意见。
6. 财务审计：定期对财务数据进行内部审计和外部审计，确保财务数据真实可靠。
7. 风险管理：财务部门针对可能出现的财务风险，制定相应的应对措施，降低企业经营风险。
五、财务管理制度的执行1. 所有部门必须按照公司财务管理制度执行，不得擅自挪用资金或违规支出费用。
2. 财务部门要加强对各部门的监督和指导，确保财务活动合规。
3. 对违反财务管理制度的单位和个人进行严肃处理，依法追究责任。
4. 不得私设账户或私存现金，一律上交公司财务部门进行统一管理。
5. 对公司财务风险进行定期评估和控制，确保公司财务安全。
六、财务管理制度的监督与评估1. 董事会对公司财务管理工作进行监督和评估，定期听取财务部门的工作报告。
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矿山财务管理制度悬赏分：0 |提问时间：2010-1-21 10:45 |提问者：求矿山财务管理制度，谢谢问题补充：为规范本矿的财务管理，根据《中华人民共和国会计法》及国家相关财经法规，结合本矿的实际情况，特制定本制度。
第一条财务岗位的设置本矿设置会计(兼)、出纳(兼) 、保管员(兼)。
第二条会计的岗位职责1.按照国家会计制度的规定设帐、记帐、复帐，根据原始资料填制会计凭证，登记帐簿，核算矿山成本、工资、利润，每月月底编制会计报表经审计后上报股东会及矿长。
2.按财务规定的折旧年限，提取折旧。
3.按照经济核算原则，每月1日—5日分析上月生产成本和利润情况，并向股东会和矿长提供分析报告。
4.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
第三条出纳员的岗位职责1. 设专户保管本矿资金；2. 根据股东会的批准对外支付结算费用支出。
3.建立健全现金出纳帐目，严格审核现金收付凭证。
第四条报帐员的岗位职责：1.按照与客户签订的合同开具发料单，收现款的当场收取，转帐的必须由对方认可的负责人签字。
送货司机负责收取客户签收单并签字，根据签收单向司机结算运费。
2.根据生产需要开具物资出库单，当事人在出库单上签字，矿长审核签字出库，该单随转会计作……推荐答案财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
第二十一条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
现金管理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
}第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。
超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。
会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附则第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效。