国有企业税务管理工作解析-税务管理论文-会计论文
税收管理论文范文两篇
税收管理论文范文两篇精品文档税务管理示范文件提要：纳税人的行为方式构成了税收管理的对象，而促使纳税人依法纳税和诚信纳税是税收管理活动的核心目标。
为提高税收管理的有效性，税务部门应充分认识纳税人的行为及其原因。
从这点说，我们有必要加强对纳税人行为的研究，从而采取相应措施，规范和引导纳税人的行为，推动纳税人与税务机关形成良性的信用互动关系。
关键词：纳税遵从;税收管理;博弈一、引言纳税合规是指纳税人按照税法和税收政策正确计算并向国家缴纳各项税款，并按照法律规范服从税务部门和税务执法人员的管理行为。
税收遵从反映了税收征管的质量和效率，是税收征管的最终目标。
税收管理和税收遵从是税收征管中两个最基本、最核心的因素。
在税收征管现代化的过程中，由于收税人和纳税人各自利益最大化的差异，再加上长期客观存在的信息不对称等因素，税收遵从与税收管理之间的博弈是一个永恒的话题。
经济决定税源，但税源并不等于税收。
在税源确定、税法不变的前提下，税源折税金额主要取决于征管能力和水平，税收征管水平与纳税主体的合规程度密切相关。
2021全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作c独家原创1/15精品文档二、税收遵从与税收管理的博弈分析在传统的纳税遵从经济学分析中，逃税问题通常被视为一种资产组合选择：申报的收入被看作是一种零回报的安全性资产，而隐瞒的收入则被看作是一种有回报的风险性资产。
假定纳税人和税务机关的目标都是追求预期收益的最大化，纳税人所选择的遵从形式是向税务机关如实申报应税收入，所选择的不遵从形式是故意低报应税收入。
故意低报收入被查获后不仅要补税，而且要受到处罚。
为了便于分析，还假定税收管理便捷、高效，因而纳税人的遵从成本很小，可以忽略不计;税务机关的检查能力足够强，并且高度廉洁，依法治税，因而违法的纳税人不可能通过贿赂等手段使税务执法人员徇私舞弊。
根据博弈论原理，可构建税务机关和纳税人的博弈模型，列出对应于不同策略组合的效用矩阵。
加强税务管理论文（2）
加强税务管理论文(2)加强税务管理论文篇二加强企业税务管理提要随着市场经济日趋规范,企业税务管理在企业竞争中所起的作用越来越重要。
本文阐述了企业税务管理的重要性,分析了我国企业税务管理现状,提出加强企业税务管理的对策,以期为企业管理者提供有益参考。
关键词:企业税务管理;重要性;现状中图分类号:F27文献标识码:A长期以来,学术界一直侧重于税收征管角度的研究,人们也一般认为税务管理是政府的事情。
实际上,税务管理对于企业也同样重要。
企业税务管理作为企业管理的重要组成部分,在规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效益、规避税务风险、提高企业税务管理水平和效率方面有积极的作用。
在市场经济发达的西方国家,从企业角度研究税务管理,在理论和实践上均取得了丰硕的成果;而我国由于多方面因素的影响,企业税务管理整体水平较低。
随着世界经济一体化进程的加快,企业间竞争日趋激烈,加强企业税务管理显得尤为重要。
一、加强企业税务管理的重要性(一)加强企业税务管理有助于降低企业税收成本,实现企业财务目标。
税收是企业一项重要的成本支出,并且是一种高风险和高弹性的成本,同时它也是可以控制和管理的,并且需要控制和管理。
根据毕马威财务税收服务集团2003年通过互联网在全球的一项调查称:税收会抵减公司收入,会使费用项目膨胀以至侵蚀1/3的公司利润。
在我国,税收费用占企业利润的比重也很高。
企业可以通过加强税务管理,运用多种税务管理方法,降低企业税收成本,提高效益,这也是企业税务管理最本质、最核心的作用。
(二)加强企业税务管理有助于提高企业财务管理水平。
企业税务管理是企业财务管理的重要组成部分,而加强企业税务管理的前提就是加强对企业税务管理人员的培训,提高人员业务素质。
税务管理人员素质的提高,业务处理能力的增强,提高了企业的税务管理水平,同时提高了企业的财务管理水平。
(三)加强企业税务管理有助于企业资源合理配置,提升企业竞争力。
通过加强企业税务管理,企业可以迅速掌握、正确理解国家的各项税收政策,进行合理的投资、筹资和技术改造,进而优化资源的合理配置,提升企业竞争力。
企业税务管理工作思路和工作举措
企业税务管理工作思路和工作举措企业税务管理是企业经营管理中至关重要的一部分，它涉及到企业利润分配、税收筹划、遵守税收法规等诸多方面。
良好的税务管理可以保证企业正常运作，减少税务风险，提高企业竞争力。
下面是企业税务管理的思路和工作举措。
一、构建税务管理体系1.设立税务部门：企业应设立专门的税务部门，负责全面组织和管理企业的税务事务。
2.明确税务管理职责：要制定明确的税务管理职责和工作流程，确保税务工作有序进行。
3.建立内部控制制度：建立完善的内部控制制度，确保税务管理的合规性和准确性。
4.加强税务培训：加强对税务管理人员的培训，提高他们的专业知识和技能水平。
二、规范税务管理操作1.做好税务登记：企业应按照法律规定及时办理税务登记，确保纳税义务的履行，并遵守纳税申报期限。
2.规范账务处理：企业应按照法律、财务准则和税务政策的要求，合理处理企业账务，确保真实、准确、完整。
3.加强税收筹划：合理利用税收政策，降低税收负担，提高企业效益，但要注意合法合规，避免出现税务风险。
4.切实做好纳税申报：及时、准确履行纳税申报义务，避免漏报、错报等导致的纳税风险。
三、加强税收合规管理1.了解税法政策：及时了解税法法规的变化，确保企业的纳税行为与税法政策相符。
2.定期进行税务风险评估：企业应定期评估税务风险，发现并纠正存在的问题，预防税务风险的发生。
3.积极配合税务稽查：企业应积极配合税务稽查工作，及时提供相关资料，主动接受税务稽查。
4.注重税收信息披露：遵守税务风险信息披露的要求，确保信息的真实、准确和及时。
四、加强税务合规内控1.建立风险防控机制：建立完善的税务风险防控机制，及时发现和解决存在的问题。
2.加强内部合规宣导：加强内部合规宣导和教育，让公司全员了解税法法规及企业内部控制制度。
3.建立合规管理档案：建立合规管理档案，记录公司内部合规措施的制定和执行情况。
4.定期进行内部合规审查：定期组织内部合规审查，发现问题及时纠正，加强内部合规。
【财务会计论文】税务管理问题及解决思路(共2320字)
【财务会计论文】税务管理问题及解决思路(共2320字)一、当前税务管理中存在的问题1、税收结构的复杂性，引来税务管理复杂化随着我国税收结构的不断发展，税收越来越多，税收结构变得的越来越复杂，再加上我国纳税人的纳税意识不高，已经有越来越多的人开始逃税和避税，增加了税务管理的难度，使税务管理变得的复杂化。
一方面，税收是政府进行宏观调控的一种工具，存在主观行为，使税收管理变的复杂化；另一方面，随着经济体制结构的不断发展与变化，我国的第三产业已逐步提高。
我们知道，通常对服务业的税务管理难度会更大，需要税务部门付出更多的努力。
2、我国的税收体系有待完善随着税收不断的增加，迫切需要国家完善税收体系。
虽然我国的宪法中已明确规定纳税是公民的义务，但相关的税收法规尚无明确规定，缺少一整套完善的税收基本法；一些相关的税收法规政策没有通过规范的立法程序，只是以行政手段出现，缺乏严肃性；同时，在税收执行过程中，地方干预严重，税收执法受到阻碍，一些违法行为得不到严惩。
3、缺少独立完善的税务司法机构我国缺少独立完善的税务司法机构，就其原因，一方面对这种司法机构的重要性缺乏足够的认识；另一方面，设立的税务司法机构执行力薄弱，没有威慑力，难以发挥其应有的作用，使得税务机关的强制执行能力减弱，影响了税收。
4、纳税检查力度不够我国目前的税收检查存在局限性，通常只是每年进行一次年度税收检查。
年度检查变成了一种形式，没有针对性，而是面向所有纳税人，既费时又费力，往往对存有严重问题的纳税人很难做到全面彻底的检查。
5、税务人员素质普遍不高，人力资源浪费严重税务人员素质普遍不高，不能做到对国家相关税收法规政策正确把握和深刻理解，在税收执行中往往不能依据国家相关税收法规执行，大多是听取领导的安排进行税务征收；与此同时，由于对税务管理的不重视，在税收工作安排上也不重视人才，一些有专业学习税务管理的大学生等只能简单的从事一些统计、会计、征收的工作。
企业税务管理中存在的问题及优化对策
MODERN ENTERPRISE CULTURE财税研究102MODERN ENTERPRISE CULTURE企业税务管理中存在的问题及优化对策张如 国家税务总局兰陵县税务局摘 要 企业的税务管理对于企业的经营是十分重要的，对于企业所面临的税务风险需要税务管理人运筹帷幄，合理筹划，在目前急剧变化的市场环境中为企业制定一套合理的税务管理模式，为企业稳定发展带来保障，文章旨在分析目前企业税务管理中所存在的问题，以及提出合理的建议。
关键词 企业 税务管理 问题分析 优化对策中图分类号：F840.67 文献标识码：A 文章编号：1674-1145（2021）34-102-02改革开放后，我国经济不断发展，社会水平提高，对于企业的税收管理也愈加严格。
因次企业内部制定完善的税务管理制度显得尤为必要。
对于国家税收方面政策调整的敏锐感知，并适时调整企业内部的投资方向，是有效推动企业发展的重要途径。
目前来看我国的企业税收管理已经趋于成熟，但与发达国家相比还存在不小的问题，只有针对问题进行有效的对策分析，才能进一步促进产业结构的优化调整。
一、企业税收管理的概念企业税收管理是指企业在遵守国家法律，不损害国家利益的前提下，利用税收法律的优惠政策进行一系列的合理、合法避税行为。
企业通过合理避税来达到减少税收成本，实现企业效益最大化的目的。
需要明确的是企业税收管理是一种合理、合法的现象，企业内部设立税务管理人员是极为普遍的，这对企业的发展起到重要作用。
二、企业税务管理中存在的问题（一）企业税务管理理念的淡薄企业的发展离不开税务管理，但目前我国企业重要问题是对于税务管理理念的淡薄，很对企业没有对于税务管理研究的意识[1]。
很多企业负责人仅仅认为将公司内部的财务工作做好了，按时做好财务报表，照章纳税，甚至对于避税的理念缺少深入了解与认识，财务人员的税收管理知识相对比较匮乏，这对企业的发展产生一定影响。
在严峻的国际形势下，企业除了从浅表层面进行缴税纳税外，还要对当前国家税务政策进行深入研究，对国际的经济形式进行有效预测，提出合理的税收管理方案，来使企业很好的应对国家金融危机下对于企业税收的基本要求。
加强国有企业税务管理工作的相关思考分析
加强国有企业税务管理工作的相关思考分析随着国有企业在国民经济中的重要地位，加强对国有企业税务管理工作的思考和分析变得尤为重要。
本文将从以下几个方面进行思考和分析。
加强国有企业税务管理应该注重优化税收政策和制度。
为了更好地发挥国有企业在税收方面的作用，政府应该制定更加合理和有利于国有企业发展的税收政策。
降低企业所得税税率，减轻国有企业的税负，鼓励其进行更多的投资和创新。
还可以优化税收制度，简化税务流程，提高征纳管理的透明度和便利性，从而增强国有企业的纳税意识和合规意识。
加强国有企业税务管理需要加大对税收违法行为的打击力度。
国有企业作为国家重点支持和培育的企业，应该带头遵守税收法律法规，自觉履行税务义务。
对于国有企业存在的税收违法行为，应该加大打击力度，严肃追究责任，形成震慑效应。
还应该建立完善的税收违法行为监测和预警机制，及时发现和纠正问题，确保税法的有效实施。
加强国有企业税务管理需要加强税务人员的专业化培训和能力提升。
税收政策和制度的变化日新月异，要想做好国有企业的税务管理工作，税务人员必须具备扎实的税收理论知识和丰富的实践经验，能够熟悉掌握最新的税收政策和制度，提供准确的税务咨询和指导。
政府应该加大对税务人员的培训力度，提高其业务水平和服务质量。
加强国有企业税务管理还需要加强政府与企业的沟通和协作。
税务管理是一个复杂的系统工程，需要政府部门和企业共同参与和努力。
政府应该加强对国有企业的指导和帮助，提供更加便利的税收服务，解决企业在税收方面遇到的问题和困难。
企业也应该积极配合政府的税收管理工作，主动履行税务义务，加强自身的纳税管理和风险防范。
加强国有企业税务管理工作需要政府和企业共同努力，优化税收政策和制度，加大对税收违法行为的打击力度，加强税务人员的专业化培训和能力提升，加强政府与企业的沟通和协作。
只有这样，才能够有效提高国有企业的税务管理水平，促进国有企业健康发展。
国内企业税务风险管理研究-税务风险论文-财政税收论文
国内企业税务风险管理研究-税务风险论文-财政税收论文——文章均为WORD 文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——所谓的国内企业税务风险管理可以定义为，在保证企业的正常生产经营活动的同时，企业的正常生产经营活动的同时，对企业的危害税务征收行为、对企业的危害税务征收行为、对企业的危害税务征收行为、税务税务违法行为进行规范和纠正，避免企业在生产经营过程中因为疏忽行为而没有按照法律法规的规定履行缴税义务造成企业的涉嫌违法风险，将直接损害企业的长远经济利益和未来发展计划。
我们通常所说的企业税务管理风险包括两个层次的内容:首先，是企业因为各种原因没有按照税法条款规定的期限和内容按时交纳税费;其次，是企业没有科学合理地对自身的税务交纳金额进行统计计算和申报，造成企业在纳税过程中超出额度进行交纳，纳税过程中超出额度进行交纳，严重影响了企业的正常经济收益。
严重影响了企业的正常经济收益。
严重影响了企业的正常经济收益。
下下文中，笔者将结合个人专业工作经验，笔者将结合个人专业工作经验，对国内企业的税务风险管理现对国内企业的税务风险管理现状进行分析，总结其中存在的问题并提出几点合理化建议。
一、国内企业税务风险管理的情况分析(一)国内企业税务风险管理情况总结国内企业在经营发展的过程中，受到国内经济市场变动因素的影响，增加了企业在税务管理中的风险系数和复杂程度。
增加了企业在税务管理中的风险系数和复杂程度。
从另一方面，从另一方面，企业在寻求自身发展建设的过程中，在寻求自身发展建设的过程中，在增加投资扩建项目的情况下，在增加投资扩建项目的情况下，在增加投资扩建项目的情况下，加剧加剧了企业在税务征收缴纳过程中的风险难度，了企业在税务征收缴纳过程中的风险难度，而需要具备专业技能、而需要具备专业技能、透彻研究税法的财务人员对企业的税务缴纳行为进行总体管理。
从国内目前的企业税务风险管理情况来看，很多企业仍然没有意识到企业税务监督管理的重要性和意义所在，没哟在企业内部建立科学合理的税务风险监督管理机制，从思想上没有形成税务风险管理意识，从思想上没有形成税务风险管理意识，造成企造成企业承担着过多的税务风险隐患。
企业税务管理中存在的问题及其优化对策
企业税务管理中存在的问题及其优化对策企业税务管理中存在的问题及其优化对策税务管理是指国家税务部门对纳税人的课税行为进行管理和监督的过程。
在企业税务管理中，存在着一些问题，严重影响着企业的正常运营和发展。
下面将探讨企业税务管理中存在的问题及其优化对策。
一、问题分析(一)税收信息不对称企业纳税人与税务机关之间的信息不对称是目前企业税务管理中普遍存在的问题。
一方面，税务机关对企业税收信息了解不全面，导致征税难度加大；企业不了解税务政策和法规，做出的财务报表存在问题，使税收信息不准确。
(二)税务稽查成本高对于企业来说，税务稽查的成本通常是较高的，这主要体现为准备稽查文件、提供稽查信息和接受稽查人员的调查需要耗费人力物力，增加了企业的运营成本和工作负担。
(三)税收规避现象普遍部分企业出于对税收优惠政策理解偏差，或者利用法律漏洞，采用各种手段避税，导致税收规避现象普遍存在。
这不仅给国家造成税收损失，也给其他企业带来了不公平竞争。
(四)税务机关执法能力不足税务机关执法能力相对不足是另一个问题。
一方面，税务机关在税法框架的合理解读和税收政策的灵活运用方面存在困难；税务机关在税收专业知识和技能方面存在缺乏。
二、优化对策(一)加强信息共享和互通为了解决税收信息不对称的问题，税务工作部门应加强与企业之间的信息共享和互通，及时获取企业盈利信息，加强对企业的监管，对存在违规行为的企业进行严肃处理，不断提高税收征管效率。
(二)降低税务稽查成本税务机关应加强税收征信服务，提供及时准确的税收咨询服务，帮助企业了解税收政策和法规，协助企业合规经营。
税务机关还应加强与企业的沟通，通过降低稽查的代价和成本，引导企业主动配合税务工作。
(三)完善税收征收法律法规完善税收征收法律法规，填补法律漏洞，加强对各类税收优惠政策的规范管理和监控，减少税收规避现象的发生。
税务机关应加强税务执法力量的建设，提高税务执法效能，坚决打击各类违法违规行为。
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国有企业税务管理工作解析-税务管理论文-会计论文
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摘要：一直以来，我国国有企业在生产经营的过程中极为重视供销管理以及财务管理，但是却普遍忽视了企业税务管理工作。
就国际经济发展而言，税负高低是国家经济产业政策的直接反映。
而对于我国企业而言，国有企业税务管理工作还是处于计划经济水平上，不仅缺乏专业的企业税务管理人员，而且还缺少的税务管理组织机构。
因此，本文将就如何加强国有企业税务管理工作进行分析。
关键词：国有企业；税务管理工作；建议
引言
在我国的经济体制逐步改革以及新税制改革出台之后，企业生产经营发展已经离不开企业纳税管理工作。
在笔者看来，既要把目光着眼于内部又要把目光着眼于外部以持续增强企业税务管理，从而更加快速的实现公平税负、在合理的税收法规范围之中进行合理避税、科学合理的使用国家税收政策来对国有企业的经营目标进行调整，这些已经成为企业在未来生产经营发展的过程之中必须要着重注意的重点问题。
一、加强国企企业税务管理工作的真正意义
1.可降低税收成本
在合理的范围内进行税收管理并充分使用税收优惠政策可以达到减少纳税以及提高企业利益的目的，因此已经成为了一类极为合法合理的避税行为。
这也就意味着在不违反法律法规并遵守诚信的基本原
则的前提之下进行国有企业税务管理工作可以达到活化企业资金流动、降低企业纳税成本以及提高企业效益的目的，同时兼具了企业正常运行以及企业持续发展的功效[1]。
因为我国国有企业有着比较广泛的经营范围，所以其中涉及到了各式各样的税收内容以及税收管理工作，这在一定程度上意味着企业税收管理工作难度正在不断加强。
2.可优化资源配置
在进行税收管理之后，企业所降低的税收成本将会转化为企业的运营成本以及收益。
除此之外，税收还能够直接反映宏观调控方向。
在有效管理税收之后，国有企业便能够充分的看到市场经济发展的未来方向，之后便可以进行更为合理的投资以及技术改造，无形之中就达到了优化资源配置的目的。
二、我国国有企业税务管理工作的问题
1.管理观念落后
一直以来，我国国有企业还没有深入了解国家税收并且也不太重视税收管理工作，甚至还停留在国家企业中不具备企业效益这一观念上，这就会导致企业税收管理工作流于形式。
此外，因为企业税收管理者受到了计划经济的影响，导致国有企业财务人员没有真正的领悟到税务管理的深层含义，在处理税务工作之时往往手段较为薄弱，致使事务管理工作还没有发挥实效。
一方面，国有企业高层管理者的管理观念仍然十分落后并且对于管理工作的重视程度也极其薄弱。
另一方面，受到高层管理者的影响，一线管理人员也难以树立起先进的管理观念，这就导致不管是在决策层面还是在实行层面，企业税务管理工作都难以发挥实效。
2.以考核目标为驱动
至今为止，我国大部分的企业仍然对企业税务管理工作有着错误认识，部分国有企业的考核以税利为目标，即营业利润和应交税金的合计。
因此，在考核目标的驱动下，缺少对税务筹划的积极性。
并且，这类统筹规划方式难以充分发挥税收政策的实质作用，反而是会对国有企业的利益以及国家的利益造成严重的不良影响[2]。
在此类思想持续蔓延之后，国有企业税务管理人员只是将关注点放在如何不择手段实现考核目标之上，而不再重视税务管理工作，从而导致税务管理工作出现混乱局面。
3.税收业务不强
至今为止，因为受到计划经济的影响较大，所以在国有企业里运营方式上仍然具有着浓厚的色彩，这在管理人员忽视企业税收管理之上便能够得到印证。
除此之外，税收管理工作门槛较高，需要兼具操作性以及实时性，不过，我国大多数的税务管理人员仅仅是抱着谋求一份职务的想法来进行工作，完全忽视了业务操作能力以及税收知识的提升，这也是为何我国国有企业税收管理工作难以持续提升的原
因之一。
三、加强国有企业税务管理工作水平的几点分析
在税务管理中最为主要的就是税收筹划，不管是国有企业中的哪一类税收管理工作都是为税收筹划而服务的。
因此，需要在遵守国家法律法规的前提通过各种渠道来进行税收筹划并实现最低税负。
1.提升管理意识
意识在一定程度上会直接决定行为，因此只有在提高管理意识之后才可以从根本上使国有企业的税务管理工作得到提升。
第一步是要将国有企业所拥有的管理进行转变。
尽管国家企业是隶属于国家的事业单位，不过其企业性质仍然是盈利[3]。
第二步，需要在企业内部设
置税务管理机构，机构的组成人员需要较高素质的工作人员，这些高素质的工作人员会协助群收入管理工作水平并对税务管理工作进行细化。
2.改变以考核目标为驱动的思想观念
在改变以考核目标为驱动的思想观念的路途之中，企业需从以下几个方面着手。
一方面可以从人员意识培训出发，不断提醒他们不要仅仅以考核目标为驱动，持续向员工们灌输税收优惠政策并告诉他们要在法律层次上进行合理的税收统筹以及税收规划。
另一方面需要通过一定的奖惩措施来提升员工在考核目标的驱动下所缺失的税务筹划积极性。
此外，高层管理层还需要通过联合讨论的方式指出和纠正以税利为考核目标思想的弊端以及需要完善之处。
3.增强税务管理人员能力
企业自税务管理人员大多是专业的企业会计人员，这就意味着不管是在企业会计核算还是在企业会计管理方面，他们都扮演着重要的角色。
不过人无完人，他们却会在税收管理层面感到焦头烂额，这是因为他们对于税收管理的熟悉程度并不像对于企业会计管理以及企业会计核算那样深入。
那就更别谈使用税收法律来对企业生产经营进行指导。
对他们的工作过程中，大多是将税金交于税务局便可，因此才在企业税务管理工作十分生疏。
所以，仅仅是提升管理人员的管理意识还是远远不够的，要想从根本上改变这一局面，还是需要培养起其税务管理人员的基本素质以及能力[4]。
从笔者的角度来看，可以选择一些兼具管理经验以及会计核算经验的企业会计人员为国有企业的税务管理人员进行税校培训，帮助他们更加快速的了解相应的税收知识、会计知识以及国家征收税款方法，并且还要帮助他们明确管理中的主要特点、规划合法行为以及不合法行为的界限、养成行为规范能力。
这样一来，便可以更好地进行国有企业的经营管理工作。
另一方面，还可以让他们加入到税收管理培训之中，在他们正式入职之前通过培训来提升他们的实际能力并评判他们是否具有真正的税收管理能力，对于缺乏实际税收管理能力的人员要给予一定的指正。
四、结语
在企业的经营管理过程之中，税收毋庸置疑占据着重要地位，税收跟企业运行以及企业发展息息相关。
所以国有企业才需要持续加强对税收管理工作的重视程度，力求能够在税收法律法规的条件之下进行科学合理的避税，最终达到降低税收成本以及提升运营效益的目的，这也已经成为了企业未来高速发展的关键步骤。
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