对公国际业务应知笔试部分复习题

对公国际业务应知笔试部分复习题一、判断题1、货物贸易项收付汇使用的《登记表》的有效期原则上不超过1个月，使用时应通过外管局货物贸易监测系统签注《登记表》使用情况，签注后打印备查。

（对）2、持有台湾居民身份证的个人，可以通过台湾参加行利用清算行或代理行渠道办理经常项目下往来大陆的个人跨境人民币汇款，包括以账户持有人为收款人（即同名汇款）或其他收款人的台湾对大陆人民币汇款的解付业务，汇款最高限额为每人每天5万元人民币。

（错）3、人民币NRA账户与境内机构人民币结算账户之间的资金划转，应在附言栏注明“NRA PAYMENT”、款项用途，以及境外机构注册国家或地区名称，境内收款银行应按照人民币跨境交易管理的有关规定办理。

（对）4、自由贸易账户类型为专用存款账户，境内机构开立人民币自由贸易账户前，必须先开立人民币基本存款账户；境外机构开立自由贸易账户前，应先开立人民币NRA基本账户。

是5、跨境人民币结算业务收费按现行外汇中间业务收费标准执行，汇款业务收入计入“511021全球快汇业务收入”科目核算。

（对）6、B类企业货物项下涉外收入资金进入待核查账户后在可收汇额度内，应扣减相关进口或出口额度后方能办理结汇或划转至经常项目账户。

（对）7、从境外汇入的人民币资本金，开立人民币资本金专用存款账户存放，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。

（对）8、RFC系统收报报文显示，收款人账号为待核查账户，收报人员即可据此判断其为货物贸易款，可直接为企业办理入账。

（错）9、企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值5万美元，每月不得超过等值10万美元。

（对）10、银行办理完毕结汇业务后，应在发票原件上批注已办理资本金结汇金额和日期，加盖银行业务章，并留存批注后的发票复印件。

（对）11、银行应认真履行资本金结汇资金用途的发票核查手续。

除企业提交的加盖公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件外，银行同时需再次登陆各地国税、地税网站予以核对并留存。

（对）12、银行为境内机构首次办理资本项目外汇业务前，应根据企业在外汇管理办理基本信息登记或业务核准时取得的业务办理凭证，通过登陆资本项目系统，查询获得相关信息并确认合规后方可为该主体办理业务。

（对）13、跨境人民币直接投资在中国境内不得直接或间接用于投资有价证券和金融衍生品，以及用于委托贷款。

（对）14、企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。

（对）15、外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C三类。

（对）16、中华人民共和国境内允许外币流通，并以外币进行计价结算。

（错）17、企业办理跨境贸易人民币结算项下业务无需办理报关单核销，同时无需进行国际收支申报。

（错）18、企业向境外的货物贸易付汇（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款），应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》；企业向境内的货物贸易付汇，应填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》。

（对）19、企业开立的待核查账户资金可以相互划转。

（错）20、外商投资企业资本金账户不得接受现钞存入资本金。

（对）21、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，应先全部入账待核查账户，待企业确定服务贸易与货物贸易金额后，再入账经常项下账户。

（对）22、港澳地区非永久居民目前可以办理个人人民币跨境汇款业务。

（对）23、外汇账户内结售汇业务需要报送基础信息和管理信息。

（对）24、人民币NRA账户不得办理现金业务。

（对）25、我行可以为不在名录的企业直接办理服务贸易外汇收支业务。

（错）26、未取得进出口经营权的保税监管区域企业无需开立待核查账户，其保税货物贸易项下外汇收入可直接进入企业经常项目账户。

（对）27、2012年8月1日之后,办理名录登记的企业，自其办理第一笔贸易收付汇业务之日起的120天为辅导期。

处于辅导期内企业的贸易收付汇业务比照A类企业管理。

（错）28、自由贸易账户类型为专用存款账户，境内机构开立人民币自由贸易账户前，必须先开立人民币基本存款账户；境外机构开立自由贸易账户前，应先开立人民币NRA基本账户。

（对）29、自贸试验区分账核算单元运行初期，跨行、跨区、跨境的本外币资金流入或流出信息需逐笔提前向分行资产负债管理部报送。

（对）30、货物贸易按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理外汇收支业务。

（对）31、A类企业发生退汇日期与原付汇日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊原因无法原路退汇的业务，应凭外汇管理局出具的《登记表》办理。

（对）32、待核查账户之间不得相互划转，待核查账户中的外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于对外支付。

（对）33、区外企业和经营非保税货物的区内企业，其贸易外汇收入（包括转口贸易外汇收入、货物贸易项下退款）纳入待核查账户；未取得进出口经营权的保税监管区域企业无需开立待核查账户，其保税货物贸易项下外汇收入可直接进入企业经常项目账户。

（对）34、货物贸易项下人民币收入不入待核查账户，可直接划入企业的人民币账户。

（对）35、C类企业可办理转口贸易项下收付汇业务。

（错）36、企业办理利润汇出，需要开立待核查账户。

（错）37、网点受理C类企业贸易付汇应凭外汇管理局出具的登记表，并在监测系统办理进行登记表核注后办理。

（对）二、单选题1、开立人民币NRA账户结算账户时，开户申请书上的地区代码应填写：(B)A.2900B.注册地国家或地区名称简称和3位国家或者地区代码C.10012、为境内企业办理跨境人民币业务，应首先通过RCPMIS系统进行主体资格审核，对于已在RCPMIS系统（B）信息中存在信息记录的客户，方可受理其跨境人民币结算业务。

A.贸易主体B.激活企业C.重点监管企业3、以下关于捐赠外汇管理，错误的是（C）A.境内机构捐赠项下外汇收支必须开立“捐赠外汇账户”办理。

B.对于企业、公司等境内机构，我行只能为其办理与境外非营利性机构发生的捐赠项下外汇收支，其与境外营利性机构（主要指境外公司等企业性组织）的捐赠项下外汇收支应按照资本项目有关规定进行审核。

C.我行在为境内机构办理捐赠项下外汇收入时，对于等值五万美金以下的捐赠收入，无需其提供捐赠协议。

4、货物贸易项下，对于退汇日期与原收、付款日期间隔在（B）天（不含）以上的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。

A.90B.180C.3605、以下关于待核查账户说法错误的是：（D）A.待核查账户之间不得相互划转，待核查账户中的外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于对外支付。

B.待核查账户只能以活期利率计息，待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。

C.区外企业和经营非保税货物的区内企业，其贸易外汇收入纳入待核查账户，未取得进出口经营权的保税监管区域企业无需开立待核查账户，其保税货物贸易项下外汇收入可直接进入企业经常项目账户。

D.代理出口业务应当由代理方收汇，并进入代理方待核查账户。

代理方资金转出后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委托方收取代理方外汇划出款项时，仍需进入其待核查账户。

6、C类企业在分类监管有效期内不得办理（A）天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；A.90B.180C.3607、企业贸易外汇收入应当先进入（B）A.经常项目一般结算户B.经常项目出口收入待核查户C.经常项目外汇专用账户8、居民个人和居民机构办理结汇按（）；居民个人和居民机构办理售汇按( )，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。

（A）A.外汇资金来源；外汇资金用途B.外汇资金用途；外汇资金来源C.答案A、B均为错误9、为企业办理待核查账户资金划转至其外币结算账户时，应凭企业填写的（A）办理。

A.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《外币付款凭证》B.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《涉外收入申报单》C.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《单位外汇交易申请书》D.《外币付款凭证》、《单位外汇交易申请书》为企业办理待核查账户资金结汇至其人民币账户时，应凭企业填写的（C）办理。

A.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《外币付款凭证》B.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《涉外收入申报单》C.《待核查账户资金结汇划转情况说明》、《单位外汇交易申请书》D.《外币付款凭证》、《单位外汇交易申请书》10、以下关于资本项目业务，错误的是（D）A.对于核准类业务，我行应凭企业所持核准件，通过资本项目信息管理系统“核准件管理”界面查询核对业务信息，并于业务办理当日，通过资本项目信息系统对该核准件进行核注，核准件正本留存备查。

B.业务登记凭证所列示业务编号覆盖资本项目一个投资项目所涉及的账户开户、资金流入以及资金使用各环节，为确保后续业务顺利开展，我行应在首次使用业务登记凭证时应建立企业业务登记凭证台账，并留存相应登记凭证复印件。

C.境外机构境内分支、代表机构及境外个人商品房购买和出售业务可直接凭相关证明材料至我行办理，我行无需对该类业务进行资本项目信息管理系统核查工作。

D.办理资金入账时，控制表信息所载尚可流入额度大于等于入账金额；但因汇率差异等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值5万美元。

11、单个资本金账户累计结汇额（含以“备用金”用途结汇的金额）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额（）%的，银行应对上述结汇（备用金除外）所对应的发票等凭证进行真实性核查，并在企业结汇申请书上加注“已核实账户内（）%资金结汇发票（不含付汇）”字样、日期及银行业务章后，方可按支付结汇制要求办理余下的资本金结汇或付汇手续。

（C）A.85B.90C.95D.9812、至货物出口（）天时，试点企业仍未将人民币货款收回境内的，应当在（）个工作日内通过其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号。

（C）A.180、5B.180、2C.210、5D.210、213、具有关联关系的境内外机构代垫或分摊的费用收支审核：原始交易合同、代垫或分摊合同、发票，代垫或分摊期限不得超过（D）个月。

A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月14、持香港居民身份证件或者澳门合法居留证件的个人，收款帐户与汇款帐户必须为同名个人账户，可进行跨境人民币汇款。

香港地区每日汇款最高额为（）万元人民币，澳门地区每日汇款最高额为（）万元人民币。

（C）A.15万元、10万元B.5万元、5万元C.8万元、5万元D.5万元、8万元15、办理名录登记的企业，自其办理第一笔贸易收付汇业务之日起的（）天为辅导期。

处于辅导期内企业的贸易收付汇业务比照（）类企业管理。