南昌公交总公司全面预算管理规定
全面预算管理实施细则
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高经营管理水平，规范预算编制、执行、控制和考核，实现公司资源优化配置和效益最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，通过预算编制、执行、控制和考核等环节，对各项经济活动进行全过程的规划、控制和监督，确保公司资源合理配置和经营目标实现的管理活动。
第四条全面预算管理应遵循以下原则：（一）目标导向：预算编制应与公司发展战略和经营目标相一致，以实现公司效益最大化为目标。
（二）统筹兼顾：预算编制应全面、科学、合理，兼顾公司整体利益和部门、子公司利益。
（三）权责分明：预算编制、执行、控制和考核等环节应明确责任，确保预算管理工作的有效实施。
（四）动态调整：预算编制应根据公司实际情况和市场变化，进行动态调整。
（五）严格考核：预算考核应客观、公正、严格，奖惩分明，激发员工积极性和创造性。
第二章预算编制第五条预算编制部门：公司财务部门负责全面预算编制的组织、协调和管理工作。
第六条预算编制内容：（一）收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。
（二）支出预算：包括主营业务成本、期间费用、资本性支出等。
（三）利润预算：根据收入预算和支出预算，预测公司利润。
（四）现金流量预算：预测公司现金流入和流出，确保公司资金链安全。
第七条预算编制方法：（一）历史分析法：根据公司历史数据，分析行业发展趋势，预测预算指标。
（二）零基预算法：从零开始，对各项费用进行重新评估，合理编制预算。
（三）滚动预算法：根据实际情况，定期调整预算，保持预算的动态性。
第三章预算执行第八条预算执行部门：各部门、子公司及分支机构按照预算编制内容，负责预算执行工作。
第九条预算执行要求：（一）严格执行预算：各部门、子公司及分支机构应严格按照预算执行，不得擅自调整。
全面预算管理制度范本
全面预算管理制度全面预算管理制度范本企业要制定全面预算管理制度有什么内容?下面请看小编给大家整理收集的全面预算管理制度范本，仅供大家参考。
第一章总则第一条为促进公司实现发展战略，支持公司目标管理和计划管理，为公司各级管理者提供财务管理工具，发挥全面预算管理的作用，特制定本制度。
第二条全面预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。
第三条本制度及相关的流程指引所用术语及定义：1、部门负责人，通常指一个部门的总监或者经理，对本部门业务计划和预算相关工作承担最终责任;2、预算管理委员会，也称预算委员会，是董事会下设的专门委员会，负责预算的组织和审定工作，同时也承担经董事会授权的部分工作;通常由公司总裁任预算委员会主任，常务副总裁、财务副总裁任预算委员会副主任，成员包括其他副总裁、各部门总监及分管领导、相关部门经理等其他指定人员;3、预算管理常务小组，也称预算常务小组或者预算小组，为预算委员会的常设机构，一般设于财务部门，因此在编制预算过程中，不严格区分预算常务小组和财务部门的职责，二者常可通用。
通常财务总监任预算常务小组组长，财务管理部经理、企管信息部经理任副组长，各部门经理、预算协调员任组员。
第四条全面预算管理工作应当建立以战略目标为导向、业务计划为主线、全面预算报告为工具、绩效考核为保证的“四位一体”预算管理总体体系，根据企业经营和市场环境特点，建立、调整预算关键绩效指标(按平衡计分卡体系思想设置)内容。
第五条企业全面预算是指企业一定期间各项生产经营活动的安排，把企业一年内的经营目标、经营计划和经营活动内容用数字化、价值化、表格化的形式表达出来，然后以公司法规制度的形式下达给各级经营管理者，要求经营者必须按照预算的计划轨道行驶，调整预算要经董事会或预算委员会审批。
1、全面预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法和体系，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。
全面预算管理制度
XXXX有限公司预算管理制度第一章总则第一条为推动XXXX有限公司(下称“公司”)全面预算管理的实施，配合公司总体战略规划以及年度经营计划的实现，加强对公司各部门、子公司经营的控制和指导，督促各部门、子公司改进经营，为有效评价各有关部门及下属子公司的经营业绩提供依据，充分发挥全面预算对公司发展的战略引领作用，统筹优化资源配置，强化风险管控，深化业财融合，提高运行效率效益，推动公司高质量可持续发展，按照《会计法》、财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本规范》及其他有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度（下称“本制度”）。
第二条本制度所称全面预算是指主要采用货币计量的方式，将实现公司未来期间经营目标所涉及的各类资源进行有效配置，通过全面、系统、合理的规划、测算和分析所确定的预算体系，由经营预算、资本预算、资金预算和财务预算四部分构成。
第三条本制度适用于公司本部、纳入公司合并报表范围的各级企业。
第四条预算管理的基本原则：1、战略导向原则。
围绕公司战略发展规划，紧密契合战略规划分解目标，系统谋划实现发展目标的有效途径，科学编制预算方案，动态调整管控要求，有效促进中长期目标的分解和落实。
2、效益优先原则。
在全面预算管理过程中严控成本、合理安排预算，实现协调发展；3、全面管理原则。
强调全面覆盖、全面参与，强化各部门的预算管理职责，各司其职、各尽其责。
在深入了解业务实际的基础上，科学合理制定业务预算目标。
统筹安排各项预算，突出重点，兼顾全面，形成多维度，多层次的预算实施方案，提高预算管理的精准性。
4、绩效考核原则。
合理确定预算目标，结合绩效考核机制，充分发挥全面预算的激励作用。
对已确立的预算目标，严格执行预算过程控制，发挥预算目标的刚性约束。
第五条预算管理的范围与内容（一）范围：全面预算管理是指以战略规划为引领，在分析研判市场形势和政策走向的基础上，结合行业发展态势和企业实际，以价值为导向，统筹配置内部资源、合理调整经营行为，科学确定经营目标和业绩指标，并进行控制、监督和考核、奖惩的全过程管理活动。
集团公司全面预算管理办法(试行)
集团公司全面预算管理办法(试行)公司名称：未提供发布日期：未提供生效日期：未提供制度名称：全面预算管理办法编制人：财务管理部审核人：未提供审批人：未提供页数：总17页目录1、目录2、第一章总则3、第二章预算组织4、第三章预算内容5、第四章预算编制6、第五章预算控制7、第六章预算调整8、第七章预算分析报告9、第八章预算考核10、第九章附则11、附件一全面预算管理办法流程图12、附件二全面预算管理表格第一章总则第一条目的本办法旨在实现公司的发展战略，提高经营管理水平，加强内部控制，优化资源配置，建立健全全面预算管理体系。
第二条全面预算管理的基本内容及管理体系全面预算管理是指以经营计划为基础，以年度工作任务为目标，将公司目标以预算形式加以量化，对各种资源和经营行为所做的预期安排，使之得以实现的公司内部控制管理活动。
全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。
全面预算管理体系包括预算组织、预算内容、预算编制、预算控制、预算调整、预算报告和预算评价等内容。
第二章预算组织本章介绍了全面预算管理的组织架构和职责分工。
其中，公司领导班子对全面预算管理工作负总责，财务管理部门负责具体实施和协调各部门预算编制工作。
第三章预算内容本章详细阐述了业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算的内容和编制要求。
其中，业务预算包括销售预算、成本预算、费用预算等；资本预算包括固定资产投资预算、无形资产投资预算等；筹资预算包括融资预算、还款预算等；财务预算包括资金预算、利润预算等。
第四章预算编制本章介绍了全面预算管理的编制流程和具体要求。
其中，编制流程包括确定编制时间表、分配编制任务、汇总编制数据、编制预算方案、制定预算报告等。
第五章预算控制本章阐述了全面预算管理的控制措施和实施要求。
其中，控制措施包括预算执行监督、预算执行情况分析、预算执行差异分析等。
第六章预算调整本章介绍了全面预算管理的调整流程和具体要求。
其中，调整流程包括确定调整原因、审核调整方案、报批调整方案等。
南昌市公交客运服务成本规制方案(试行)
南昌市公交客运服务成本规制方案（试行）第一章总则第一条为贯彻落实公交优先战略，促进公交科学、健康、可持续发展，规范公交企业的成本核算和营运收入，进一步提高公交服务水平，特指定本方案。
第二条本方案所称的公交客运服务成本规制是指政府有关部门负责实施的，通过评价政府主导的公交企业经营状况、科学测算和审核，界定公交客运合理成本的管理过程。
第三条规制的原则（一）合理性原则。
计入规制成本的各项费用应反映企业提供公交服务的正常需要，并按照合理的方法和标准核算，影响成本水平的主要技术、经济指标应当符合行业标准或公允水平。
（二）适度激励原则。
成本及收入规制应具有适度的激励和约束效果，鼓励公交企业不断提高经营效率水平和服务水平。
（三）渐进实施原则。
成本及收入规制应当随着公交企业经营管理和财务管理规范化程度的提升而不断完善，逐步实现全面、精细化的管理。
第四条规制组织机构（一）公交客运成本与收入规制的主管部门为市财政部门。
主管部门依照本方案之规定，负责执行公交客运成本及收入规制。
（二）公交行业主管部门以及有关行政部门应当协助主管部门实施成本与收入规制。
第五条机构职责（一）主管部门职责：1.根据本方案之规定，结合公交企业实际经营情况，确定用于规制的成本指标，并设定标准值；2.根据本方案之规定，决定启动成本及收入规制；3.审定公交企业的公交业务成本范围；4.综合评价企业公交业务的成本效率水平，确定合理的公交客运成本；5.根据财务审计结果，审定公交企业的总收入；6.根据成本及收入规制结果，提出完善的有关政府扶持政策的建议。
（二）协助部门职责包括：1.根据主管部门要求提供有关材料，提供必要的协助；2.派遣有关人员参与成本与收入规制的实施；3.公交行业主管部门制定服务质量指标考核办法，组织考核工作。
第二章公交客运成本规制方法第六条公交客运合理成本，即公交客运规制成本，等于经成本控制指标标准值或依照本办法规定的其他办法核定的各项成本之和，具体由营运成本、期间费用、营业税金及附加等构成。
全面预算管理制度(精选10篇)
全面预算管理制度一、目的1.1 为确保公司预算的科学、合理、透明、公正、规范管理，提高公司财务管理的科学性和准确性，防范和控制企业风险，制定全面预算管理制度。
二、范围2.1 本制度适用于公司全体员工及相关部门。
2.2 全面预算管理制度包括预算编制、预算执行和预算评估。
三、制度制定程序3.1 制定备忘录，明确制度制定的目的、内容、执行主体等。
3.2 收集有关法律法规及公司内部政策规定，制定前期准备工作的时间表。
3.3 按照时间表，组织起草全面预算管理制度。
3.4 内部审查，形成正式拟定版。
3.5 召开会议进行讨论，对制度进行修改完善。
3.6 制订正式版，经领导审批后施行。
四、制度内容4.1 预算编制4.1.1 编制范围：公司的各项预算。
4.1.2 编制目的：科学、合理、透明和公正地筹划公司每年的预算，保证公司按照预算安排进行运营。
4.1.3 编制程序：详细说明预算编制的流程、时间表，明确到达各个阶段的条件及审批程序，并设置相应的风险提示。
4.1.4 告知义务：预算编制的相关信息应向合适的机构和员工提供，以便全面了解公司的经济状况和预算实现情况。
4.2 预算执行4.2.1 预算执行的目的：确保公司实施预算计划的顺利进行，避免超预算和损失。
4.2.2 责任主体：包括财务部门、业务部门等。
财务部门与业务部门应紧密配合，严格执行预算，避免预算行动不一致或不当行动的风险。
4.2.3预算执行的责任：执行单位应按时、按量、按质执行预算计划，保证资金安相关资金运转的安全性。
4.2.4 预算执行的审批程序：对预算执行情况的可行性进行完整审查，保证财务管理工作的完整性和准确性。
4.3 预算评估4.3.1 预算评估的目的：对公司的预算进行检查、分析和评价，为下一年度的预算制定打好基础。
4.3.2责任主体：财务部门及相关业务部门负责制定预算评估体系，实施未来预算计划。
4.3.3 预算评估的程序：评估方式及期限等。
对超预算支出、成本升高等预算状况进行分析；数据收集、分析程序、评估程序等细节的说明。
工会会员代表大会提案建议的处理意见.
劳人处
钱建昌
劳人处
钱建昌
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总公司第十一届二次职工代表大会暨第十四届二次工会会员代表大会提案和建议的处理意见
序 号 单位 岗位 姓名 提案和建议 驾驶员规范着装关系到企业形象，但目前有很 多后进入的驾驶员没有制作工装，建议总公司 尽快为这些人员补量补做服装，最好每季度或 每半年统计补做一次。 处理意见 目前员工服装管理是由劳人处直接与服装厂家衔接，据了解下一步驾驶员服装将采取编 号形式，即驾驶员在签订劳动合同以后就可以领到新的工作服。 劳人处回复服务稽查处已统计需补做工装人数，总公司也按照6种不同规格将补做数量报 到厂家制作工装，5月1日前将发放到位，服装数量放大了一定比例。 承办 责任单位 承办 配合单位 分管 领导
总公司第十一届二次职工代表大会暨第十四届二次工会会员代表大会提案和建议的处理意见
一、综合管理方面 序 号 1 单位 岗位 姓名 提案和建议 处理意见 承办 责任单位 综合处 承办 配合单位 劳人处 分管 领导 李明、钱建昌
六公司
经理
高渊明
为了使营运公司对新开或者优化的线路的成本进行合理测算，综合处将与财务处、协商 希望总公司对分公司成本预算方面提供参考依 拟制成本测算模板，劳人处会根据新开线路的实际情况继续为新开线路班次工资的核定 据能有个指导，如新开辟线路的班次工资等。 提供指导意见。 目前洪盛大厦有三家单位(广告公司、技术管 理中心、结算中心)物业管理由结算中心负责 。结算中心主要负责是票款清点、接送钱箱， 经了解总公司已经给结算中心下达了物业管理费等支出计划，今后涉及水电维修问题可 现增加了场站收箱一块，结算中心无专业物业 向公交物业公司报修，所产生费用由结算中心通过内部托收办法转给物业公司。 水电维修等人员，建议洪盛大厦物业管理并入 大公交物业。 停车场已划归物业管理，但直到至今电费还在 江电水电费在去年就由物业公司代收代缴，按照谁受益谁付费的原则由各使用单位按照 由车队缴纳，恳请总公司领导给予江电停车场 各自使用的金额支付。并提供电费起止号，做到合理分摊代缴。 用电费用明确的划分。 建议公交报要继续在可读性上下功夫，集知识 党办拟于近期召开宣传工作会议，予以研究。 性趣味性于一体。 针对党员如何更好的发挥先锋模范作用，建议 制定党员示范车的标准和规范，规定党员除了 党办拟制订相应的党员示范车考核细则。 做好日常工作外，还要完成其他相关任务，党 员就是必须要先进，要多付出。 建议将企业的规章制度，线路走向等内容通过 总公司与巴士在线属合作关系，按协议规定每天只为我司提供共3分钟无偿播放权限。广 巴士在线在车内循环播放，可以让广大乘客增 告公司除自身业务宣传外，还承担了市政公用集团及治安反扒等公益宣传内容，待世界 加对企业的了解，从而进一步理解驾驶员的工 旅游小姐大赛结束后，可挤出部分时段宣传本司企业文化及公交信息等内容。 作。 希望加大推广手机掌上宝的应用宣传，实现资 党办与广告、媒体联系，共同做好资源推广的宣传工作。 源的有效利用，产生积极效益。 现各公司老党员多，新培养的党员慢且少，党 员是一面旗臶，是公司持续发展坚强有力的后 党办根据此情况，已经制订组织发展计划，并对基层单位党支部组织发展工作进行考核 盾，提议要在特殊条件公司开展重要活动当中 。 发掘提名培养新的预备党员。 对收钱箱地点进行集中，同时兼顾安全装卸。 自从结算中心对收箱点集中管理后，我司一直尽最大努力给予支持，并且在具备条件的 地方提供了房屋收箱。
工会会员代表大会提案建议的处理意见.
11
四公司
队长
万
玲
节省用电与改善员工工作环境和条件有抵触， 是否可以适当调整提高总公司下发核定标准。
总公司下达的水电费预算135元/人/年的标准下达，系指导性标准。各单位应根据实际情 况，对各线路的费用预算指标进行合理调剂，在确保职工生产生活实际需求的基础上， 根据费用从紧控制的原则，对水电使用严格管理，严禁跑冒滴漏，使成本得到有效控制 。如预算与实际相差确实很大，总公司会根据上半年实际执行情况对预算进行合理的调 整，以保证预算的科学准确。
2
结算中心
书记
李
静
物业公司
彭细生
3
四公司
内勤万Βιβλιοθήκη 涛物业公司彭细生
4
出租公司
书记
刘辉亮
党办
袁
敏
5
一公司
书记
宗
华
党办
袁
敏
6
一公司
驾驶员
吕
青
党办
广告公司
袁 熊
敏 秋
7
技术管理中心
副主任
王小平
党办
袁
敏
8
二公司
队长
毛德忠
党办
袁
敏
9
结算中心
主任
徐庆国
物业公司
彭细生
10
一公司
经理
徐
飚
建议总公司提高水电费的计划标准。
运调处
白振东
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六公司
经理
希望总公司对成本核算方面有相应的提高，水 电费方面，对于我们点多面广，成本核算有些 高渊明等 不合理，线路小，成本就大。比如1个人用盏 灯，100个人也用盏灯，不能按原来的核算方 法。
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南昌公交总公司全面预算管理规定Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT南昌公交总公司全面预算管理办法(草)第一章总则第一条为规范我司(以下简称“总公司”)的预算管理，提高总公司管理水平，建立、健全内部约束机制，确保总公司战略目标的实现，根据《会计法》、《企业会计制度》，特制定本办法。
第二条总公司下属各营运公司、修理厂等生产辅助后勤保障部门、各经营实体、各职能部门均纳入全面预算管理范畴，并严格按照本办法规定执行。
第二章全面预算管理的内容第三条总公司全面预算管理是在预测和决策的基础上，围绕总公司经营发展目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运作所作的具体安排，是利用预算对总公司内部各单位、各部门的各种财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调总公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。
其基本内容包括：财务预算、资本预算、筹资预算。
第四条财务预算是在预测和决策的基础上，根据经营预算、资本性支出预算及其他支出预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括主营业务收入预算、包车业务收入预算、主营业务成本预算、管理（间接）费用预算、财务费用预算、其他业务预算、利润预算、投资收益预算、营业外收支预算等。
第五条资本预算是总公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、资产负债预算、融资预算和债券投资预算。
第六条筹资预算是总公司在预算期内需要新借入的长短期借款、对原有借款还本付息的预算，主要依据总公司有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制。
第七条总公司全面预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以财务预算、资本预算、筹资预算为基础，以最佳成本为努力方向，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。
第八条总公司将全面预算作为制定、落实内部经济责任制的依据。
全面预算管理包括预算编制、审批、执行、控制、调整、分析、监督考核与改进等。
第三章全面预算管理的任务与原则第九条总公司全面预算管理的任务是：1、在科学预测的基础上，为企业的发展方向、发展规模和发展速度提供依据，制定企业的长期发展规划，并通过近期预算的组织实施。
2、根据城市客运市场需求和企业能力，编制企业年度预算，使企业各项生产经营活动和各项工作在总公司统一的计划下协调进行。
3、按照“预算全员化、管理精细化、成本最佳化、效益最大化”的要求，充分调动和发挥广大员工参与预算管理的积极性，挖掘并合理利用企业的一切人力、财力和物力，科学合理制定、调整企业的各项技术经济定额与成本费用定额，不断完善企业的各项技术经济指标，以获得最佳的经济效果，促进企业又好又快发展。
第十条总公司全面预算管理应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则：1、坚持效益优先原则，实行综合平衡，进行全面预算管理；2、坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；3、坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营目标实施。
第四章全面预算管理的组织机构第十一条总公司设立预算管理委员会，负责企业的全面预算管理事宜，在总经理领导下，由总经理、各分管副总经理、总工程师、各业务部门负责人共同组成。
总公司法人代表对全面预算管理工作负总责。
第十二条总公司预算管理委员会的主要职责和任务是：1、负责制定有关预算管理制度、政策和程序，确定各专业预算的牵头部门，制定各部门在预算管理中的职责等。
2、根据总公司年度发展规划，确定年度预算指导思想和目标，制定企业年度预算管理的具体措施和办法。
3、审议、批复年度预算草案，审议、批复年度预算调整方案。
4、监督、检查预算执行情况。
5、协调、解决预算编制和执行中出现的问题。
6、对预算执行情况进行考核，改进预算管理。
第十三条预算管理委员会下设预算编制小组，由综合处、财务处、运调处、劳人处、机务处、安全处、监审处等人员组成。
预算编制小组职责是：1、组织制定预算管理的有关制度，落实全面预算管理制度的具体实施。
2、组织拟定年度预算的具体编制手册，下达年度预算编制总体要求。
3、组织总公司预算的编制工作，拟定总公司年度预算方案，提交总公司预算管理委员会审批，并办理上报手续。
4、对已批准的年度预算分解下达执行。
5、与各部门共同监督、检查各项预算的执行情况，定期汇总预算执行情况的信息资料，提出预算的考核意见。
6、收集、整理预算编制的各种资料，建立健全预算管理的各项基础工作。
7、对预算执行情况进行考核，提出改进意见与措施。
第十四条为保证总公司全面预算管理的顺利实施，各预算执行单位和归口管理部门必须根据全面预算管理的要求配备专业或兼职的预算管理人员。
第十五条总公司改制为集团公司后，预算管理实行集团公司、子公司（分公司）两级管理模式。
第五章预算编制依据与项目第十六条总公司预算编制的依据是:1、法律、法规、财经政策和有关规定。
2、企业发展战略和目标。
3、根据上级主管部门下达的指令性及指导性计划指标，企业的年度生产、建设、经营预算等。
4、预算年度重大经营事项安排，包括：新开营运线路和客运市场变化预测；企业人力、物力、财力资源的保证程度；经审定过的符合平均先进水平要求的各类技术经济定额等。
第十七条总公司年度预算是企业在预算年度内的奋斗目标和行动纲领，又是安排月（季）度运营生产计划的重要依据。
因此，总公司各个生产经营单位、各个生产经营环节和各个方面的生产经营活动，都必须严格按预算执行。
第十八条年度预算项目：1、营运计划，具体包括：（1）营运线路的新开、延伸、调整计划；（2）营运车辆配置计划；（3）营运班次计划；（4）营运总行驶里程（公里）计划。
2、营运收入计划，具体包括：（1）客运量（人次）计划；（2）零客票收入计划；（3）IC卡（含版式月票）收入计划；（4）包车业务收入计划；（5）其他业务收入计划。
3、人员配备计划，具体包括：（1）司机定员计划；（2）售票员定员计划；（3）基层单位管理人员（含中层干部）定员计划；（4）基层单位站务、勤杂人员定员计划；（5）内退人员安置计划；（6）总公司机关管理人员（含处室领导）定员计划。
4、营运成本计划，具体包括：（1）车辆燃油（电车电力）、润料、轮胎及保修费计划；（2）员工薪酬计划；（3）车辆、机器（电器）设备、房屋建筑物等折旧与修理费计划；（4）车辆保险（营运事故）费用计划；（5）营运公司为经营管理而发生的营运间接费用计划；（6）总公司管理费用计划；（7）营业外支出计划。
5、利润计划，具体包括：（1）营运利润（或亏损）计划；（2）投资净收益计划。
6、固定资产投资计划，主要包括营运车辆、机器、电器设备的更新、改造等。
7、基本建设投资计划，如场站、修理厂等后方基础设施建设。
8、资本预算与筹资预算。
第六章预算编制（一）预算编制准备第十九条收集资料：1、收集汇总行车单位、线路上年度客运量、营运收入（零客票、IC卡收入）实际完成情况，编制营运收入实际完成曲线图，并与计划进行比较，与上年实际完成情况或历史最好水平进行比较；2、提供计划年度营运线路的新开、延伸、调整计划；3、提供各行车单位运力配置、营运班次、营运总行驶里程（公里）计划；4、提供各行车单位定员：按照确定的人车比规定，制订各行车单位定员计划，其中包括司机定员、售票员定员、行车单位管理人员（含中层干部）及站务工人定员资料；第二十条确定定额：1、定额是预算编制的基础和重要依据。
为使预算编制做到规范、合理和科学，在预算编制前，总公司应根据实际和需要，合理确定技术经济定额和费用定额，力求做到先进科学、合理准确，简明适用。
（1）技术经济定额：包括燃油（润料）、轮胎、保养修理费和电车电力等消耗定额。
技术经济定额应根据营运线路道路系数、车型、车辆技术状况、客运量等进行综合考虑，合理确定，一般应一年一定。
电车电力消耗定额应根据省计委有关文件确定的用电价格，结合企业实际合理确定。
（2）成本费用定额。
包括：车辆折旧费、营运事故费、营运业务费、司售人员工资、工会经费、住房公积金、社会统筹、办公费、水电费、劳动保护费、业务招待费等。
上述经济定额每年应由财务处、劳人处、安全处等分管部门负责提出意见，报总公司预算管理委员会批准后，提交预算编制小组。
第二十一条定员定编：1、合理调整企业的生产组织结构，搞好编制定员，是加强员工队伍建设，科学组织生产，加强全面预算管理的基础工作，其根本目的在于充分发挥企业的生产经营潜力，不断提高劳动生产率和经济效益。
2、总公司各类人员的定员水平，必须根据平均先进的原则制定，要以本企业历史最好水平或同行业先进水平为目标，充分挖掘潜力，力求达到更为先进的水平。
要通过定员，精简管理层，充实基层第一线，彻底改变企业机构臃肿，人浮于事的状况。
3、总公司及所属各预算执行单位的机构设置、管理层次与人员配备，必须贯彻有利于加强经营管理，有利于提高劳动生产率，有利于提高经济效益的原则，做到分工合理，职责分明，精干高效。
第二十二条按照城市公交企业的性质和特点，总公司各类生产、管理人员的划分范围是：1、营运一线生产人员，包括：汽（电）车驾驶员、售票员、调度员等。
2、生产后勤辅助单位生产人员。
3、营运、生产后勤辅助单位管理及站务工人，包括：中层管理人员、一般管理人员及站务工人等。
4、总公司机关管理人员，包括：中层管理人员和一般管理人员等。
5、其他人员。
第二十三条总公司劳人处为人员定编的归口管理部门，其工作职责是：1、根据国家有关劳动用工制度规定，结合企业实际，制定有关岗位设置和人员定员定额标准，报总公司预算管理委员会讨论通过后，作为企业定员定编和编制年度预算的依据；2、根据企业生产经营发展的需要，调整人员定员定额，报总公司预算管理委员会批准执行；3、检查各单位定员定额执行情况。
第二十四条人员定编经总公司预算管理委员会审批确定后，必须严格执行。
编制劳动计划和调配职工应以定员为依据，未经批准，不得增设人员编制。
第二十五条人员定员定额一般每年修订一次，报总公司预算管理委员会批准后执行。
执行中由于新开营运线路、增加车辆而需增加人员时，应另行编制增人计划，报总公司预算管理委员会批准。
年终按批准的编制定员计划（含新增人员计划）进行检查。
第二十六条定额管理责任部门的工作职责是：1、根据国家有关制度规定，为编制企业生产经营计划提供定额依据或制定有关费用标准。
2、根据国家有关技术部门规定和标准，结合企业实际，制定有关定额标准，报总公司计划管理委员会讨论通过后，作为编制计划的依据。
3、根据国家或有关技术部门定额（费用）调整规定，结合企业实际，调整、修改总公司有关技术经济定额和费用定额，报总公司预算管理委员会批准执行。