企业所得税退税审核所需资料清单
所得税审计所需资料
所得税审计所需资料
1、全年账薄（包括总账、明细账、日记账、有本年累计数的科目余额表）、凭证。
2、12月会计报表、所属期12月的增值税、企业所得税、所属期1-12月的外籍
及大陆个人所得税申报表、年终奖个税特殊算法申报表等，1-12月出口货物免抵退税审批通知单，上一年度汇算清缴主表及弥补以前年度亏损表。
3、12月份银行对账单及银行存款余额调节表。
4、12月底往来余额表（外币户需提供原币及本币余额表）。
5、12月底存货盘点清册。
6、12月底固定资产及累计折旧明细清单、固定资产减少清单，待摊费用、长期
待摊费用、无形资产等摊销表。
7、房产权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件。
8、借款合同、抵押合同、租赁合同。
9、营业执照、税务登记证。
10、验资报告、上年审计报告。
11、全年中方人员平均人数、外方人员平均人数。
12、其他相关资料、文件（依据审计外勤进度确定）。
审计资料清单
审计资料清单一、基础类资料1、工商登记注册资料（首次承接的项目需要）、营业执照、公司章程等；工商登记注册资料可以看到企业从成立到现在的各种名称、地址、股东、营业范围等的变化，我们需要重点关注的信息是股东以及股权结构的历史变化，特别是IPO企业，这一块可能会存在法律风险，律师会针对这里做很细致地核查。
2、最新的股权结构图（包含对外投资）股权结构（包含对外投资）图可以让我们了解到跟这家公司有关的主体有多少个，哪些是合并范围内的，哪些是联营合营的，哪些是统计关联方往来时需要关注的，换言之，可以从一个不是很严谨的角度了解到我们的工作量有多少，比如几十家的审计范围和几家的区别。
3、审计年度的股东（大）会、董事会决议上市公司或者新三板公司，我们可以直接去“巨潮资讯网”下载查看，看看企业当年都发生了哪些大事，哪些可能涉及到审计事项，比如对外提供担保、日常关联交易预计、对外投资进展公告等。
非上市的公司无法通过公开网站查到这些信息，只能依靠企业提供了。
4、最新的组织架构图以及内控手册，或者各类内部制度、流程等通过组织架构图我们可以了解企业的内部管理框架，内控手册或者制度可以帮助我们了解企业各种业务的内部管理制度，比如采购、销售、生产以及资金等。
内控底稿的第一步是了解企业内部控制设计，方法有检查、询问、观察和穿行测试。
检查就是通过这些制度去了解，但有些企业比较小不是那么规范，可能没有完整的制度，那我们就需要采用询问的方法了，通俗点讲就是跟企业的人唠嗑来获取想要的信息。
也可以通过观察，和穿行测试，当然这些方法结合使用会更好，能起到互相验证的作用。
二、财务类资料1未审报表、科目余额表以及序时账未审报表是从财务系统里自动生成的资产负债表、利润表和现金流量表，有些企业只有资产负债表和利润表，没有现金流量表。
科目余额表，包含期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。
记住找企业要到最末级明细的，如果这一点不提示的话，经常拿到的科目余额表只有一级科目，完全不能用。
企业所得税汇算清缴所需资料清单--税审
企业所得税汇算清缴所需资料清单
一、公司资料
1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3、单位现在执行的相关行业会计制度
4、单位内部管理制度及相关的内控制度
5、税务登记证复印件、组织机构代码证
6、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7、本年度资产负债表、利润表
8、未经审核的年度纳税申报表及附表
9、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10、重要经营合同、协议复印件
11、单位关联企业名单
12、弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表
13、被审单位声明书
14、业务约定书
二、财务资料
1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证
2、资产负债表各科目期初、期末余额明细表
3、现金盘点表、存货盘点表
4、12月银行存款对账单、银行存款余额调节表
5、往来款明细表
6、存货盘点表
7、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明（比如车辆行使证、产权证等）
8、房屋租赁合同
9、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表
10、长短期借款合同，有关抵押担保资料
11、职工工资人数月明细单
12、交纳保险人员、交纳保险基数、比例
10、发票使用情况汇总表
11、经营费用，管理费用，财务费用明细表
13、其他应提供的资料
北京某税务师事务所有限公司。
清算审计的资料清单
有关盘点表、询证函可在网站审计咨询栏下载 所有资料均需盖章、签字
8 9 社会保险（各月及合计数）统计表 10 月职工人数统计表 企业的员工人员名单及清算前的工资表，可复印清算前最后 三个月的工资表（需有单位负责人、财务负责人、员工签 11 名） 12 银行借款借据、合同 企业增值税纳税申报表及纳税鉴定（年初至清算期末）、年 13 初至清算期末免抵退税申报汇总表 14 企业所得税申报表及纳税鉴定（本年度） 15 营业税、个人所得税纳税申报表（年初至清算期末的申报 16 往来款明细表（清算开始日） 17 存货盘点表（清算开始日和清算结束日） 18 现金盘点表（清算开始日和清算结束日） 19 银行存款各账户的对账单及相应的余额调节表 20 固定资产、累计折旧明细表（清算开始日） 单位现在执行的会计制度、财务管理制度、内部控制制度及 21 其他重要的管理制度 22 其他重大的资产负债项目支出凭证 （ 需提供原件给事务所留存的资料 二 ）ห้องสมุดไป่ตู้1 应收款项询证函 2 应付款项询证函 3 银行借款询证函 4 银行存款询证函 清算组声明书（需清算组负责人、财务负责人签名盖章，注 5 意：暂不要填写日期） （ 提供原件给事务所经审核后退回企业的资料 三 ） 1 会计账簿[总账、明细账（含银行存款、现金出纳账）] 会计凭证（1—12月）[含银行存款户全年对账单，需提请企 2 业注意要加盖银行印章]、各种纳税申报表 （ 清算审计前需要提供的资料 1 企业亏损情况的说明或者进行清算的说明 2 董事会或股东会关于清算的决议 3 企业财产状况明细表、有形财产的处所 债权、债务清册（包括债务人和债权人名单、住所、开户银 行、债权债务发生的时间、债权债务数额、有无争议等） 4 破产企业权利机构（股东会或股东大会）、上级主管部门或 者政府授权部门同意其申请破产、清算的意见或批文 5 6 人民法院宣告破产的相关文件 7 与债权人、债务人签订的各种协议 8 企业进行清算、破产的对外公告 9 清算组人员名单及签名 （ 董事会或管理机构有关清算前、破产前的资产处理、债务 五 清偿和会计业务处理的决议或纪要 ） （ 企业签定的尚未履行、未履行完的有关租赁协议、重大的 六 购销合同、对外长期投资合同等对企业经营活动产生重大 ） 影响的其他相关合同
退税费所需资料
退税（费）所需资料一、退税：（一）退房退税1、纳税人申请（打印）2、退税申请表（专管员网上给打印）3、管理员调查报告4、税务登记证（副本）复印件5、购房合同(开发商同意退房文件)6、红字发票原件复印件（原件审核后退给企业）7、涉退税发票原件复印件（涉及作废发票的：自开票带全联原件经审核盖章后退给企业；代开票带手中所有联原件并收回）8、完税凭证原件复印件（收回原件）9、涉及个人退税的提供本人身份证复印件10、特殊情况下的其他相关材料以上材料需一式三份用活页夹装订。
（二）代开发票退税1、纳税人申请（打印）2、退税申请表（专管员网上给打印）3、管理员调查报告4、税务登记证（副本）复印件5、相关部门的退税原因文件或签字6、代开发票申请审批表7、退税涉及的合同8、完税凭证原件复印件（收回原件）9、退税发票原件复印件（收回原件）10、个人退税的提供本人身份证复印件11、特殊情况下的其他相关材料以上材料需一式三份用活页夹装订。
（三）重复、错缴退税1、纳税人申请（打印）2、退税申请表（专管员网上给打印）3、管理员调查报告4、税务登记证（副本）复印件5、相关部门出具的重复、错缴认证报告或签字6、完税凭证原件复印件（收回原件，退契税的还需收回契证）7、涉退税发票原件复印件（收回原件）8、涉及个人退税的需提供本人身份证复印件9、产权处出具未办理产权证明10、退税涉及的合同11、地方税费申报表12、特殊情况下的其他相关材料以上材料需一式三份用活页夹装订。
二、退费1、纳税人申请（打印）2、退费申请表（专管员网上给打印）3、管理员调查报告（保费科需审核签字）4、税务登记证（副本）复印件、5、相关部门认证退费原因文件或签字6、社保登记证复印件7、缴费凭证原件复印件（收回原件）8、地方税费申报表9、保险公司核定的申报表10、特殊情况下的其他相关材料以上材料需一式三份用活页夹装订。
综合业务二科2013年10月23日。
税务局退税流程及所需材料
一、一般退税所需资料
1. 退税申请3份（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式），加盖公章；
2. 申请退税的完税凭证复印件3份，加盖公章；
3. 《退（抵）税申请（审批）表》3份，税务系统生成，纳税人盖公章、签字；
4. 其他特殊情况退税需要证明真实性的资料。
上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
二、退社会保险费（仅限于养老、失业、工伤险）
1.营业执照复印件 1份；
2.开户许可证复印件1份；
3.需要退费的完税凭证复印件1份；
4.《退税申请核验表》，窗口领取，申请人将“单位申请”项目填写完整，经办人、部门负责人签字，并加盖公章。
5.其他特殊情况退社保费需要证明真实性的资料。
上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
三、核销地方税费、社会保险费及滞纳金
1.核销欠税费申请（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式）,加盖公章；
2.完税凭证复印件1份；
3.《虚增社会保险费数据核销审批表》（适用于核销社保费）、《虚增欠税费、滞纳金数据数据核销审批表》，税务机关内部使用，前台受理人员在税务所受理人员处签字，无需企业填写。
出口退税的申报流程及需附送的资料
出⼝退税的申报流程及需附送的资料⼀、出⼝企业出⼝退(免)税的计税依据及退税⽅法(⼀)⽣产企业即有⽣产能⼒的出⼝企业《关于出⼝货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第4条第1项规定:⽣产企业出⼝货物劳务(进料加⼯复出⼝货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出⼝货物劳务的实际离岸价(FOB)。
实际离岸价应以出⼝发票上的离岸价为准，但如果出⼝发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。
⽣产企业适⽤免抵退税办法。
(⼆)外贸企业即不具有⽣产能⼒的出⼝企业财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出⼝货物(委托加⼯修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出⼝货物的增值税专⽤发票注明的⾦额或海关进⼝增值税专⽤缴款书注明的完税价格。
外贸企业适⽤免退税办法。
⼆、出⼝退税的申报时间(⼀)⽣产企业⽣产企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。
企业应在货物报关出⼝之⽇(以出⼝货物报关单〈出⼝退税专⽤〉上的出⼝⽇期为准，下同)次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出⼝货物增值税免抵退税及消费税退税。
逾期的，企业不得申报免抵退税。
(⼆)外贸企业外贸企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?将适⽤退(免)税政策的出⼝货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
企业应在货物报关出⼝之⽇次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出⼝货物增值税、消费税免退税申报。
经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。
逾期的，企业不得申报免退税。
⼀般情况来说，⽣产企业和外贸企业出⼝退税的申报期限最迟是出⼝之⽇的次年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)，举例说明：出⼝⽇期是2014年6⽉6⽇，只要是在2015年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)进⾏出⼝退税申报就不算超期申报，允许享受出⼝退税政策。
办理退税资料清单
附件1办理退（抵）税资料清单1.办税服务厅受理主任审核类（1）代开发票退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③作废发票复印件1份（全额退税的发票必须作废, 作废的发票原件由开票人员收回, 并在征管系统中做作废处理）；④刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。
代开发票涉及外来企业外管证而产生的企业所得税退税, 另提供外管证复印件3份。
涉及总分包工程的退税, 另提供总、分包工程合同各1份。
应在国税缴纳的企业所得税退税, 另提供总国税部门出具的企业所得税鉴定表或国税的企业所得税申报表、完税证（复印件1份, 提供原件复核）备注：因合同撤消等原因而产生的代开发票退税, 印花税不得申请退还（详见国税地字[1988]25号文）。
2.办税服务厅受理分局审核类（1）多缴（纳税人原因）、系统误收（税务机关原因）主动退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证（正确缴纳税款的和多缴误缴的都要提供）、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。
涉及建安工程项目结算多缴的退税, 另提供工程项目合同、结算报告书以及相关文件、作废的发票、重新开具的发票、详细的情况说明（复印件各1份）。
（2）停业退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证（缴款尚未开具完税证的, 可以不提供）、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。
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企业所得税退税审核
企业所得税退税审核所需资料清单：
1 会计报表及附注
2 全部账目
3 会计凭证
4 科目余额表
5 银行存款对账单、余额调节表
6 房屋、车辆产权证明
7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
8 长短期借款合同，抵押担保资料
9 固定资产盘点表
10 存货盘点表
11 纳税申报表及缴款书
12 发票使用情况汇总表
13 职工工资人数月明细单
14 营业执照、公司章程或协议
15 税务登记证、组织机构代码证书
16 设立、变更验资报告、以前年度审计报告
17 纳税鉴定文件、减免税批复
18 财务会计制度及相关内部控制制度
19 股东会、董事会重大决议等文件
20 单位组织结构框架图
21 房屋租赁协议
22 相关收入、成本的重要合同
（注：本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。
请预览后才下载，期待您的好评与关注！）。