东软集团2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

东软集团2019年资产总额为1,453,230.27万元，其中流动资产为737,214.61万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的44.25%、25.62%和20.8%。非流动资产为716,015.66万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业非流动资产的59.69%、7.98%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,453,230.2

100.00

1,357,990.7

100.00

1,290,919.4

100.00

流动资产737,214.61 50.73 655,963.3 48.30 605,131.22 46.88 长期投资427,373.43 29.41 413,768.24 30.47 390,292.17 30.23 固定资产0 0.00 176,995.42 13.03 160,779.86 12.45 其他288,642.23 19.86 111,263.81 8.19 134,716.18 10.44

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的45.88%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的25.62%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产737,214.61 100.00 655,963.3 100.00 605,131.22 100.00 存货153,316.7 20.80 149,798.15 22.84 110,545.69 18.27 应收账款188,850.53 25.62 182,392.54 27.81 165,613.69 27.37 其他应收款0 0.00 20,397.02 3.11 20,728.78 3.43 交易性金融资产5,197.55 0.71 0 0.00 0 0.00 应收票据6,855.76 0.93 6,198.17 0.94 5,210.94 0.86 货币资金326,203.72 44.25 281,618.34 42.93 230,660.27 38.12 其他56,790.36 7.70 15,559.08 2.37 72,371.84 11.96

3.资产的增减变化

2019年总资产为1,453,230.27万元，与2018年的1,357,990.77万元相比有所增长，增长7.01%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加44,585.37万元，长期投资增加13,605.19万元，预付款项增加12,627.58万元，应收账款增加6,457.98万元，交易性金融资产增加5,197.55万元，其他非流动资产增加5,000万元，存货增加3,518.55万元，开发支出增加3,030.22万元，应收票据增加657.59万元，递延所得税资产增加364.8万元，商誉增加38.73万元，共计增加95,083.56万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他流动资产减少520.62万元，长期待摊费用减少815.12万元，无形资产减少1,890.51

万元，在建工程减少12,629.14万元，其他应收款减少20,397.02万元，固定资产减少176,995.42万元，共计减少213,247.82万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长118,164.26万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产737,214.61 12.39 655,963.3 8.4 605,131.22 0 长期投资427,373.43 3.29 413,768.24 6.01 390,292.17 0 固定资产0 -100 176,995.42 10.09 160,779.86 0 存货153,316.7 2.35 149,798.15 35.51 110,545.69 0 应收账款188,850.53 3.54 182,392.54 10.13 165,613.69 0 货币性资产338,257.02 17.53 287,816.51 22.02 235,871.21 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

东软集团2019年负债总额为568,713.52万元，资本金为124,237.03万元，所有者权益为884,516.74万元，资产负债率为39.13%。在负债总额中，流动负债为442,258.62万元，占负债和权益总额的30.43%；短期借款为153,515.1万元，非流动负债为126,454.9万元，金融性负债占资金来源总额的19.27%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额1,453,230.2

100.00

1,357,990.7

100.00

1,290,919.4

100.00

所有者权益884,516.74 60.87 901,725.65 66.40 906,890.61 70.25 流动负债442,258.62 30.43 409,505.03 30.16 275,847.47 21.37 非流动负债126,454.9 8.70 46,760.08 3.44 108,181.34 8.38

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的48.1%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的33.9%。