索菲亚2020年一季度经营风险报告
索菲亚2020年上半年经营成果报告
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
298,794.67 46,052.11 46,444.64 2,034.53 -392.52
314,239.29
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
索菲亚2020年上半年的营业利润率为17.24%，总资产报酬率为 10.43%，净资产收益率为12.08%，成本费用利润率为19.92%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为745,357.6万元，经营资产的收益率为
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项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
255,299.59
100.00 264,244.82
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从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 255,484.8万元，比2019年上半年的314,239.29万元下降18.70%，营业成 本为159,723.51万元，比2019年上半年的199,070.17万元下降19.77%， 营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明 企业经营业务盈利能力提高。
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项目名称
索菲亚2020年财务分析结论报告
索菲亚2020年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年利润总额为152,101.91万元，与2019年的134,659.96万元相比有较大增长，增长12.95%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年营业成本为529,897.17万元，与2019年的481,717.44万元相比有较大增长，增长10%。
2020年销售费用为76,635.16万元，与2019年的76,528.77万元相比变化不大，变化幅度为0.14%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年在销售费用基本不变的情况下营业收入获得了一定程度的增长，企业营销水平有所提高。
2020年管理费用为61,135.21万元，与2019年的59,134.33万元相比有所增长，增长3.38%。
2020年管理费用占营业收入的比例为7.32%，与2019年的7.69%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。
2020年财务费用为3,525.24万元，与2019年的2,550.93万元相比有较大增长，增长38.19%。
三、资产结构分析2020年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
与2019年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，索菲亚2020年是有现金支付能力的，其现金支付能力为329,286.67万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析索菲亚2020年的营业利润率为18.26%，总资产报酬率为16.08%，净资产收益率为19.53%，成本费用利润率为22.43%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为956,707.99万元，经营资产的收益率为15.94%，而对外投资的收益率为100.31%。
索菲亚2019年一季度财务分析结论报告
索菲亚2019年一季度财务分析综合报告索菲亚2019年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年一季度实现利润为12,173.64万元，与2018年一季度的12,404.73万元相比有所下降，下降1.86%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。
二、成本费用分析2019年一季度营业成本为77,743.98万元，与2018年一季度的81,112.13万元相比有所下降，下降4.15%。
2019年一季度销售费用为15,138.25万元，与2018年一季度的13,863.1万元相比有较大增长，增长9.2%。
2019年一季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2019年一季度管理费用为11,966.65万元，与2018年一季度的16,070.45万元相比有较大幅度下降，下降25.54%。
2019年一季度管理费用占营业收入的比例为10.1%，与2018年一季度的12.93%相比有所降低，降低2.83个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所下降，管理费用支出正常。
2019年一季度财务费用为680.34万元，与2018年一季度的406.81万元相比有较大增长，增长67.24%。
三、资产结构分析2019年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2018年一季度相比，2019年一季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，索菲亚2019年一季度是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
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索菲亚2020年三季度财务分析结论报告
索菲亚2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为45,915.01万元，与2019年三季度的42,356.62万元相比有所增长，增长8.40%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为155,787.89万元，与2019年三季度的134,247.07万元相比有较大增长，增长16.05%。
2020年三季度销售费用为24,737.52万元，与2019年三季度的21,527.55万元相比有较大增长，增长14.91%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为16,212.58万元，与2019年三季度的16,663.08万元相比有所下降，下降2.7%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为6.38%，与2019年三季度的7.68%相比有所降低，降低1.3个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2020年三季度财务费用为1,113.4万元，与2019年三季度的588.25万元相比有较大增长，增长89.27%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，索菲亚2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为242,013.81万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
索菲亚2020年上半年财务风险分析详细报告
索菲亚2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供47,549.01万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供97,021.44万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕144,570.45万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为248,187.93万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是317,541.86万元，实际已经取得的短期带息负债为90,201.07万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为317,541.86万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为352,218.83万元，在5年之内偿还的贷款总规模为421,572.76万元，当前实际的带息负债合计为104,626.47万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负
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索菲亚2020年三季度经营成果报告
索菲亚2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为45,915.01万元，与2019年三季度的
42,356.62万元相比有所增长，增长8.40%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为45,910.53万元，与2019年三季度的
42,281.15万元相比有所增长，增长8.58%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加298.03万元，管理费用减少450.5万元，共计增加748.53万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1,602.7万元，公允价值变动收益减少6,428.08万元，营业成本增加21,540.83万元，销售费用增加3,209.97万元，财务费用增加525.15万元，营业税金及附加增加124.73万元，共计减少33,431.46万元。
各项科目变化引起营业利润增加3,629.38万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为822.66万元，与2019年三季度的2,425.36万元相比有较大幅度下降，下降66.08%。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为4.48万元，与2019年三季度的75.46万元相比有较大幅度下降，下降94.06%。
5、经营业务的盈利能力。
索菲亚2020年上半年财务分析结论报告
索菲亚2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为43,825.26万元，与2019年上半年的47,691.64万元相比有所下降，下降8.11%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的情况下，营业利润也有所下降，企业在收入大幅度下降的情况下及时采取了压缩成本费用开支的战略，但未能完全消除收入急剧下降所带来的不利影响。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为159,723.51万元，与2019年上半年的199,070.17万元相比有较大幅度下降，下降19.77%。
2020年上半年销售费用为30,518.56万元，与2019年上半年的34,527.77万元相比有较大幅度下降，下降11.61%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年上半年管理费用为26,025.09万元，与2019年上半年的26,529.32万元相比有所下降，下降1.9%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为10.19%，与2019年上半年的8.44%相比有所提高，提高1.74个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年上半年财务费用为1,553.05万元，与2019年上半年的1,396.97万元相比有较大增长，增长11.17%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，索菲亚2020年上半年是有现金支付能力的，其现金内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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索菲亚2020年一季度经营风险报告
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索菲亚2020年一季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
索菲亚2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为92,155.71万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
项目名称
2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%) 数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
盈亏平衡点 92,155.71
10.85 83,135.39 -7.44 89,822.63
0 营业安全率 -0.21 -169.44 0.3 7.57 0.28 0 经营风险系数 -13.82 -544.63 3.11 -6.83 3.34 0 财务风险系数
1.51
33.67
1.13
3.58
1.09
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供173,329.97万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表
项目名称
2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
营运资本 173,329.97 77.28 97,773.08 -46.44 182,551.58 0 所有者权益 587,995.98 17.69 499,621.74 0.05 499,395.43 0 非流动负债 21,109.61 -19.8 26,321.4 -29.86 37,525.19 0 固定资产 271,448.41 6.43 255,045.82
16.74 218,466.17 0 长期投资
3,854.79
1.53
3,796.78
-62.24 10,054.45。