企业年金基金绩效评价程序-最新文档
企业年金基金绩效评价程序
获得超额 回报 的中短期积极配置策略，是企业年金基金管理机构 的另一项重要职 责。 根据中短期资本市场和 资产价格的变化趋 势， 企业年金基金 绩效评价包括企业年金基金管理绩效和投资绩 分析研 究进 一步 的投资决策 ，主动偏离战略资产配置 以期获得战 效 ，投 资 绩 效 是管 理 绩 效 的体 现 ，是 企业 年金 基 金 管 理 的 主 要 目 略资产 配置基准之上 的超额收益。战术资产配置对企业年金收益
一
、
业年金计划长期的资产和负债情况 ，确定企业年金基金投资收益 的 目标 。 对 于长期收益最大化 目标， 企业年金计划发起人 一般采取
企业绩效评价操作细则
附件：企业效绩评价操作细则（修订）进一步加强企业监督管理，规范企业经营效绩评价行为，完善企业效绩评价方法，确保企业效绩评价结果的科学、客观和公正，根据《国有资本金效绩评价规则》，制定本细则。
一、评价工作步骤企业效绩评价工作依据《国有资本金效绩评价规则》和本细则规定的指标体系、工作方法、工作标准和工作程序，按以下工作步骤和要求进行组织实施：（一）确定评价工作实施机构。
根据评价工作需要，由评价组织机构按照《国有资本金效绩评价规则》的有关规定，成立评价实施机构。
1、评价组织机构直接组织实施评价的，由评价组织机构负责确定评价工作人员，成立评价工作组，并根据评价工作需要选聘有关咨询专家，成立专家咨询组。
专家咨询组的工作任务和工作要求由评价组织机构明确。
2、如果委托社会中介机构实施评价，首先要选定中介机构，并签订评价委托书，然后由中介机构确定评价工作人员，组织成立评价工作组（项目小组），并根据需要成立专家咨询组。
3、评价工作组人员应具备以下基本条件。
（l）具有较丰富的经济管理、企业财务会计、资产管理及法律等方面的专业知识。
（2）熟悉企业效绩评价业务，有较强的综合分析判断能力。
（3）坚持原则、清正廉洁、秉公办事。
（4）评价项目主持人应有5年以上经济领域工作经验。
4、咨询专家可以从有关政府主管部门、研究机构、院校、行业协会、银行等多个方面邀请。
参加评议的咨询专家应具备以下基本条件。
（l）谙熟企业管理、财务会计、法律、技术等方面的专业知识。
（2）具有较丰富的工作经验和相应领域10年以上的工作经历。
（3）熟悉评价对象所在行业。
（4）拥有相应领域的中高级技术职称或相关专业的执业（技术）资格。
（二）制定评价工作方案。
由评价实施机构根据《国有资本金效绩评价规则》和本细则有关规定，制定《评价工作方案》，确定具体评价对象，报经评价组织机构批准后实施。
已组织专家咨询组的，评价工作组或中介机构应将《评价工作方案》送达每位咨询专家，并向专家咨询组介绍评价工作程序。
绩效评估的一般程序和评估方法
绩效评估的一般程序和评估方法绩效评估是组织中常用的管理工具，用于衡量和评估个人、团队或组织的工作绩效。
它通过定量和定性的方式，对工作目标的达成程度以及工作过程中所展现的能力和表现进行评估。
本文将介绍绩效评估的一般程序和评估方法，以帮助组织实施有效的绩效评估。
一、绩效评估的一般程序1. 确定评估目标和标准：在进行绩效评估之前，需要明确评估的目标和标准。
这些目标和标准应当与组织的战略目标和工作职责相一致，并且能够量化和衡量。
2. 收集评估数据：绩效评估需要收集各种数据来评估个人或团队的绩效。
这些数据可以包括工作成果、工作质量、工作效率、客户满意度、员工反馈等。
3. 分析和解释数据：收集到的数据需要进行分析和解释，以便得出准确的评估结果。
可以使用统计分析、图表分析等方法来帮助理解数据。
4. 进行评估和反馈：根据收集到的数据和分析结果，进行绩效评估，并向被评估者提供反馈。
评估可以通过定期的绩效评估会议或面谈来进行，确保评估过程公平、透明。
5. 制定改进计划：根据评估结果，制定改进计划，帮助被评估者提高绩效。
改进计划可以包括培训、辅导、目标设定等措施。
6. 监督和跟踪：评估不仅仅是一次性的活动，还需要进行监督和跟踪，确保改进计划的执行和效果。
可以定期进行绩效跟踪，及时发现问题和进行调整。
二、常用的绩效评估方法1. 直接观察法：通过直接观察员工的工作行为和表现，评估其工作绩效。
这种方法可以提供直接的反馈和观察到的数据，但可能受到观察者主观偏见的影响。
2. 反馈法：通过向员工收集反馈意见和建议，评估其工作绩效。
可以通过问卷调查、面谈等方式收集反馈，了解员工的工作情况和改进的建议。
3. 绩效指标法：通过制定一系列的绩效指标，评估员工的工作绩效。
这些指标可以包括工作目标的完成情况、工作质量、工作效率等。
通过对指标的量化和衡量，可以得出绩效评估结果。
4. 360度评估法：通过向员工的上级、同事、下属和客户等多个角度收集反馈，评估其工作绩效。
绩效评估的一般程序和评估方法
绩效评估的一般程序和评估方法绩效评估是组织中非常重要的一项管理活动，用于衡量和评估员工、团队或整个组织的绩效表现。
通过绩效评估，可以了解到员工的工作表现、达成的目标、存在的问题以及改进的方向。
本文将介绍绩效评估的一般程序和常用的评估方法。
一、绩效评估的一般程序1. 确定评估标准和指标：在进行绩效评估之前，需要明确评估的标准和指标。
这些标准和指标应该与组织的目标和价值观相一致，并且能够客观地衡量员工的工作表现。
2. 收集评估数据：评估数据可以通过多种渠道收集，包括员工自评、上级评估、同事评估、客户评估等。
可以通过面谈、问卷调查、观察等方式收集评估数据。
3. 分析评估数据：收集到评估数据后，需要对数据进行分析和整理。
可以使用统计分析方法，如平均值、标准差等，来了解员工的工作表现和绩效水平。
4. 绩效评估结果反馈：将评估结果反馈给被评估者，包括评估的得分、优点和改进的建议等。
反馈应该是及时的、客观的，并且能够帮助被评估者提高工作表现。
5. 制定改进计划：根据评估结果，制定改进计划，帮助员工提高工作表现。
改进计划应该具体、可行，并且有明确的时间表和责任人。
6. 跟踪和评估改进效果：跟踪和评估改进计划的执行效果，及时调整和改进计划，确保改进措施的有效性。
二、评估方法1. 360度评估：360度评估是一种多维度的评估方法，通过收集来自员工、上级、同事和客户等不同角色的评估数据，全面了解员工的工作表现。
这种评估方法能够提供更全面、客观的评估结果，帮助员工发现自身的优点和改进的方向。
2. 目标管理评估：目标管理评估是根据员工设定的目标和实际达成情况进行评估。
通过对比目标与实际绩效的差距，评估员工的工作表现和绩效水平。
这种评估方法能够明确员工的工作重点和目标，并且能够量化评估结果。
3. 行为观察评估：行为观察评估是通过观察员工在工作中的行为和表现，评估其工作绩效。
观察可以通过直接观察、工作记录等方式进行。
这种评估方法能够客观地了解员工的行为和表现，发现存在的问题和改进的方向。
绩效评估程序
绩效评估程序在企业管理中，绩效评估是一项非常重要的工作。
它的目的在于帮助企业了解员工的工作表现，判定员工的贡献和能力，为提高企业的运作效率和管理水平提供基础数据和参考标准。
一项有效的绩效评估程序可以极大地促进企业的发展和壮大，因此企业应该给予足够的重视和关注。
一、设立评估指标在执行绩效评估程序之前，企业需要制定具体而清晰明确的评估指标。
评估指标应该根据企业业务特点和员工工作任务细节而制定，合理科学地反映员工的绩效表现。
衡量绩效的指标可以包括工作完成度、工作态度、工作质量、工作速度、创新能力、组织协调性等方面。
具体而言，可以通过分析员工的工作情况，制定符合实际的评估指标，合理分配权重，从而谋求达到客观公正、科学准确的绩效评估效果。
二、建立评估标准绩效评估的标准是衡量员工工作绩效优劣的依据。
在评估员工绩效时，需要在评估指标的基础上建立一些明确、具体、衡量性强的评估标准。
这些评估标准应该基于客观事实，具有普遍性和可比性，以便企业可以利用标准来制定目标和衡量员工的绩效表现。
这也需要评估人员针对每个绩效方面，设立符合实际的标准，使评估结果具有客观性和可靠性。
三、设计评估流程评估流程是绩效评估的重要环节，它的严谨性和规范性直接关系到评估结果的真实可靠。
评估流程可以包括员工自评、上级评估、同事评估等，绩效评估也应该对员工的绩效进行调研、分析，从多角度进行评估，以深入掌握员工的工作表现。
同时，在设计评估流程时，应该重点关注评估标准和指标的严格实行，遵守相关法律法规和企业的管理制度，确保评估的公正性和合法性。
四、开展评估过程在绩效评估过程中，应该注意以下几点:1.评估结果应该基于事实和数据，避免主观臆断和误解；2.评估结果应该体现管理的科学性和公正性，尽可能地降低人为因素的影响；3.评估过程应该严格保密，同时应该有一定的透明度，以尽量降低员工和管理者之间的猜疑和不信任；4.评估结果应该及时有效地反馈给员工，而员工也应该认真对待评估结果，及时总结经验教训，为提高个人工作表现和绩效作出努力。
金融企业绩效评价办法
金融企业绩效评价办法第一章总则第一条为了加强对金融企业的财务监管，进一步规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）等有关法律法规，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内依法设立金融企业的绩效评价工作，适用本办法，金融企业具体包括：（一）执业需取得银行业务许可证的除政策性银行以外的国有银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和财务公司等；（二）执业需取得保险业务许可证的各类商业保险企业等；（三）执业需取得证券业务许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等；（四）各类金融控股（集团）公司、融资担保公司、金融投资管理公司以及金融监管部门所属的从事相关金融业务的企业等。
第三条本办法所称绩效评价，是指通过建立评价财务指标体系，对照相应行业评价标准，对金融企业一个会计年度的盈利能力、经营增长、资产质量以及偿付能力等进行的综合评判。
第四条财政部依据本办法组织实施中央管理金融企业的绩效评价工作；省级人民政府财政部门（以下简称财政部门）依据本办法组织实施本地区金融企业的绩效评价工作。
第五条金融企业绩效评价工作应当遵循以下原则：（一）综合性原则。
金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系，对金融企业特定会计期间的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判；（二）客观性原则。
金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境，依据统一测算的、同一期间的国内行业标准值，客观公正地评判金融企业的经营成果；（三）发展性原则。
金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基础上，客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。
第六条为确保绩效评价工作的客观、公正与公平，绩效评价工作原则上应当以社会中介机构按中国审计准则审计后的财务会计报告为基础，其中，财务报表应当是按中国会计准则编制的合并财务报表。
金融企业绩效评价任务操作说明
金融企业绩效评价任务操作说明金融企业绩效评价任务操作说明用于帮助初次使用者了解“财政部金融企业绩效评价管理系统”，完成金融企业绩效评价流程操作，评价流程如图所示：·任务选择启动系统1、首先确认电脑已经安装“财政部金融企业绩效评价管理系统”；2、单击“开始”按钮，选取“程序”，在程序列表中单击“财政部金融企业绩效评价管理系统”，或者在桌面上单击“财政部金融企业绩效评价管理系统”的快捷方式也可启动评价软件。
评价任务选择1、进入系统后，单击“任务”菜单，在弹出的下拉菜单中选择“评价任务管理”菜单，或者单击“任务管理”功能进入“任务管理”界面，如下图：2、选择绩效评价任务后，单击按钮“作为当前任务”按钮，即可把评价任务作为当前任务进行操作，或者直接双击该任务也可将其设置为当前任务；3、如果要切换任务，进入任务管理选择其它任务直接进行切换即可。
·获取评价数据选择了评价任务后，下一步是获取单位的评价数据，包括单位封面和各种评价数据，评价数据收集有两种方法：一是提取封面代码、决算数据；二是直接装入决算数据。
提取封面代码1、单击主界面的“封面代码提取”按钮或“录入”下拉菜单中的“封面代码提取”选项，系统弹出“代码提取”对话框，如下图：2、单击按钮，系统弹出“浏览文件夹”对话框，在树形文件夹中选择对应的决算任务，然后单击“确定”，如下图：3、单击“提取”按钮，系统弹出选择单位对话框，勾选需要提取的单位名称，单击“确定”，提取封面代码即可完成。
提取决算数据1、单击主界面的“决算数据提取”按钮或“录入”下拉菜单中的“提取决算数据”选项，系统弹出“数据提取”对话框，如下图：2、选择需要提取的某一类决算数据，单击“提取”后，系统出现如下图提示，单击“是”；3、如果提取决算数据不成功，请确认电脑是否有底层数据库形式的决算数据，以及决算数据存放位置是否为C:\RepTasks2009,如存放在其他位置,单击“参数设置”下拉菜单“关联任务”选项，可以查看当前评价参数设置的关联任务，并可对关联任务进行修改。
企业年金投资绩效评估及报告
首先，企业年金的投资绩效评估可以通过比较企业年金资金的净值增长率来进行。
净值增长率是指企业年金资金在一定时期内的总净值与之前时期的净值之间的差值与之前时期的净值之比。
通过对不同时期的净值增长率进行比较，可以了解企业年金资金的投资回报情况。
如果净值增长率为正，说明企业年金资金的投资回报是正的，否则为负。
其次，可以通过评估企业年金的投资收益率来进行绩效评估。
投资收益率是指企业年金的投资回报与投资成本之间的比例关系。
通过计算不同时间段内的投资收益率，可以了解企业年金投资的盈亏情况。
如果投资收益率为正，说明企业年金的投资回报较好，否则为负。
另外，还可以通过评估企业年金的投资组合风险来进行绩效评估。
投资组合风险是指企业年金投资组合面临的市场波动所带来的风险。
通过评估企业年金投资组合的波动率、贝塔系数等指标，可以了解企业年金投资组合的风险水平。
如果企业年金投资组合的波动率和贝塔系数较高，说明面临较大的市场风险，相反则较低。
最后，可以通过评估企业年金的资金运作效率来进行绩效评估。
资金运作效率是指企业年金资金的投资效果与投入的资金成本之间的关系。
通过评估企业年金的投资回报率、投资收益率等指标，可以了解企业年金的资金利用效率。
如果企业年金的投资回报率和投资收益率较高，说明企业年金的资金利用效率较好，相反则较低。
综上所述，企业年金投资绩效评估及报告是对企业年金资金运作情况进行定期评估和总结的重要工作。
通过评估企业年金的净值增长率、投资收益率、投资组合风险和资金运作效率等指标，可以全面了解企业年金的投资回报情况，为企业提供决策参考。
企业应该重视绩效评估工作，优化投资组合，提高资金利用效率，为员工提供更好的退休福利。
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企业年金基金绩效评价程序
企业年金基金绩效评价包括企业年金基金管理绩效和投资绩效，投资绩效是管理绩效的体现，是企业年金基金管理的主要目标。
企业年金基金投资绩效的评价，不仅是对投资管理人及投资组合的业绩考核，也是对投资管理实施和投资目标实现进展的考核，是企业年金基金管理主体设定战略目标的重要内容，也是实施战术管理的主要参量。
一、确定企业年金基金投资目标
严格地说，确定投资目标是先于企业年金基金绩效评价的环节，确保投资目标的实现是企业年金基金绩效评价的最终目的。
一般地，企业年金发起人或投资管理委员会或受托人委员会根据企业年金计划长期的资产和负债情况，确定企业年金基金投资收益的目标。
对于长期收益最大化目标，企业年金计划发起人一般采取谨慎态度，投资管理的重点往往放在下行风险上。
一段时期内企业年金基金的投资目标是在可承受的风险波动范围实现某个实际投资收益。
为了实现这个目标，计划发起人或投资管理委员会或受托人委员会制定投资指引，对资产进行分类，并确定每个资产类别的业绩基准。
二、确定企业年金基金投资的资产配置
企业年金基金投资管理包括战略资产配置、战术资产配置以及投资运营管理。
企业年金基金的超额收益相应地来自于战略
资产配置的基准收益率、战术资产配置的超额收益以及投资管理的超额收益。
战略资产配置是企业年金投资管理主体和投资顾问的重要职责，是先于监督投资管理的重要工作。
在设计一个投资组合时，确定资产类别中有哪些资产以及每个资产的权重属于投资政策范畴，而选股、择时则是投资策略。
Gary P. Brinson等人在对91个组合10年投资收益的研究后发现，这91个组合10年投资的年化实际收益率平均为9.01%，其中因选股和择时分别丢掉的收益率为36和66个基点。
也就是说，战略资产配置后，如果采取消极管理，这91个组合的年化收益率应为10.11%。
归因分析后，他们发现投资政策解释了全部的实际投资收益，而投资策略仅解释了93.6% 。
投资政策对投资收益的贡献远远大于投资策略。
资产配置是企业年金基金管理机构的重要职责，包括战略资产配置和战术资产配置。
以资产配置为中心，企业年金基金投资管理主体根据投资目标、风险政策、法规约束、资产收益和风险特征等制定战略资产配置以及再平衡规则，控制基金的总体风险。
战略资产配置是企业年金管理机构根据各类资产的长期特征和企业年金可以接受的风险程度制定的长期配置计划，是企业年金总体风险程度和长期收益水平的主要决定因素。
根据企业年金基金长期投资目标，明确企业年金所投资的资产类别和各类资产的投资比例。
战略资产配置是企业年金基金绩效评价基准的依
据，是企业年金基金投资管理的核心。
合理的战略资产配置能够较好地平衡实现长期收益目标和控制短期波动风险的两方面需求。
由战略资产配置比例和各类资产的投资基准所决定的基准收益率是企业年金收益构成的主要部分，是企业年金承担市场系统风险所获得的回报。
战术资产配置是企业年金管理机构基金投资管理主体通过分析经济和资本市场的发展趋势，主动偏离战略资产配置基准，以期获得超额回报的中短期积极配置策略，是企业年金基金管理机构的另一项重要职责。
根据中短期资本市场和资产价格的变化趋势，分析研究进一步的投资决策，主动偏离战略资产配置以期获得战略资产配置基准之上的超额收益。
战术资产配置对企业年金收益的贡献大小，取决于企业年金管理机构基金投资管理主体对经济和市场的变化趋势的把握程度，如果能够正确把握经济和市场的变化趋势，战术资产配置可以较大幅度地贡献超额收益。
投资管理人对企业年金收益的贡献只是其受托管理组合实际收益超过委托基准的超额部分。
投资管理人通过选择投资时机和选择投资对象力求战胜委托基准，获取超额收益，其投资管理能力水平决定组合的超额收益。
尽管投资组合的超额收益对企业年金收益有重要影响，但并不是企业年金收益的主要决定因素。
三、遴选投资管理人
对投资管理人的评选采取定性评价和定量评价相结合的方法。
定性评价包括投资管理人的公司及其产品、组织管理及团队、
投资流程等。
对公司及其产品的评价包括公司的发展历史及有无违背法律法规的记录，公司的所有者结构以及未来可能发生的所有者结构变化对投资活动的影响，公司的治理结构，客户基础的广度和深度，资产和受托管理账户的增长情况，产品的历史、质量、优势与不足，产品是否符合企业年金基金的需要。
对组织管理及团队的评价包括投资团队的资质、背景和从业经验，关键人员在投资过程中的参与度和努力程度，关键人员的薪酬和激励机制，专业岗位的职责和资格要求。
对投资流程的评价包括投资理念是否清晰，投资策略是否合理，表述的投资策略和实际投资策略一致，投资的决策机制和流程以及独立研究能力以及研究的深度和质量，投资组合构建方法、标准和程序，交易流程，全面的风险管理体系和定量分析技术。
定量评价主要是对历史业绩的评价，运用包括绝对收益、相对收益、风险调整收益、风格调整收益、选股能力、选时能力等多种指标，剔除历史业绩中各种偶然因素，客观反映投资管理绩效。
选择和监管企业年金基金投资管理人时，企业年金管理机构基金投资管理主体需要评估企业年金计划及其参与人的特定需求，明确投资目标，确定投资绩效评价标准及评级基准，所管理的投资资产类别，管理人的投资风格，根据投资资产类别、投资风格在资产类别之间和资产大类之中选择多样化的投资组合，
遴选投资管理人，规定投资限制，确定佣金，明确遵从投资指引的投资管理人和投资顾问提交的任务进展、换手等的报告标准格式。
四、监督考评投资管理人
国外企业年金基金绩效评价的出发点是投资指引。
在投资指引中，企业年金计划发起人或投资管理委员会或受托人委员会就资产配置、投资目标、绩效评价基准、方法和程序做出详细规定。
投资指引中有三个要点：一是要为每一个资产的投资管理人选择相对指标，二是要明确期望投资管理人超越指标的业绩，三是要明确计划发起人或受托人对投资管理人超越基准的风险承受力。