如何推进审计整改工作
审计整改措施
审计整改措施引言概述：审计是一项重要的管理工具，通过对组织的财务状况、业务运营和内部控制的评估，可以发现问题并提出改进意见。
然而，审计结果可能会揭示出一些问题和风险，为了保证组织的健康发展，审计整改措施是必不可少的。
本文将详细阐述审计整改措施的五个部分。
一、加强内部控制1.1 加强风险管理组织应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估和控制等环节。
通过制定风险管理政策和程序，明确责任和权限，加强内部控制的有效性。
1.2 建立审计制度组织应建立健全的审计制度，明确审计的目标和职责，规范审计程序和方法。
同时，应加强对审计人员的培训和监督，提高审计质量和效果。
1.3 强化内部审计组织应建立内部审计机构，负责对各项业务活动进行监督和评估。
内部审计应独立于被审计部门，通过定期或不定期的审计，发现问题并提出改进意见。
二、优化财务管理2.1 加强财务制度建设组织应建立健全的财务管理制度，包括会计核算、财务报告和预算管理等方面。
通过规范财务制度，提高财务管理的透明度和准确性。
2.2 强化财务分析组织应加强对财务数据的分析和解读，及时发现财务风险和问题。
通过财务分析，可以为决策提供参考，优化财务管理。
2.3 提高财务人员素质组织应加强对财务人员的培训和教育，提高其专业素质和责任意识。
财务人员应具备良好的财务知识和技能，能够独立完成财务工作。
三、加强业务流程管理3.1 优化业务流程组织应对各项业务流程进行优化和改进，提高工作效率和质量。
通过流程再造和标准化，减少重复劳动和资源浪费。
3.2 强化业务监督组织应建立健全的业务监督机制，及时发现和纠正问题。
通过制定业务监督政策和程序，加强对业务活动的监督和管理。
3.3 加强信息化建设组织应加强信息化建设，提高信息系统的安全性和可靠性。
通过引入先进的信息技术，优化业务流程和管理方式。
四、加强人员管理4.1 建立人员管理制度组织应建立健全的人员管理制度，包括招聘、培训、考核和激励等方面。
审计整改方案和整改措施
审计整改方案和整改措施一、审计整改方案1.制定明确的整改目标：明确整改的目标是为了解决发现的具体问题，改进内部控制，提升组织运营效率和减少风险。
2.成立整改工作组：建立由高层管理人员和相关部门负责人组成的整改工作组，负责制定整改计划、监督整改进展和评估整改效果。
3.制定整改计划：根据审计结果，制定详细的整改计划，包括整改的具体内容、时间表和责任人。
整改计划应具备可操作性和可衡量性，确保整改工作有序进行。
4.明确整改责任人：明确各项整改任务的责任人，确保整改工作的责任落实到人，并建立健全的内部沟通机制，确保整改信息的及时流转和沟通。
5.完善内部控制制度：结合审计发现的问题，完善内部控制制度和流程，规范各类业务操作，提升内部控制效果。
同时，加强对内部控制的培训和宣传，强化员工对内部控制的意识。
6.加强对关键风险的监控和管理：分析审计发现的风险点，制定相应的监控和管理措施，确保关键风险的有效控制。
7.优化组织结构和运营流程：根据审计结果，优化组织结构和运营流程，调整岗位设置和职责分配，提高工作效率和协同性。
8.加强内部合规建设：根据审计结果，加强内部合规建设，落实合规责任，建立健全合规制度，确保组织的合规运营。
9.加强人才队伍建设：加强对人才的招聘、培养和留任，提高员工素质和专业能力，为组织的稳定运营提供有力支持。
10.建立整改评估机制：建立整改工作的评估机制，定期对整改工作的进行评估，确保整改工作的有效性和可持续性。
二、整改措施1.针对审计发现的问题，制定具体的整改方案，并明确整改的具体内容、时间表和责任人。
2.加强内部控制，完善制度和流程，并加强员工对内部控制的培训和宣传，提高员工的内部控制意识和风险意识。
3.加强对关键风险的监控和管理，制定相应的监控和管理措施，确保关键风险的有效控制。
4.优化组织结构和运营流程，调整岗位设置和职责分配，提高工作效率和协同性。
5.加强内部合规建设，落实合规责任，建立健全合规制度，确保组织的合规运营。
审计整改主要做法
审计整改主要做法审计整改是指被审计单位在接受审计机关审计后，针对审计揭示的问题和提出的建议，及时采取有效措施进行纠正和改进的过程。
审计整改不仅关乎被审计单位的规范运作和健康发展，也是审计机关履行职责、发挥监督作用的重要体现。
下面将详细介绍审计整改的主要做法。
一、建立整改工作机制被审计单位应建立健全审计整改工作机制，明确整改责任部门、整改时限和整改要求。
通过制定整改工作方案，明确整改目标和具体措施，确保整改工作有序进行。
二、强化整改责任落实被审计单位应将审计整改工作纳入日常管理工作，确保整改责任落实到具体部门和人员。
同时，建立整改工作考核机制，将整改情况与绩效考核、职务晋升等挂钩，增强整改工作的责任感和紧迫感。
三、全面梳理审计问题被审计单位应全面梳理审计揭示的问题，深入分析问题产生的原因，确保整改措施能够从根本上解决问题。
对于共性问题，应举一反三，加强制度建设，防止类似问题再次发生。
四、制定针对性整改措施针对审计揭示的问题，被审计单位应制定具体的整改措施。
整改措施应具有针对性、可操作性和时效性，确保整改工作取得实效。
同时，加强整改过程中的沟通协调，确保整改措施得到有效执行。
五、加强整改监督检查被审计单位应加强对整改工作的监督检查，确保整改措施得到有效执行。
通过定期自查、专项检查等方式，及时发现整改工作中存在的问题和不足，并采取相应措施进行纠正。
六、建立长效机制审计整改不应仅仅停留在短期内的纠正和改进，更应建立长效机制，确保类似问题不再发生。
被审计单位应加强对制度执行情况的监督和检查，确保制度得到有效执行。
同时，加强员工培训和教育，提高员工的规范意识和风险意识。
七、及时报告整改情况被审计单位应定期向审计机关报告整改情况，包括整改工作的进展情况、存在的问题和困难以及下一步的打算等。
通过及时报告整改情况，加强与审计机关的沟通联系，共同推动整改工作取得实效。
综上所述，审计整改的主要做法包括建立整改工作机制、强化整改责任落实、全面梳理审计问题、制定针对性整改措施、加强整改监督检查、建立长效机制以及及时报告整改情况等。
审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施方案
审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案一、审计问题整改措施方案随着国家对审计工作的重视和要求越来越高，审计整改工作也变得尤为重要。
审计整改是指在审计过程中发现的问题和不足，进行整改和改进措施的总称。
审计整改的目的是为了提高审计工作的效率和质量，保障国家利益和社会效益。
本文将结合具体情况，提出审计问题的整改措施方案，并对整改措施进行具体阐述和说明。
1. 审计问题整改的原则审计问题整改的原则主要包括依法依规、科学合理、公开透明、主动纠错、及时解决等原则。
依法依规是审计整改的基本原则，要求整改工作必须遵循法律法规的规定，按照程序和要求来进行。
科学合理是指整改措施必须有充分的依据和合理性，不能只凭主观意识和想当然。
公开透明要求整改工作的过程和结果必须向相关方面和社会公开，接受监督。
主动纠错则是指审计问题一旦发现，要能及时主动地进行整改和解决，不能拖延或转移责任。
审计问题整改的程序主要包括问题整改申报、整改方案制定、整改落实等步骤。
问题整改申报是指审计机关在发现问题后，要及时向有关领导和部门做出书面申报，说明问题的性质、原因和整改措施。
整改方案制定是指相关部门要根据审计问题的具体情况，制定出具体的整改方案，并进行审批。
整改落实是指整改方案经审批后，要落实到位，确保整改措施的有效性和实施。
审计问题整改的内容主要包括责任追究、资金清缴、监管加强等方面。
责任追究是指对造成审计问题的主体进行追责，包括行政责任、经济责任等方面。
资金清缴是指对因审计问题而收取的款项或利益，要能按规定进行清缴。
监管加强则是指对因审计问题而涉及到的部门和人员，要加强管理和监督，避免再次出现问题。
1. 审计整改措施方案的具体内容审计整改措施方案主要包括审计问题的整改措施、整改期限、责任主体、督促督办等内容。
审计问题的整改措施是指对具体审计问题的整改方法和措施进行规定，确保整改能够有根据、有依据。
整改期限是指对整改工作的时间要求，规定整改的具体时间节点和期限，避免拖延。
审计整改工作方案优秀6篇
审计整改工作方案优秀6篇审计整改工作方案篇一一、计划管理创新审计项目计划是指审计机关根据法律、法规和国家其他有关规定，按照上级审计机关和本级人民政府的要求，为完成审计目标，对一定时期的审计任务和具体审计项目作出的统一安排。
审计项目计划管理，是指审计机关编制、协调和调整审计项目计划。
检查、考核审计项目计划执行情况。
省厅审计项目计划管理实行统一领导、分级负责制。
省厅派出发展统计审计处是审计项目计划的管理部门，负责全省统一组织的审计项目计划和省本级审计项目计划制定、下达、调整，以及执行情况的督办落实、检查、考核和统计；负责指导、监督全省审计项目计划管理工作。
为了强化审计计划管理，省厅制定了《审计项目计划管理办法》、《审计项目计划进度控制及考核办法》和《审计项目工作量管理办法》，对计划立项原则、方法、组织、编制、流程及要求进行了明确规定，有力地推进了审计计划管理的改进和创新。
1.明晰审计计划管理的总体思路紧紧围绕促进党和国家政策措施的贯彻落实，维护人民群众根本利益，围绕全省经济社会“科学发展、富民强省”战略目标，围绕各级党委、政府工作中心，围绕推进经济发展方式转变和政府审计重心，加强社会需求和项目的可行性论证，深入审计项目立项调研，有效整合利用审计资源，科学合理地制定审计项目规划和计划。
搞好年度审计项目计划与审计工作发展规划之间的衔接，探索编制重大项目滚动计划。
建立和完善计划执行情况和审计项目工作量考核制度。
2.拓宽和研究审计计划立项的来源信息除了接受来自上级和本级党委政府及相关部门的立项信息外，在当前环境下，还应关注：一是网络、媒体的信息；二是法律、政策，它们会传递出改革的方向和政策走向等信息，法规、政策不仅是审计处理、评价的依据。
同样也是立项的依据。
三是电子数据信息，随着联网审计平台和数据式审计的不断展开，数据会告诉你怎么立项。
四是社会层面的信息，包括专家层面、普通老百姓层面，他们反馈的信息代表了社会对审计的需求。
审计整改方案和整改措施
审计整改方案和整改措施
审计整改方案是指在完成审计工作后，发现了一些问题和不足，需要对这些问题和不
足进行整改的具体方案。
整改措施是指为了解决审计中发现的问题和不足，采取的具体行动和措施，以达到整
改的目的。
审计整改方案和整改措施应该根据具体的审计结果来确定，一般包括以下几个步骤：
1. 问题分析和整改目标确定：针对审计中发现的问题和不足，进行详细的问题分析，
明确整改的目标和要求。
例如，确定需要提高的财务管理水平、完善内部控制制度等。
2. 制定整改计划：结合问题分析和整改目标，制定具体的整改计划，包括整改的时限、责任人、具体措施等。
确保整改工作有序进行。
3. 落实整改措施：根据整改计划，落实具体的整改措施。
例如，修订相关的制度和规范、加强内部管理、提供培训等。
同时，确保整改过程中的信息传达和沟通畅通。
4. 监督和评估整改效果：建立监督和评估机制，对整改工作的进展和效果进行监督和
评估。
及时发现问题并进行调整和改进。
5. 完善改进机制：通过整改工作，总结经验教训，改进管理机制和工作流程，提高组
织的管理水平和经营效益。
需要注意的是，审计整改方案和整改措施应该根据具体情况制定，充分考虑组织的特
点和资源的可行性，确保能够有效地解决问题和不足。
同时，整改工作需要全员参与，强调责任落实和团队合作，才能取得良好的整改效果。
审计整改方案和整改措施
审计整改方案和整改措施为了保证公司的财务情况和经营状况的真实性、合规性以及有效性，我们必须进行审计整改工作。
本文将介绍审计整改的方案和措施，以确保审计整改工作能够顺利进行并达到预期的效果。
一、审计整改方案1.明确目标和时间：审计整改的目标是解决审计过程中存在的问题，并确保相应的控制措施得以有效实施。
时间上，我们将制定详细的整改计划，并在规定的时间内完成整改工作。
2.确定责任人：对于每项整改工作，我们将明确责任人，并确保他们具备相关的权责和能力，以便负责指导、推进和监督对应的整改工作。
3.梳理问题清单：在审计过程中，我们将梳理出存在的问题和不足，并形成问题清单。
问题清单需要详细列出每个问题的具体内容和可能的原因，以便有针对性的制定整改对策。
4.制定整改对策：根据问题清单，我们将制定相应的整改对策。
整改对策需要具备可操作性和可衡量性，以确保能够有效实施和监管。
对于重要问题，我们将考虑实施追溯机制以找出问题的根源，并采取相应的补救措施。
5.实施整改对策：整改工作需要全员参与和共同努力。
我们将通过会议、培训等形式，对整改对策进行宣贯和指导，以便全体员工明确整改目标和具体措施。
同时，我们将设立专门的整改小组，负责监督和推动各项整改工作的落实。
二、整改措施1.财务管理方面的整改措施：我们将对公司的财务管理制度进行改进，完善财务核算、预算编制、成本控制等方面的制度和流程。
同时，将加强内部审计，建立健全风险预警机制，及时发现和解决财务问题。
2.内部控制方面的整改措施：我们将对公司的内部控制制度进行全面评估，并修订不完善或存在漏洞的制度。
加强对资产管理、风险管理和流程管理的监督和控制，确保公司的各项制度得到有效执行。
3.业务流程方面的整改措施：我们将对公司的各项业务流程进行优化和规范，确保流程的透明化和规范化。
加强与相关部门的沟通和协调，消除业务间的信息壁垒，提高工作效率和准确性。
4.人员培训方面的整改措施：我们将加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和自我管理能力。
审计工作整改措施
审计工作整改措施引言概述：审计工作是保障企业财务透明度和合规性的重要环节。
然而，审计过程中难免会出现一些问题和不足，因此需要采取相应的整改措施来提升审计工作的质量和效果。
本文将从五个方面详细阐述审计工作的整改措施。
一、加强审计人员培训1.1 提高审计人员的专业能力：加强对审计人员的培训，提高其财务、法律和审计等方面的专业知识，以提升审计工作的准确性和可靠性。
1.2 强化审计人员的沟通能力：加强审计人员的沟通技巧培训，使其能够与企业管理层和相关部门进行有效的沟通和协调，准确了解企业情况。
1.3 提升审计人员的团队合作能力：通过团队合作培训，加强审计人员之间的合作意识和协作能力，提高审计工作的效率和质量。
二、优化审计流程2.1 完善审计计划：制定详细的审计计划，明确审计目标、范围和时间安排，确保审计工作有条不紊地进行。
2.2 加强风险评估：在审计过程中，充分了解企业的风险情况，对可能存在的风险进行评估和控制，提高审计工作的针对性和有效性。
2.3 引入先进技术：借助先进的审计技术和工具，提高审计工作的效率和准确性，例如使用数据分析工具对大量数据进行快速筛查和分析。
三、加强内部控制3.1 完善制度和规范：建立健全的内部控制制度和规范，明确审计工作的程序和要求，规范审计人员的行为和操作。
3.2 加强风险防控：加强对企业内部风险的识别和防控，建立有效的内部控制机制，减少审计风险和错误的发生。
3.3 强化内部监督：建立健全的内部监督机制，加强对审计工作的监督和管理，确保审计工作的公正性和独立性。
四、加强与企业管理层的沟通与合作4.1 建立定期沟通机制：与企业管理层建立定期沟通机制，了解企业的经营情况和内部控制情况，及时解决审计过程中的问题。
4.2 共同制定整改措施：与企业管理层共同制定整改措施，针对审计过程中发现的问题，共同商讨解决方案，并跟踪整改进展。
4.3 加强合作关系：与企业管理层建立良好的合作关系，加强互信和合作，共同推动审计工作的改进和提升。
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犯则应追究相关责任人。 （2）“堵漏式”整改。适用
（二）操作层面 1. 着力加强审计整改的组织
于既成事实， 具有不可逆性的问题， 领导。执行审计整改工作首先要有 入查找问题发生的原因， 反思错误， 其往往无法恢复到合法状态，或时 组织保障，健全组织机构，加强工 过境迁后纠正具体事项已无实际意 义，纠错成本代价高、纠正可能性 较小，如工程招投标问题、事后合 同问题、采购类问题、管理效益问 题等。此类问题的整改，一要切实 整章建制，力争在未来杜绝同类问 题发生，或对相关人员进行问责追 责，达到以儆效尤的效果；二要强 调实质重于形式，对没有触及问题 实质的“表面文章”视同未整改或 （3）“追责式”整改。即对 有章不循、有令不行、有禁不止的 问题进行依法依规追责的整改。其 特点是规章制度很明确，要求也很 意违章违纪。对这类问题的整改， 应在追偿和整章建制基础上，重点 强化问责机制，一般问题要求被审 计单位追责，重大业务问题由主管 部门处罚，涉及个人违法乱纪问题 移交纪检监察部门查处，形成违规 必究、违纪必处的强大震慑。 此外，在整改过程中，有些问 题由于被审计单位自身地位限制无 法实现整改，则整改主体需要上移 会问题等；有些问题由于客观原因 整改条件暂不具备，一时无法完成 作指导，才能确保各项工作顺利开 展。各企业要及时部署整改工作， 形成有领导、有措施、有考核的工 作思路，确保整改工作落到实处； 各部门间要加强沟通协调，切实履 行各自整改职责，有效形成监督合 力，共同推进审计整改工作落实。 2. 着力创新审计整改的方式 方法。结合实际多形式、多层次、 多角度地开展整改工作。如依托信 息化工具，搭建一个公开透明的整 改督查平台，在企业内部签订整改 责任书，实现审计整改“挂销号” 全覆盖。执行主体整改完一项，相 应上级业务主管部门销一项，最终 实现由被动整改到自主、 自觉整改； 还可以把整改关口前移，下发审计 意见前，由审计部门、责任部门、 配合部门、整改单位“四位一体” 联动研究整改措施，提高整改效率 和可行性。 3. 着力强化审计整改的督促 指导。审计部门要细化分解整改任 务、 密 切 跟 踪 整 改 进 展， 定 期 组 织后续审计或深入现场重点督查。 对已整改的问题要重点核实整改效 果，未整改的问题加强分类指导， 按照制度要求，对未完善的、资金 未追回的、责任未落实的实行“三
自己主管业务范围内发生的问题， 只站在局部利益思考问题。二是企 业领导对整改工作重视程度不足， 一些疑难问题等、拖、靠现象普遍 存在，没有在整改期内进行纠正， 存在选择性整改、 避重就轻等现象， 或者以解释承诺代替整改。另外， 标准的认识存在较大差异，最终影 响整改质量。 （ 二） 问 题 屡 审 屡 犯， 影 响 整改效果 历年审计发现的很多问题都是 前查后犯、边查边犯、屡查屡犯。 如招投标管理、事后合同管理和固 定资产管理等问题，在一个或多个 单位屡见不鲜。究其原因，是该类 问题表面上得到纠正，但未触及管 理根源。审计工作质量不高，审计 查证深度浮于表面，没有揭示出实
经验交流
如何推进审计整改工作
◆ 刘毅 姜涛 赵永军
[ 摘要 ] 本文结合部分国有企业审计整改工作实践，指出存在的问题，并就如何做好新形势下 审计整改工作提出建议。 [ 关键词 ] 审计整改 问题 实践 建议
审计整改是指被审计单位及 相关部门对政府审计机关、单位 内部审计部门或委托社会中介机 构审计发现的问题进行纠正、查 处、完善制度和改进工作的一系 列 行 为， 是 审 计 监 督 的 最 终“ 落 脚 点”， 也 是 全 面 履 行 审 计 监 督 对 强 化 管 控、 规 避 风 险、 实 现 审 计目标和改善审计质量具有重要 作用，审计整改正成为全面深化 改 革、 完 善 现 代 企 业 制 度、 提 升 公司治理水平的重要举措。
7内文104p.indd 76
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经验交流
改工作推进会，总结经验，归纳问 题，推动难点问题解决。被审计单 位负责整改的具体落实工作，要深 防止再犯。业务部门对督促被审计 单位落实审计决定和审计意见、反 馈整改结果、完善制度、规范管理 负有重要责任。要树立全局思维和 角色意识，发挥专业管理优势，站 在推进企业稳健发展的高度，用严 实的作风和担当的精神，努力在体 制机制设计上、制度制定安排上、 运行管理层面上彻底改进，全过程 指导企业有 效 制 定 和 落 实 整 改 措 审计部门承 担 跟 踪 检 查 和 报 告 责 任，要梳理共性问题，与相关部门 共同研究落实整改责任，切实做到 已有的制度能够严格执行，已经发 同时，还要进行整改宣传教育，创 造和谐的内外部审计环境。 2. 树立审计发现问题都能整 改的理念。结合实践工作，总结出 三类标准以衡量审计整改成效、加 强整改工作的针对性，促使被审计 单位少借口、多行动，把问题整改 落实到位。 （1）“复原式”整改。即采 取针对性措施把问题纠正到合规合 整改。主要包括工程和合同物资审 减问题、清理债权债务问题、多计 成本少计收入等财务收支类问题、 制度不完善等会计基础工作问题。 复原式整改要正确区分缺乏经验失 误与明知故犯、探索性失误与明令 禁止的违规、推动发展的过失犯错 与谋取私利。对通过整改可恢复原 状的问题，应立查立改，若明知故
二、推进审计整改工作的建议
（一）主观层面 1. 提高对整改工作重要性的 认识，营造良好的工作氛围。管理
质要害；审计建议与意见不接地气、 层要专题研究对影响企业战略实施 笼统没有针对性，导致整改操作性 和长远发展的重大问题，谋划整体 不强，整改效果不理想；整改工作 流于形式，制度当摆设，习惯就事 性改进工作。对专业层面的重大和 较大风险问题，要及时召开审计整
Hale Waihona Puke 职责和维护审计权威的必要保证， 审计部门和被审计单位对整改判断
一、审计整改工作存在的问题
（一）整改认识有偏差，意识 有待提高 对整改的认识程度是开展整改 工作的关键，只有高度重视并积极 参与，整改工作才能落地生根。但 从整改过程看，一是业务主管部门 主导整改意识不足，主管责任没有 充分履行到位，这往往因为他们本 身就是问题的始作俑者，不愿暴露 76 中国内部审计 2017 7
论事，缺乏深挖病灶、举一反三的 能力和动力，往往导致旧病未除， 又添新病。 （三）整改责任追究不到位 一是审计发现问题多是一改了 之，问责却没有到位，存在软、宽 现象，导致违反规则的行为没有受 到惩戒、付出代价，从而形成“破 窗效应”。二是企业管理层和监督 者不愿 “唱黑脸” ， 愿做 “老好人” ， 甚至还存在袒护倾向，造成问题整 改“雷声大，雨点小”。此外，问 责条款的制度缺乏、模糊不清，造 成问题发生却无法追责。