xxx集团公司财务分析制度
集团公司财务管理制度(优秀6篇)
集团公司财务管理制度(优秀6篇)在社会发展不断提速的今天，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？读书是学习，摘抄是整理，写作是创造，下面是可爱的编辑帮大家收集的集团公司财务管理制度【优秀6篇】，欢迎借鉴。
集团公司财务管理制度篇一参考建议各位财务、人资、行政的朋友，可以根据自己公司实际情况修改调整完善。
重要在于制度的实施流程与执行管理和执行监督，并与岗位职能挂钩，同时需要符合企业自身的业务特点。
可以将制度和办公OA软件及管理流程操作结合执行。
一。
总则1 为加强集团的财务管理，规范集团的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本制度。
2 集团财务管理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益较大化。
3 集团财务管理的主要内容和任务：3.1 建立和健全集团基本财务管理体制。
包括组织机制、决策机制、内部控制和风险管理机制、信息流转机制等。
3.2 制定集团财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括：3.3 投资融资和收益分配：其核心内容是企业发展“安全性、流动性、收益性”的科学统一，具体包括选择融资渠道及合理的资本结构，综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；制定符合股东利益和企业长远发展需求的股利分配政策。
3.4 通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。
3.5 建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。
3.6 遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交准确完整的财会信息。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。
第五条本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。
集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母-子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。
2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
财务分析制度
财务分析制度第一条为有效地控制经营过程，促进湖州练南建设工程有限公司围绕经营目标，挖掘现有潜力，找出差距和存在问题，采取有效措施，保证公司总体经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本管理规定适用公司财务分析管理。
第三条分公司财务部应于年度终了、季度终了、月度终了、编制年、季、月财务会计报表，收集其他部门提供的分析资料，将各项分析指标进行对比，对其差异进行分析，找出原因，提出改进措施和加强管理的建议。
第四条财务分析报告是财务分析的书面文件，包括：公司概括；分析的内容；公司在经营活动过程中存在的问题和关键环节‘针对问题和关键环节采取的措施；加强经营管理工作的建议和意见。
财务分析报告要求内容真实、数字确凿、信息可靠。
第五条各类报表的报送时间分公司的各类报表及分析报告应于每月初5日送到财务部，季度财务分析报告于季末次月七天内报送，年度财务分析报告于年后十四天内报送。
第六条财务分析报告以及财务报表和其他资料为依据和起点，统一采用对比分析法（与计划、与上年同期实际比），系统分析和评价公司的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，财务分析要遵循“差异－－原因分析－－建议措施”的原则，最终形成财务分析报告。
第七条财务分析报告的框架：报告目录－－重要提示－－报告摘要－－具体分析－－问题重点综述及相应的改进措施。
1、“报告目录”告诉阅读者本报告所分析的内容及所在页码；2、“重要提示”主要是针对本期报告在新增的内容或须加以关注的重大问题先做出说明，只在引起领导高度重视；3、“报告摘要”是对本期报告内容的高度浓缩，一定要言简意明，点到为止。
无论是“重要提示”还是“报告摘要”都应在其后标明具体分析所在的页码，以便领导及时查阅相应分析内容。
4、“具体分析”部分。
是报告分析的核心内容。
该部分要有一个好的分析思路。
公司财务报告的分析思路是：总体指标分析－－公司总部情况分析－－分公司情况分析；在每一部分里，按本月分析－－本年累计分析展开；再往下按盈利能力分析－－销售情况分析－－成本控制情况分析展开。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度【篇一：企业财务管理制度】总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
集团公司财务管理制度
财务管理制度总则第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
第二条本管理制度适用于辽宁人民康泰大药房连锁有限公司及其控股公司，各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第三条总公司推行“统一管理，统一计划,分业经营,独立核算”的管理体制,由总公司财务总监统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。
第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责,维护公司及分（子）公司和股东权益。
财务人员管理第一章聘任与管理第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务部长、各岗位会计、出纳、记账员.第二条财务总监由总公司聘任和管理。
第三条其他财务人员由财务总监会同各区域经理共同选拔、考核,考核不合格者不予录用.第四条所有财会人员接受财务总监和所在区域经理的双重领导。
对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向总公司申请调离.第二章任职资格第五条热爱公司，爱岗敬业,清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。
第六条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。
第三章基本职责第七条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。
第八条搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。
第九条参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行,检查计划、合同的执行情况和结果.第十条组织编制财务计划，落实完成计划的各项措施，对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法。
第十一条加强所在公司的资金和资产管理，保证资金和资产的安全完整，合理组织资金调拨与结算。
第十二条积极参加总公司组织的财会人员的业务培训和业务考核。
第十三条财务人员应尽的其它职责。
会计财务分析制度
会计财务分析制度标题：会计财务分析制度引言概述：会计财务分析制度是指企业内部建立的一套用于分析和评估财务数据的制度。
通过会计财务分析制度，企业可以更好地了解自身的财务状况，为决策提供依据。
下面将从会计财务分析制度的建立、目的、方法、工具和应用五个方面进行详细介绍。
一、建立会计财务分析制度1.1 确定制度的范围和内容：明确需要分析的财务数据范围，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
1.2 设立分析流程和责任人：确定财务分析的流程和责任人，确保数据的准确性和及时性。
1.3 制定数据采集和整理规范：建立数据采集和整理的规范，保证数据的可比性和一致性。
二、会计财务分析制度的目的2.1 评估企业财务状况：通过财务分析，评估企业的盈利能力、偿债能力和发展潜力。
2.2 辅助决策制定：为企业管理层提供决策参考，匡助制定战略规划和经营策略。
2.3 监控经营绩效：通过对财务数据的分析，及时监控企业的经营绩效，发现问题并采取措施。
三、会计财务分析制度的方法3.1 横向比较法：将企业的财务数据与同行业或者竞争对手进行比较，找出优势和劣势。
3.2 纵向比较法：将企业不同期间的财务数据进行比较，分析企业的发展趋势和变化。
3.3 比率分析法：通过计算各种财务比率，如利润率、资产负债率等，评估企业的财务状况。
四、会计财务分析制度的工具4.1 财务报表分析工具：包括水平分析、垂直分析和比率分析等工具，用于对财务报表进行分析。
4.2 财务指标体系：建立一套完整的财务指标体系，匡助企业全面评估财务状况。
4.3 财务分析软件：利用财务分析软件，提高分析效率和准确性，辅助决策制定。
五、会计财务分析制度的应用5.1 经营管理决策：为企业经营管理提供数据支持，匡助制定经营策略和计划。
5.2 资金筹措和投资决策：通过财务分析，评估企业的融资需求和投资项目的风险和回报。
5.3 绩效考核和激励机制：将财务分析结果作为员工绩效考核和激励的依据，激发员工的工作积极性。
集团性企业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范集团性企业的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障企业健康发展，根据国家相关法律法规和公司章程，结合集团实际情况，特制定本财务管理制度。
第二条本制度适用于集团总部及各级子公司、分支机构，各参股公司参照执行。
第三条集团性企业财务管理工作遵循统一管理、分级负责、权责一致、风险可控的原则。
第二章财务管理体制第四条集团性企业财务管理体制分为集团总部财务管理体制和子公司财务管理体制。
第五条集团总部财务管理体制负责制定集团财务战略、政策，监督指导子公司财务管理，确保集团财务目标的实现。
第六条子公司财务管理体制负责执行集团总部财务政策，制定子公司财务管理制度，确保子公司财务目标的实现。
第七条集团总部设立财务管理部门，负责集团财务管理工作，子公司设立财务部或财务人员，负责子公司财务管理工作。
第三章资金管理第八条集团性企业资金管理实行集中统一管理，确保资金安全、高效、合理使用。
第九条集团总部设立资金结算中心，负责集团内部资金结算、支付、归集等工作。
第十条子公司资金收支必须纳入集团总部资金结算中心统一管理，严禁擅自设立资金账户。
第十一条集团性企业资金筹措、使用、偿还等必须严格按照国家相关法律法规和公司章程执行。
第四章资产管理第十二条集团性企业资产管理实行资产分类管理，确保资产安全、完整、有效利用。
第十三条集团总部负责集团资产的整体规划、布局、调配，子公司负责子公司资产的日常管理和维护。
第十四条集团性企业资产购置、处置、报废等必须严格按照国家相关法律法规和公司章程执行。
第五章成本管理第十五条集团性企业成本管理实行全过程、全成本管理，确保成本合理、可控。
第十六条集团总部负责制定集团成本管理制度，子公司负责执行集团成本管理制度。
第十七条集团性企业成本核算、分析、控制等必须严格按照国家相关法律法规和公司章程执行。
第六章风险管理第十八条集团性企业风险管理实行全面风险管理，确保企业稳健发展。
第十九条集团总部负责制定集团风险管理制度，子公司负责执行集团风险管理制度。
集团公司财务管理制度(精选4篇)
集团公司财务管理制度（精选4篇）第一条依据总公司集团化管理模式方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
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集团公司的财务管理制度篇一（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。
2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。
财务管理制度篇二为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、认真执行上级规定的各项财务制度。
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XXX集团公司财务分析制北大纵横管理咨询公司二零零X年X月目录第一篇财务分析操作规程 (1)内部会计报表流转图 (1)第一章财务分析涉及的责任人及职责 (2)第二章操作规程 (2)一、周报、日报 (2)二、月报、季报 (3)三、年报 (3)四、注意事项 (4)五、内部财务会计报表一览表（详见附表） (4)第二篇集团财务分析填报说明 (5)第一章指标说明 (5)一、财务会计指标 (5)㈠获利能力分析指标 (5)㈡营运能力分析指标 (6)㈢偿付能力分析指标 (7)㈣成长性分析指标 (7)二、责任会计指标 (7)㈠利润中心 (7)㈡费用中心 (8)㈢成本中心 (8)三、杜邦分析体系 (8)第二章财务分析报表格式及填报说明（详见附表） (8)第一篇财务分析操作规程内部会计报表流转图水泥公司 ‘财务部主------------------ ----------------- • 任销售部主企管部主 采购部主 任 任 任子公司层 ____ L-钢铁分厂层无■生产科科 」i办公室主 1 长 任 •注:①实线框架部分为法人主体,,虚线框架部分为非法人主体”非每个业务分部都有相应设 置,，当实线框架部分无虚线上下级时”可以直接统计、越级上报。
②*1指在鸿达公司设有机动材料库”机动部部长也应比照生产部部长”承担对库存的内部统计分析职责。
③*2指水泥公司下属子公司采购部与销售部合并成为供销部第一章 财务分析涉及的责任人及职责各级销售公司负责人：负责定期汇总产品销售统计报表,,并进行分析。
各级企业管理部部长、生产部部长：负责定期汇总库存材料、库存产品的 统计报表,,并进行分析,,实现合理、有效的库存管理。
各级采购部部长：负责定期汇总原材料统计报表,,并进行分析。
各级财务部部长：负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析,,并为管 理层提供决策依据。
以下各级负责销售统计的部门统称销售部门,,各级负责生产、库存统计的 部门统称生产管理部门,,各级负责采购统计的部门统称采购部门,,各级财务统 计部门统称财务部门。
生产部部长*1采购部部 长*2第二章操作规程、周报、日报㈠销售部门根据对销售产品的种类、数量、单价,,款项回收,,内部销售、折扣与折让等的统计,,编制《销售日报》、《销售周报》各一式三份,,经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈡生产管理部门根据对材料进、出、存、退,,辅助生产费用,,工时,,产品、副产品数量,, 安全库存、实际库存,,集团内部调剂等的统计,,编制《库存日报》、《生产日报》和《库存周报》、《生产周报》各一式三份,,经部门负责人签字后,,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈢采购部门根据对材料需求,,原材料市场价格,,应付账款的统计,,编制《采购统计日报》和《采购统计周报》各一式三份,,经部门负责人签字后,,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门㈣财务部门每日、每周根据有关部门报送的报表进行汇总 ,,并编制《资金日报》、《资金周报》,,《内部往来日报》同时附送《生产日报》、《库存日报》《销售日报》”《生产周报》、《库存周报》《销售周报》,,各一式三份,,经部门负责人签字后,, 一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。
二、月报、季报㈠销售部门根据对销售产品的种类、数量、单价,,款项回收,,内部销售,,折扣与折让等的统计,,编制《销售月报》、《销售季报》各一式三份,,经部门负责人签字后,, 一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈡生产管理部门根据对材料进、出、存、退,,辅助生产费用,,工时,,产品、副产品数量,, 安全库存、实际库存等的统计,,编制《库存月报》、《生产月报》和《库存季报》、《生产季报》各一式三份,,经部门负责人签字后,,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈢采购部门根据对材料需求,,原材料市场价格,,应付账款的统计,,编制《采购统计月报》和《采购统计季报》各一式三份,,经部门负责人签字后,,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈣财务部门1、每月、每季根据有关部门报送的报表进行汇总,,编制《资金月报》、《资金季报》”《内部往来月报》、《内部往来季报》同时附送《月度、季度销售报表》,, 《月度、季度生产报表》，，《月度、季度库存报表》，，《月度、季度采购统计表》并根据集团公司财务分析的要求,,分析编制《销售毛利、产品成本分析表》,, 《应收款、应付款分析表》，，《期间费用分析表》，，《差异分析表》，，《杜邦财务分析报告》等,,各一式三份,,经部门负责人签字后,,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。
2、每月末,,各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》,,若为需编制合并会计报表的,,还应编制《合并资产负债表》、《合并利润表》、《合并现金流量表》。
三、年报㈠销售部门根据对全年销售产品的种类、数量、单价,,款项回收,,内部销售,,折扣与折让的统计,,编制《销售年报》各一式三份,,经部门负责人签字后,,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈡生产管理部门根据对材料进、出、存、退,,辅助生产费用,,工时,,产品、副产品数量,, 安全库存、实际库存等的统计,,编制《库存年报》和《生产年报》各一式三份,, 经部门负责人签字后,,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈢采购部门根据对材料需求,,原材料市场价格,,应付账款的统计,,编制《采购统计年报》各一式三份,,经部门负责人签字后,,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈣财务部门1、年末根据有关部门报送的报表进行汇总,,编制《资金年报》,,《内部往来年报》同时附送《销售年报》,,《生产年报》”《库存年报》”《采购统计年报》,，并根据集团公司财务分析的要求,,分析编制《销售毛利、产品成本分析表》,,《应收款、应付款分析表》，，《期间费用分析表》，，《差异分析表》，，《杜邦财务分析报告》等,,各一式三份,,经部门负责人签字后,,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。
2、年末,,各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《利润分配表》、《现金流量表》”若为需编制合并会计报表的,,还应编制《合并资产负债表》、《合并利润表》、《合并利润分配表》、《合并现金流量表》。
年末,,各法人主体还应编制会计报表附注及合并会计报表附注,,及其他国家或地方法律、法规要求提供的财务资料。
四、注意事项1、当月报、季报、年报编报期有重合时,,可按最大编报期编制。
如：第12 月月报、第4季度季报,,可合并在年报中编制。
2、日报、周报编报期即使与其他报表有重合,,也必须单独编制,,不可合并。
五、内部财务会计报表一览表（详见附表）第二篇集团财务分析填报说明第一章指标说明一、财务会计指标㈠获利能力分析指标⑴销售利润分析指标①销售毛利率=销售毛利*销售收入净额销售毛利=销售收入净额-销售成本=销售收入-销售折扣与折让-销售成本此项指标反映企业产品每一元销售收入扣除销售成本后,,有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利,,毛利率是企业净利率的基础,,没有足够的毛利率便不能盈利。
同时销售毛利率也可成为企业制定价格策略时的参照标准之一。
②营业利润率=息税前营业利润*销售收入净额息税前营业利润=营业利润+利息支出此项指标反映企业通过销售产品创造利润的能力。
息税前盈利是企业生存、发展的保障。
没有足够的息税前盈利,,说明企业赖以持续发展的基础薄弱。
③核心业务利润率二核心业务息税前营业利润/核心业务销售收入净额此项指标反映企业通过核心产品的销售创造利润的能力。
该项指标可以作为对产品项目或业务项目进行价值评价的标准之一。
⑵成本利润分析指标成本费用利润率二营业利润宁成本费用总额成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用此项指标反映企业通过成本和费用的消耗产生利润的水平，，该项指标越大说明企业的成本和费用的耗费越有价值。
使用此项指标时,,应注意财务费用性质对利润指标选择的影响,,即若贷款无用于投资情况，，贝冋使用营业利润为分子,,否则应使用利润总额⑶资产收益分析指标总资产报酬率二净利润十平均总资产平均总资产=（期初资产总额+期末资产总额）十2此项指标反映企业资产的运用能力，，此项指标越高说明企业利用资产盈利的能力越高。
⑷资本收益分析指标①净资产收益率二净利润/平均净资产平均净资产=（期初所有者权益总额+期末所有者权益总额）* 2此项指标反映企业利用自有资本获利的能力。
②资本保值增值率二期末所有者权益总额/期初所有者权益总额此项指标反映企业自有资本的增值速度。
⑸收益质量分析指标①核心业务利润占利润的比重二核心业务利润/利润总额此项指标反映企业利润的结构,,若某种核心业务利润比例过重时,,企业应注意利润来源的依赖风险，，此时可以适时调整业务结构,,进行多角化投资,, 以降低经营风险。
②营运指数=经营现金净流量宁经营所得现金= 经营现金净流量宁（净收益-非经营收益 +非付现费用）此项指标反映企业收益的质量,,用于评价企业会计利益和现金流入的关系,,此项指标应大于1,,若小于1则说明企业的收益质量不够好。
⑹保障性分析指标①销售营业现金流入比率=销售商品产生现金流入量*销售收入净额此项指标反映企业销售商品所产生的现金流入,,此数值越高说明企业产品回笼资金的情况越好,,企业的运转也越有保障。
②资金安全率二资产变现率-资产负债率资产变现率=（现金及其等价物+良性债权+适销存货+可变无形资产）十资产总额此项指标反映企业资金的安全程度,,同时说明企业资产能在偿还负债之后,,可继续扩充发展的能力。
㈡营运能力分析指标①流动资产周转率=销售收入净额*平均流动资产此项指标反映企业流动资产的管理水平 ,,周转率越高说明企业流动资产的管理越好,,也说明企业短期的偿债能力越强。
此项指标可以分解使用,,按应收账款、存货分解分析,,或继续分解为原材料、产成品等。
②营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数存货周转天数=360十存货周转率=360 十（销售成本十平均存货）应收账款周转天数=360-应收账款周转率=360 十（销售收入十平均应收账款）此项指标反映企业存货转化为资金的周转速度,,营业周期越短,,说明企业的周转速度越快。
㈢偿付能力分析指标①现金流动负债比率=经营现金净流入十流动负债此项指标反映企业偿还即期债务的能力。
②资产负债率=负债总额十资产总额此项指标反映企业的资产结构。