2016年对外经济贸易大学金融硕士考研笔记资料大纲14

不良资产，也常称之为不良债权。其中主要是不良贷款，指银行顾客无力按期、按量归还本 息的贷款，被视为关系银行体系稳定性的关键。 由于银行不能完全把握顾客的信息， 难以全然排除首先风险和逆向选择， 市场上也有种种不 确定因素，银行面对的各种风险是客观的必然，所以，依一定概率发生的不良债权，不可避 免。问题只是严重程度如何。 就银行来说，努力方向是： 1. 2. 3. 力求使不良债权的发生趋近于较低的概率； 对已发生的不良债权寻求最优的化解途径； 保证用于冲抵无法化解的不良债权的专项准备金能够及时、足额地提取。 我国不良债权分析
性。 分业经营的商业银行， 投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性， 因此， 主要投资对象是政府及所属机构的证券。 混业经营经营的商业银行， 投资于股票的目的则是 加强银行资本与产业资本的结合。 我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债 券。
2015 年对外经济贸易大学金融硕士考研真 题最强回忆版
在我国，商业银行理财产品一直计入表外业务，具有一定的存款替代特征。 4. 其他负债业务 （1）从中央银行借款 存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。向中 央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转 卖给中央银行；二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押 贷款。 （2）银行同业拆借 银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。 在这种拆借业务中， 借入资金的银行主要是用 以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。同业拆借的利率水平一般较低。 (3) 从国际货币市场借款 近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通 过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式 筹集资金。这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。 (4) 结算过程中的短期咨佘占用 结算过程中的资金， 是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。 占用的 时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。从任一时点上看，总会有一 定金额的处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可运用的资金来源。 (5) 发行金融债券 发行债券也是存款货币银行的负债业务。商业银行可以金融债券或发行符合条件的次级 债，次级债可以按一定比例计入附属资本，以提髙商业银行资本充足率。 (二）商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务， 是取得 收益的主要途径。 1.贴现 购买票据的业务叫贴现；贴现业务形式上是票据的买卖；实际上是信用业务。
贴现 票据 未到期天数 1 - 年贴现率 360天 付款额 金额
2. 贷款及其种类 贷款又称放款，是银行将其所吸引的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。 贷款在存款货币银行的资产业务中的比重一般占首位。与贴现相比，贷款的风险较大，利率 较高， 通过贷款业务， 有利于稳定吸收存款和拓宽业务领域。 贷款业务种类很多， 划分标准、 角度各异。 （1）按贷款有否抵押品划分，有抵押贷款与信用贷款。 （2）按贷款对象划分，有工商业贷款、农业贷款和消费贷款。 （3）按贷款期限划分，有短期贷款、中期贷款和长期贷款。 （4）按还款方式划分，有一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。 3. 证券投资 指商业银行以其资金持有各种有价证券的业务活动， 目的是为了增加收益和增加资产的流动 资料来源：育明考研考博
2. 4. 5.
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
使金融机构传统的分工格局被突破，彼此业务全面交叉。 增加了各国货币政策的复杂性。 金融创新推动了金融业的同质化、自由化、现代化与国际化；衍生金融交易、金融工具
3.使一些国家在既成事实面前被迫放宽某些金融行政管制或取消、修改一些法令法规。
的运用可以有效转移和分散既有金融风险。同时，金融创新本身有可能带来新的风险，并通 过创新交易的高杠杆性被放大、强化，借助信息网络得以广泛扩散。 五、 (一） 不良债权 不良债权及其不可避免性
存款保险制度是一种对存款人利益提供保护， 以稳定金融体系的制度安排。 在这一制度安排 下，吸收存款的金融机构根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当 存款机构破产而无法满足存款人的提款要求时，由存款保险机构承担支付法定保险金的责 任。 (选择题 X7)美国是西方国家中建立存款保险制度最早的国家。创建联邦存款保险公司的目 的为：重新树立社会公众对银行体系的信心；保护存款者的利益；对银行实施监督，促使其 安全经营。 资料来源：育明考研考博
(二）
存款保险制度功能与问题
这一制度的功能基本如其组建的目标：维护存款人的利益，维护金融体系的稳定。但 是，这一制度在实际执行当中产生了一些相反结果：对存款人来说，存款保险制度对其利益 提供了保护，但降低了他们关心银行经营业绩和对银行业务经营活动进行必要监督的积极 性，使低效率，甚至是资不抵债的银行能够继续吸收存款；对投保机构来说，银行更货币于 从事风险较高、利润较大的银行业务；对监管当局来说，存款保险制度可以延缓金融风险暴 露，容易被权力者利用，导致风险不断累积，加大了解决问题要付出的代价。 七、 商业银行业务与管理 (一）商业银行的负债业务 1.负债业务 负债业务是指银行形成其资金来源的业务。 全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两 部分。 自有资金包括其成立时发行股票所筹集的股份资本以及公积金和未分配的利润， 也称 权益资本。一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外 来资金的基础。外来资金的形成渠道主要是吸收存款，向中央银行借款，向其他银行 和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；其中又以吸收存款为主。 2. 吸收存款 吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项， 存款人可随时或按约定时间支取款项的一 种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位；吸收存款是银行与生 俱来的基本特征。 传统的分类方法将存款划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。 活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。存入这种存款的，主要是准备用于交易和支 付的款项。这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。 定期存款， 指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。 存入这种存款的是近期暂不支用和 作为价值储存的款项。 储蓄存款， 是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。 这种存款通常由银行发给 存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。储蓄 存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。 3. 理财产品 商业银行理财产品由商业银行自行设计并发行， 将募集来的资金根据合同约定见习相关的金 融产品，并将所获的投资收益分配给投资人。银行理财产品大致分为债券型理财产品、信托 型理财产品、挂钩型理财产品及 QDII 型理财产品。债券型理财产品的投资对象一般为货币 市场中个人无法直接投资的央行票据与企业短期融资券。 信托型理财产品通常投资于由商业 银行或其他信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品。 挂钩型理财产品一般将产品最 终收益率与相关市场或产品的表现挂钩。QDII 型理财产品是指投资者将手中的人民币资金 委托给合格商业银行，由合格商业银行将其兑换为外币，直接在境外投资，到期后将外币收 益及本金结汇成人民币后分配给客户 s 与传统意义上的存单持有人不同，商业银行理财产品的投资人须承担一定的投资风险。 大部分理财产品的流动性较低， 投资人一般不可提前终止合同， 少部分产品可终止或可质押。 资料来源：育明考研考博
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B 金融体系概述 第五章商业银行
四、 金融创新
金融创新始于 20 个世纪 60 年代后期，80 年代己形成全球趋势和浪潮。金融创新给整个金 融体制、金融宏观调控乃至整个经济都带来了深远的影响。 (一） 避免风险的创新 20 个世纪 60 年代开始，在通货膨胀率急剧攀升的背景下，导致了利率风险的增加。银行为 了避免或降低利率风险，纷纷进行了诸如：创造可变利率的债权债务工具；开发债务工具的 远期和期货交易。开发债务工具的期权市场等。 避免风险与资产业务证券化： 作为银行主要资产的贷款业务， 使银行时刻面对种种金融风险， 其中特别是流动性风险的强大压力。 贷款证券化是银行避免贷款风险， 解决流动性难题的重 要途径。 资产证券化是金融市场与金融中介的关键结合点。 其意义远远超出银行化解流动性 风险的范围。 (二） 技术进步推动的创新 金融创新的兴起和蓬勃发展是以计算机为核心的现代信息技术、 通讯技术的迅猛发展、 广泛 应用作为依托的。 技术进步引起银行结算、清算系统和支付制度的创新，进而引起金融服务的创新；为技术要 求日益复杂的金融工具的创新提供技术保障条件； 使金融交易快速地突破了时间和空间的限 制，把全球的交易主体联结在一个世界性的金融市场之中。 (三） 规避行政管制的创新 在激烈的竞争中，为了规避金融行政管理法规，特别是不合理的、过时的法规，金融企业利 用法规的漏洞，推出了种种新的业务形式。如自动转账制度、可转让支付命令账户 NOW、货 币市场互助基金、大额可转让定期存单 CDs 等。 金融创新反映经济发展的客观要求 当今世界，经济的迅速发展、变化，从不同角度、不同层次对金融事业提出新的要求。这就 必然导致突破原有金融机构、金融工具、金融业务操作方式、金融市场组织形式、融资技巧 以及过时金融法规的樊篱而创新。 由于经济发展变化所提出的需要既强劲又持久， 所以金融创新浪潮也持续不断地推进。 反转 过来，金融创新已对并将继续对整个经济的发展起着有力的推动作用。 (四） 1. 金融创新对金融制度和金融业务产生影响的主要表现 使得金融工具多样化、灵活化。 资料来源：育明考研考博
(二）
不良债权的成因，既有国有企业改革没有到位的原因，也有银行体制自身的问题，必须全面 剖析。更重要的是，经济体制改革，社会必然要为之付出代价。国有经济作为经济主体，不 能不是改革成本的基本承担者； 在国有经济所需的资金全部由银行供给的条件下， 改革成本 也不能不构成银行不良债权的重要部分。 随着改革的推进， 这一成因相应减弱。 就趋势来看， 金融机构的不良贷款必将逐步下降，实际也正在逐步下降。 （记住四大银行对应的四家资产 管理公司） (三） 债权质量分类法（选择题 X6) 我国的不良贷款多年以来一直采取“一逾两呆”的分类法；国际上大体有两种分类法即“大 洋洲模式”和正常、关注、次级、可疑和损失的“五级分类法” 。我国从 2002 年 1 月 1 日 起全面推行贷款风险分类管理一一“五级分类”制度。次级、可疑和损失类贷款统称为不 良贷款。 六、 (一） 存款保险制度 存款保险制度的含义