固定资产管理制度(3).doc
固定固定资产管理制度
固定固定资产管理制度一、总则为规范固定资产的管理、使用和处置，提高固定资产的使用效率和资产价值，保护公司的固定资产，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有的固定资产，包括但不限于房屋、设备、交通工具等所有实体资产。
三、固定资产的购置1. 固定资产的购置必须经过合法的审批程序，纳入年度预算，明确用途和购置数量。
2. 购置固定资产需根据采购程序，严格审查供应商的信誉和产品质量，并与供应商签订正式的购销合同。
3. 资产采购部门负责对固定资产的质量进行验收，验收合格后方可入账使用。
四、固定资产的使用1. 固定资产使用人员必须按照规定的程序和要求使用固定资产，不得擅自改变设备的使用状态和工作方式。
2. 各部门必须保管好固定资产的证明文件及相关台账，对资产的借用、调拨、维修等所有信息进行登记。
3. 使用人员有责任做好固定资产的日常维护和保养工作，保持固定资产的整洁和正常使用状态。
五、固定资产的维修与保养1. 固定资产的维修和保养工作由专门的维修部门负责，维修人员需具备相应的维修资质和技能。
2. 维修部门需建立完善的维修记录，记录每一台固定资产的维修情况以及维修相关费用。
3. 固定资产的保养工作分为日常保养和定期保养，需要定期对固定资产进行检查并制定维护计划。
六、固定资产的盘点与清查1. 公司每年都要对所有固定资产进行一次盘点，确保台账和实际情况一致。
2. 盘点工作由专门的资产管理部门负责组织和协调，核实固定资产的数量、使用情况和价值情况。
3. 盘点清查工作必须进行全面仔细，对于发现的问题和差异要及时进行处理和记录。
七、固定资产的处置1. 对于已经报废或者无法继续使用的固定资产，需按照规定的程序进行处置。
2. 处置资产的程序必须经过审批，须办理固定资产报废手续，并进行公告，公示一定期限后进行处置。
3. 处置资产的收益必须上交公司财务，确保处置所得的公平公正。
八、固定资产管理责任1. 公司设立固定资产管理部门，专门负责固定资产的管理工作和资产管理制度的实施。
固定资产管理制度
固定资产管理制度第一条目的为规范固定资产的购买、保管、盘点、处置、报废等财务管理行为，结合我公司实际制定本制度。
第二条标准我公司作为“固定资产”管理的资产，是指使用年限在2年以上，或单位价值在2000元以上，且具有独立使用功能资产。
对于未达到固定资产标准的，价值在300-2000元，具有独立使用功能，并且预计使用期限在1年以上的资产，应按低值易耗品进行核算管理。
第三条固定资产购置由业务部门根据工作需要，单独填写固定资产购置申购单，由部门负责人审核，总经理审批。
购置申购单经批准后，交给采购部门，由采购部门至少进行三家以上供应商询价、比价、议价，由采购部门确定最优方案进行合同的签订购买。
第四条报销(1)经批准的购置申请单；(2)填写完整的请款单或发票、合同原件；固定资产发票须单独开具；(3)需要验收的经机动部、生产部共同签字确认的验收单，需检测的附检测报告；(4)使用部门的领用出库单；如为预付款购买的，请提供上述（1）及（2）中的请款单及合同原件；如为支付进度款的，提供（2）中的请款单。
第五条质保金的支付购买固定资产，必须遵守合同，并取得合规、完整的发票，在质保期内固定资产使用状况良好，在质保期过后采购部门提出申请，经使用部门确认资产使用状况、财务部核实质保金金额、总经理审批后，方可办理质保金的支付。
第六条固定资产的保管固定资产由具体使用者自行管理；无具体使用者则由使用部门负责管理；其厂区整体办公设备、交通设备由综合部负责管理登记台账；机器设备、生产设备由设备管理部门,即机动部负责管理登记设备台账。
第七条固定资产调拨固定资产调拨单用，实物资产转移时，必须由申请调入部门填写调拨申请单（要详细注明调拨原因），经调出、入部门负责人签字，总经理审批后方可转移资产。
第八条固定资产盘点财务部每年年末，对公司固定资产进行一次全面盘点，盘点资产后，填制“固定资产盘点表”，由盘点人员和资产管理员签字确认并做好存档工作。
固定资产资产管理制度
固定资产资产管理制度1.固定资产资产管理制度篇1第三十五条固定资产记录必须及时、正确、全面地反映固定资产的现状及增减变动情况，对固定资产增加、减少、使用、保管进行严格监督。
第三十六条企业所有固定资产均应设置“固定资产卡片”，登记各个资产的详细项目。
财务部负责固定资产账面记录、卡片记录，保证账、卡相符；使用部门负责保管卡片，保证卡、物相符。
固定资产卡片应按《公司固定资产目录》设置，并按《公司固定资产目录》规定的编码方法进行编码。
各种设备以每一台、部、架、套等为单位登记一卡；房屋及建筑物以每栋、每座、每套为单位登记一卡。
固定资产卡片可设置附卡，固定资产一些可独立存在的组成部分在附卡中进行记录。
在固定资产卡片上要及时记录固定资产的变动情况。
第三十七条固定资产记录应按照下列规定进行登记：（一）财务部门设置固定资产总账、明细账进行总额和分类核算，并设《固定资产登记簿》，按使用单位反映每一类固定资产的`增减变动情况，年度汇编《固定资产清册》，综合反映年度固定资产状况。
（二）专业管理部门设置固定资产实物账和固定资产卡片，按单项设备以台、部、辆、组、套为单位，一物一卡，详细登记资产的各个项目。
（三）为便于管理、核对、查找，使用部门应制作固定资产卡片，并将其固定于固定资产醒目处。
第三十八条财务部、办公室、使用部门必须定期核对固定资产相关记录，每年至少核对一次，保证账、卡、实物相符。
2.固定资产资产管理制度篇2一、目的：为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、适用范围：本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。
三、责任人：财务部制定此制度并颁布执行。
四、内容1、为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
三中固定资产管理制度范本
三中固定资产管理制度范本一、概述为规范公司的固定资产管理，提高资产的使用效率和运营绩效，特制定本管理制度。
本制度适用于公司内所有的固定资产，包括以购置、捐赠、租赁等方式取得的各类固定资产。
二、固定资产的定义固定资产是指公司长期占有、使用且价值大于一定金额、使用寿命较长的物品及不动产，包括土地、房屋、机器设备、交通工具、电脑软硬件等。
三、固定资产的登记与分类1.登记要求：（1）对每一笔固定资产交易，包括购置、捐赠、租赁等，都必须进行登记，记录资产的详细信息，包括名称、型号、数量、购置日期、原值、使用部门等。
（2）在新购置固定资产时，应编制固定资产台账并及时录入。
2.资产分类：（1）按资产的性质进行分类，包括土地、房屋、机器设备、交通工具、电脑软硬件等。
（2）按资产的使用部门进行分类，包括生产部门、销售部门、行政部门等。
（3）按资产的用途进行分类，包括生产设备、办公设备、运输设备等。
四、固定资产的验收与验收标准1.验收程序：（1）由领导指定的验收小组进行验收。
（2）验收小组应根据采购合同或者捐赠协议对资产进行全面的检查和核对，并填写相关的验收报告。
2.验收标准：（1）固定资产的数量、规格、型号等要与采购合同、捐赠协议一致。
（2）固定资产的完好无损，具备正常使用的功能。
（3）固定资产的使用寿命符合相关标准。
五、固定资产的使用与领用1.使用程序：（1）固定资产的使用需填写《固定资产领用申请表》，并由资产管理部门审核后批准。
（2）使用部门需对领用的固定资产进行认真使用，注意资产的保养和维修。
2.领用记录：（1）使用部门应及时更新固定资产领用登记簿，记录每笔资产的领用情况，包括领用日期、使用人、归还日期等。
六、固定资产的维护与保养1.维护责任：（1）资产管理部门负责制定固定资产维护计划，并定期派遣维修人员进行维护与保养工作。
（2）使用部门负责对所使用的固定资产进行日常保养工作，确保资产的正常运行。
2.保养内容：（1）定期清洁固定资产，保持外观整洁。
固定资产管理制度（精选4篇）
固定资产管理制度（精选4篇）固定资产管理制度篇1第一章总则第一条为了加强行政事业单位的固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保证国有资产的完整，根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》的有关规定，结合本镇实际，特制订本制度。
第二条本制度适用于行政事业单位(以下简称各单位)。
第三条各单位固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。
第四条各单位固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
第五条财政所负责对各单位的固定资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置。
各单位要成立由一把手负总责的“固定资产管理领导小组”，具体负责本单位固定资产的产权界定、配备、清查、变动处置，以及资产使用、维护过程中的监督任务。
第六条各单位应确定专人负责固定资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。
固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。
第二章固定资产的范围、分类与计价第七条符合下列标准的列为固定资产(一)使用年限在一年以上，一般设备价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。
(二)单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如学校的课桌椅、图书等，均要作为固定资产管理。
(三)各单位认定的需要按照固定资产进行管理的其它物资或耐用品。
第八条固定资产的分类，固定资产分为六大类：第一类土地、房屋和建筑物1.土地：指单位具有使用权的土地(含陆地和水面)。
2.建筑物和附属物：指单位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附属设施。
其中房屋包括办公用房、教育用房、仓库、宿舍、食堂用房、锅炉房等;建筑物包括道路、围墙、操场、长廊、亭子、假山、桥、雕塑、绿化景观等;附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。
固定资产管理制度(3篇)
固定资产管理制度为了加强公司财产管理和固定资产管理，保护公司合法财产不受损害，同时让公司员工能正确使用公司财产，特制定此制度一:财产概念及范围本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具1:固定资产是指单位价值在____元人民币以上，使用年限在____年以上的资产;或价值不及____元人民币，但公司要求按固定资产来管理的财产。
按存放地点，分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。
2:低值易耗品，是单位价值在____元人民币以内，使用年限不超过____年;或使用过程中易损耗的财产。
例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。
3:公司道具，包括货架、花车、收银台、模特、射灯、挂通、橱窗等。
二:资产采购1:固定资产采购:1):部门要求采购固定资产时，事先由请购部门填写《固定资产请购单》，由人事部审批，财务部复核库存情况。
任何未经批准，擅自采购固定资产，由当事人自行承担一切费用。
2):固定资产由公司人事部统一验收、管理。
不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。
3):人事部门验收合格后，应在发票上签名并注明实收数量。
并同时填写《固定资产验收入库单》，每一联人事部存，第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。
2:低值易耗品采购1):预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制，其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管，各部门每月申请领用。
2):电脑、通讯耗材，适用固定资产采购办法。
3:道具采购1):新开店的道具采购，严格按公司已制定的店铺标准执行，不得随意降低或提商道具档次。
2):道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出，并附上预算表，经财务经理审核后，报总经理审批。
3):拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。
4):采购部根据审核后的道具采购方案，进行统一采购。
5):加盟商道具的发放，拓展部提出道具发放的申请，经市场部经理，财务经理在公司费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。
固定资产管理制度
固定资产管理制度第一章总则第一条固定资产是企业进行生产经营活动的物资基础。
为了加强固定资产的管理，规范公司固定资产的购臵、验收、调拨、保管、出租以及闲臵和报废清理等工作，根据国家有关规定结合公司生产经营具体情况，特制定本制度。
第二条本公司定义固定资产为同时具备下列条件：效用年限在一年以上（含一年），单位价值在2000元以上（含2000元），有独立用途、能独立完成一项工作的设备、装臵、器具（大型工具、低值易耗品除外）。
第三条固定资产分类1、本公司固定资产分三大类。
即建筑物、通用设备和运输设备。
其中建筑物包括：房屋建筑物、建（构）筑物；通用设备又分：矿山生产机械设备、动力设备、电子设备等。
①房屋建筑物：指生产车间和为生产服务的行政管理部门所使用的房屋，以及与房屋不可分割的各种附属设施。
如厂房、配电所、变电所、计器室、试验室、仓库、车库等。
工业生产和非工业共同使用的房屋，应根据其重要主要用途来划分。
②建（构）筑物：指房屋以外的各种构筑物包括生产构筑物，运输构筑物和储藏构筑物。
如铁路、公路、桥梁、遂道、涵洞、停车场、蓄水池、独立的储水塔、围墙、独立的烟囱、料场、渣场及矿井、坑道和用来传输动力介质的管道等。
③矿山生产机械设备：指具有改变材料属性或形态功能的各种工作机器及设备。
包括矿山采矿、选矿设备、金属切削机床、工程机械、起重机械、润滑设备及其它机械设备，各种工作机械的基础座以及所有与工作机械连成一体的附属设备，如电动机、减速机等都应包括在本类设备之内。
④动力设备：指用以提供、生产电、热、风和其他动力的各种机械设备。
包括各类电动机、变配电设备、电讯设备、电修专用设备、其它电器、各类原动机、专用动力机械（鼓风机、通风机、气体压缩机、空气分离设备，泵类、锅炉等）。
各种动力设备的机座，以及所有动力设备连成一体而不具有独立作用的附属设备，都包括在本设备之内以及高低压架空电气线路、高低压电缆线路、电讯线路等。
⑤运输设备：指以载人和运货的各种运输工具，如公路运输的各种车辆等。
固定资产管理制度免费(3篇范例)
固定资产管理制度免费（3篇范例）固定资产管理制度免费篇11.0目的:加强固定资产管理,合理使用固定资产,维护固定资产的安全与完整,防止资产流失,提高固定资产的使用效率。
2.0适用范围:公司各部门。
3.0定义及分类:3.1本作业指导书所称的固定资产,是指公司拥有所有权(不含小区配套的设施设备)、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品部门在元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。
属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。
3.2固定资产按其用途分为五类,即:1、房屋建筑屋,2、机器设备(各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等),3、交通运输设备(各类交通及运输车辆),4、办公设备(电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备),5、其它。
4.0管理部门及职责:4.1固定资产一级管理部门:综合事务部是固定资产主管部门,负责对公司的`固定资产管理情况进行检查监督,负责固定资产档案的建立,组织年度固定资产的核查工作,负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。
综合事务部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作,各二级管理部门及时向公司综合事务部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单,每季度至少上报一次固定资产变动情况。
4.2固定资产二级管理部门:固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门,部门负责人为第一责任人,办理购买、报废固定资产申请手续。
根据39;谁使用、谁保管39;原则,固定资产具体使用人为直接责任人,正确使用,做好维修保养工作。
公共设施设备由部门负责人指定直接责任人,责任人离职时必须办理固定资产交接手续。
5.0固定资产管理:5.1固定资产登记、办公设备的标识综合事务部建立固定资产档案,各级固定资产管理部门应建立台帐,按类别(五大类)分别编号,逐栏登记每一项固定资产的详细情况,新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐,做到帐实相符。
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固定资产管理制度第一章总则第一条为了加强对固定资产的管理，规范固定资产的管理行为，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司总部、门店（以下简称各单位）。
第二章固定资产的定义和分类第三条固定资产是指公司为经营商品、管理和提供劳务等需要而持有的，单位（包括组合成为一个单位的）含税价值在￥2000元以上，并且在使用过程中基本保持原有实物形态的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他设备等资产。
部分单位价值虽然不足￥2000元，但使用年限超过一年，能够保持原有的实物形态，且在企业经营中发挥较大作用的资产，根据实际情况可列入固定资产，但单位价值含税价不得低于￥1200元。
使用时间和单位价值未达到上述标准的各种设备，原则上列作低值易耗品进行管理。
低值易耗品的管理办法另见《低值易耗品管理制度》。
第四条固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备五大类：1、房屋及建筑物：指自行购置或建造的房屋、商铺以及其他建筑物。
2、机器设备：指经营过程中使用的各种机器、机械设备，如切参机、发电机等。
3、电子设备：指各种电子信息设备，如收款机、电脑、空调机、复印机、服务器等。
4、运输设备：指各种交通、运输设备，如车辆等。
5、其他设备：指经营专用的货架、货柜、各种工具，以及不能归属于上述类别的其他设备。
第三章固定资产购置管理第五条固定资产的购置坚持“统一采购”为主，“分散采购”为辅的原则。
第六条申购、审批、采购及发货：因固定资产属于物资采购的一部分，所以，其申购、审批、采购流程同其它物资一样。
但所有申购必须传真给总部物资采购资产管理员。
（为方便区分定义，制度里面说的“总部资产管理员”即是物资采购部的资产管理员。
制度里面的“分部资产管理员”即是分公司的资产管理员）1、常用物资条目的固定资产（即《物资仓常备库存的物资目录》内的固定资产）：需求单位提出申购计划，填写《常用物资申领表》，经分部资产管理员复核，报子公司/部门主管签批，再由分部资产管理员在周一提交或传真给总部资产管理员。
2、非常用物资条目的固定资产：需求单位提出申购计划，填写《购物/印刷审批表》，经分部资产管理员复核，报子公司/部门主管签批，再由分部资产管理员在周一提交或传真给总部资产管理员。
3、总部资产管理员每周一收集各单位的需求信息，分类汇总并签署审核意见，报物资采购部主管审批后：①常用物资条目的固定资产，总部资产管理员传真给物资仓，物资仓按需求单位发货。
②非常用物资条目的固定资产，经物资采购部主管和公司领导审批后，交物资采购部固定资产采购专员采购。
4、急需使用的固定资产，申购时要注明“急需”字样，总部资产管理员根据要求，一个工作日内处理并回复。
5、对于公司自行建造的固定资产，由工程管理部出具《竣工验收交付使用说明书》给财务部，财务部作增加固定资产账务管理。
6、对于接收投资或接收捐赠的固定资产，财务部根据有关合同列明的具体资产情况，作增加固定资产账务管理。
第七条验收、收货：1、物资采购部采购的固定资产，一般情况下都需要办理进仓再发货。
具体程序是：仓库按照物资采购部的验收指引进行验收，或由物资采购部指定其他专人验收（如IT产品、网络硬件由信息专员验收，大型发电机等由电工验收），专业验收人员只是核查质量和使用性能，物资仓验收负责人在专人验收确定后，仍要按物资验收要求逐一清点数量、核对供应商、价格、送货单等，对不合格的固定资产应拒收。
2、子公司自行采购的固定资产，一般情况下不需要办理进仓，由使用部门（门店）、分部资产管理员、或者其他专人验收，然后将《固定资产验收单》、发票以及《购物/印刷审批表》一起做成报销单，交给财务部门作为进账依据。
3、使用单位收到货后，按实物填写《固定资产验收单》，子公司资产管理员收集整个地区《固定资产验收单》后，统一在每月10号传真总部资产管理员处。
4、子公司资产管理员填制《资产信息卡》（附式样），并将信息卡发给使用单位，由使用单位将信息卡贴在相应固定资产的正面（或左面）右上角。
要求卡物必须一致。
第八条结款：1、如果是固定资产的物资，要求供应商同其它类物资分开开具增值税发票，以方便财务账务管理。
2、固定资产的结算流程：采购员整理厂家送货单（签收联）、仓库入仓黄色联、税票及采购订单审批表、采购订单合同（以上为结算必需凭证）→业务员初审签名→组主任复核→部门经理审核→部门总监审批→交财务部。
3、财务中心对购入的固定资产数量、单价等进行审核，审核无误后，报公司领导审批后付款。
4、付款后同时增加财务中心药业部账上的库存固定资产类物资，每月与时空系统核对进仓物资的数量和金额，核对不符的，必须查明原因。
5、子公司自行采购的固定资产，采购经手人凭已审批《购物/印刷审批表》、发票（收据，但原则上要求发票）、使用部门验收确认证明、比价报告等，到子公司财务部办理付款手续。
财务审核无误后，按照授权审批原则，报经相关领导审批后付款。
6、对于实际购入数量大于审批的，财务一律不给予付款。
对存在不合理价格或无正当理由，又存在较大差异的采购行为，财务应当坚决制止，并向上级领导汇报。
第九条入账1、根据《企业会计准则－固定资产》规定，“固定资产应当按其成本入账”。
如果企业的固定资产实质上已经发生了减值，应当计提减值准备。
2、财务中心根据配送中心配送到子公司固定资产明细发货单，向申购单位的子公司开发票，每月30日前向各子公司的财务部寄出销售发票。
3、子公司财务部在收到发票后，根据审批后的《购物/印刷审批表》或《常用物资申领表》、发票和子公司使用部门收到固定资产的《固定资产验收单》，填列K3账的固定资产卡片明细账，并进行账务处理。
本办法同样适用于子公司自行购置的固定资产入账管理办法。
4、财务中心药业部每月1日，导出上月时空上固定资产库存的明细结存表，给到总部资产管理员，核对仓库的库存固定资产情况是否和财务的相符。
5、领用：①如固定资产发往各地仓库再发给使用单位的，由各子公司的资产管理员在使用单位领用后，将固定资产领用单据、使用部门验收确认的《固定资产验收单》、《购物/印刷审批表》等，于每月25日前交子公司财务作为入账依据。
②子公司财务填列K3账的固定资产卡片明细账，进行账务处理。
第十条各单位购置的经营办公设备，须根据公司统一标准进行配置。
如无标准的，根据实际情况，以“工作需要”为原则进行申请，经批准后进行购置。
第四章固定资产编码原则第十一条固定资产编码原则：对所有的固定资产进行统一编码，编码不允许相同。
第十二条固定资产编码由财务部统一在K3固定资产系统里进行编制，再将有关资产编码信息发给相关资产管理员，各资产管理员使用相同的号码在资产管理系统上建立实物台账。
第十三条固定资产编码规则：按“□□□—□□—□□□—□□—□□□□”十八位编码为一个固定资产卡片的代码，代码标明“省份—公司—使用部门—资产类别—资产编号”，十八个代码分为五段，各段用“—”连接起来，各段代码的定义如下：1、第一段：三个代码。
代表所在省份、自治区、直辖市的代码，用该省份、自治区、直辖市前两个汉字的第一个声母表示。
如广东省的代码用“GDS”表示，广西壮族自治区的代码用“GXQ”表示。
2、第二段：两个代码。
代表公司名称的编码，用所在地名称的第一个汉字的声母和大参林的第一个汉字声母表示，如“东莞大参林连锁药店有限公司”，代码为“DD”，第一个“D”代表“东莞”的“东”字的声母，第二个代码“D”代表“大参林”的“大”的声母；“广西梧州大参林连锁药店有限公司”的代码为“WD”，第一个“W”代表“梧州”的“梧”字的声母，第二个代码“D”代表“大参林”的“大”的声母。
3、第三段：三个代码，代表某公司的某个部门名称的代码。
用部门名称的第一、第二个汉字以及最后汉字的声母表示。
如广东大参林连锁药店有限公司的“惠福分店”，其代码为“HFD”。
4、第四段：两个代码。
代表各类资产的代码，用各个资产类别的前两个汉字的第一个声母表示，资产共分为五类，FW代表房屋及建筑物，JQ代表机器设备，DZ代表电子设备，YS代表运输工具，QT代表其他设备。
5、第五段：四个阿拉伯小写数字，代表每一个资产单位的编号。
编号以本公司的每一个单位资产为一个编号，从0001开始，直到9999为止，不分资产类别，不得重复编号。
第五章固定资产折旧第十四条固定资产折旧采用“直线法”，即在固定资产的使用年限内平均摊销固定资产的价值。
第十五条固定资产折旧率采用分类折旧率，由财务部负责按月计提，所提折旧费由财务部门负责保管。
第十六条各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率如下：第十七条因闲置和经营需要调拨的资产，必须办理调拨手续。
调拨手续在资产管理员的监督下进行。
第十八条固定资产调拨范围：分为子公司内部调拨和跨子公司之间的调拨。
第十九条子公司内部调拨。
即在子公司内部各部门、门店间的调拨。
1、调出：子公司资产管理员填写《固定资产处置单》→子公司财务（确定固定资产原值、累计折旧、净值）→子公司主管签字→交调出部门作调出固定资产凭证。
2、调入：调入部门（门店）持《固定资产处置单》验收调入资产，负责人在处置单上签字确认。
3、签齐全的《固定资产处置单》，调入部门传真至分部资产管理员，分部资产管理员复印一式二分，分部资产管理员存档一份，子公司财务一份。
子公司资产管理员必须监督调拨单的签字齐全，不管任何情况下每月25日前必须提交一份给财务。
4、子公司财务收到处置单后，在K3卡片明细账上调整使用部门（门店）。
5、子公司资产管理员将签字齐全的《固定资产处置单》，每月10号传真至总部固定资产管理专员处，更新资产实物台账档案。
第二十条跨子公司的资产调拨，即固定资产在不同子公司之间调拨。
原则上规定不得在不同子公司之间进行调拨。
确因工作需要调拨的，视同固定资产转让，按照固定资产转让的办法进行。
1、调出子公司资产管理员填写《固定资产处置单》→调出子公司财务确认（固定资产明细、原值、累计折旧、净值等信息）→子公司主管签字后→物资采购部按照权限审批→传真到调出子公司资产管理员进行调出→传真到调入子公司资产管理员→调入部门/门店作验收凭证。
2、调入子公司的资产管理员将《固定资产处置单》复核签名，并交财务和主管签字，传真调入部门/门店验收调入固定资产，确认签字传真给分部资产管理员。
3、调拨完成后，调入子公司资产管理员将签字齐全的《固定资产处置单》，复印（或传真）给调入子公司的财务部、调出子公司固定资管理员。
调出子公司资产管理员复印一份给本地区财务部。
4、调出调入财务部根据《固定资产处置单》入账：①调出子公司财务部开具发票给调入子公司，减少K3账的固定资产卡片明细，同时进行固定资产账务清理，增加调入子公司的应收款项。
②调入子公司财务部增加K3固定资产卡片明细账，增加调出子公司的应付款项，每月进行一次资产调拨往来款项的清理。