财务支出审批管理制度.doc
支出审批制度范本
支出审批制度范本一、总则第一条为加强财务管理，规范支出审批行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批工作，包括日常办公费用、业务招待费用、购置费用、维修费用、职工福利费用等。
第三条支出审批工作应遵循合法性、合理性、节约性和透明性的原则。
二、审批权限第四条公司财务支出审批权限分为四级：（一）日常办公费用、业务招待费用等，单笔支出在1000元以下的，由部门负责人审批；（二）单笔支出在1000元至5000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审批；（三）单笔支出在5000元至20000元的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审批；（四）单笔支出在20000元以上的，由部门负责人审核，财务部负责人审核，总经理审核，报董事会审批。
第五条公司购置固定资产、大额维修费用等，应按照固定资产管理相关规定进行审批。
三、审批程序第六条支出审批程序分为以下几个步骤：（一）申请：部门需要在支出的前提下，向财务部提交支出申请，附上相关合同、发票等证明材料；（二）审核：财务部根据审批权限，对申请进行审核，审核通过后，将支出款项支付给供应商；（三）报销：部门在支出完成后，应按照报销规定，向财务部提交报销申请，财务部对报销申请进行审核，审核通过后，将报销款项支付给部门。
四、审批要求第七条各部门在提交支出申请时，应提供真实、完整的证明材料，包括合同、发票、付款凭证等。
第八条财务部在审批支出时，应严格遵循审批权限，对申请进行认真审核，确保资金安全。
第九条各部门在报销时，应按照报销规定，提供真实、完整的证明材料，财务部应认真审核，确保报销款项的准确性。
五、监督与检查第十条公司应建立健全财务支出审批的监督与检查制度，对审批工作进行定期检查，发现问题及时纠正。
第十一条公司应加强对财务支出审批人员的培训，提高审批人员的业务水平和素质。
医院财务支出审批管理制度
医院财务支出审批管理制度为合理安排各项支出、杜绝不合理开支，确保资金使用效益，在院长的统一领导下领导下，对医院支出实行“预算管理、量入而出、统筹安排、分级审批、财务科负责”的审批制度。
一、审批要求（-）凡万元以上的房屋拆建、建筑安装、制作、土建、大修缮等基建工程款项、均需附有预、决算报表，送有资质的审计,根据审计报告单和审定单,方可审批支付最后的工程尾款。
（二）凡购置房屋和三十万以上大型设备报主管部门审批（需附有相关部门购置审批单）购置合同书和固定资产可行性论证报告，方可审批执行。
（三）单位之间拆借资金，必须是合法借贷，办理正当手续，由财务科提出意见，由分管院长报院总务会讨论，院长审批后方可执行。
（四）医院资金短缺，需向银行及有关部门申请贷款由财务科提出书面报告，报院领导审批后，报银行审批方可执行。
（五）人员经费的开支包括工资、津贴、离退休人员费用、临时费用、困难补助、夜餐、交通补贴、医卫津贴等，由有关执能科室核实，按国家有关规定和标准开具通知单，财务科凭通知单审批权限审核付款。
（六）对绩效的发放应根据院务会及绩效会议讨论的决定并附有关书面文件,按规定审核权限审批付款。
（七）采购药品、卫生材料、低值易耗品、业务消耗用品等，必须附有采购计划书、采购合同书、验收入库单、科室请领单、经验收人员、采购人员、科室负责人签字后，方能审批付款。
（八）固定资产的报损、报废、调拨、变卖应有使用科室书面申请报告，并附有报损、报废、调拨单和有关部门的检查鉴定单，按审批权限审批后方能销帐。
(九)财产物资的盘盈盘亏要求有关科室认真分析、查找原因，写出书面报告。
对数量小的、原因明了的，经有关部门核实、分管院长批准调整入帐；对数量大、原因不明的盘盈盘亏，要会同有关领导和部门尽快查找原因，必要时请内审进行审计，根据审查情况做妥善处理。
二、支出归口管理与审核(-)归口管理1、医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一安排掌握使用。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。
第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30 万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30 万元至100 万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100 万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单) →主管或者分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程) → 出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或者有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节赋予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将赋予严厉处罚。
本制度自2022 年11 月1 日起执行。
********************财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。
学校财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各院系及教职工的财务支出审批。
第三条学校财务支出审批工作应遵循以下原则：1. 预算管理原则：财务支出应严格按照年度预算执行，不得超预算、无预算支出。
2. 专款专用原则：资金必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。
3. 审批权限原则：按照审批权限和程序进行审批，确保审批过程的合规性。
4. 透明公开原则：财务支出审批过程公开透明，接受监督。
第二章审批权限第四条学校财务支出审批权限分为以下级别：1. 校长审批：学校重大财务支出事项，如年度预算调整、大额购置、基建项目等，由校长审批。
2. 分管领导审批：学校一般财务支出事项，由分管领导审批。
3. 财务部门审批：学校日常财务支出事项，由财务部门负责人审批。
4. 部门负责人审批：部门内部小额支出，由部门负责人审批。
第五条审批权限的变更：1. 学校党政领导可根据实际情况调整审批权限。
2. 财务部门可根据工作需要调整审批权限，但需经分管领导批准。
第三章审批程序第六条财务支出审批程序如下：1. 提出申请：申请人填写《财务支出申请表》，附上相关票据、合同等资料，报送审批。
2. 审核审批：审批人根据审批权限和程序进行审核，签署审批意见。
3. 财务部门审核：财务部门对审批通过的支出申请进行审核，确认无误后办理报销手续。
4. 会计核算：会计人员根据报销资料进行会计核算，登记账簿。
第七条特殊情况审批：1. 不可预见性支出：对于突发性、紧急性支出，可先办理支出手续，事后补办审批手续。
2. 特殊项目支出：对于涉及学校长远发展、重大利益的项目支出，需经学校党政领导集体研究决定。
第四章监督检查第八条学校审计部门负责对财务支出审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用安全。
第九条各部门、各院系应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料。
第五章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。
财务支出审批制度
财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平,我们制定了财务支出审批制度。
一、审批职责1.总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。
2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。
3.各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。
4.各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。
二、支出项目范围L生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。
5•员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。
6.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。
7.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。
8.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。
三、审批程序1.部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。
2.财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。
3.对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。
4.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。
四、特别说明1.支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。
2.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。
3.申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。
通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。
同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。
财务支出审批管理制度财务报账管理制度
财务支出审批管理制度财务报账管理制度财务支出审批管理制度财务报账管理制度四川广安爱众股份有限公司财务支出审批管理制度AAA public二OO七年八月1.目的和依据为加强公司各项支出审批管理，明确支出审批权限，依据公司实际情况制定本制度。
2.适用范围本办法适用于由公司财务部报销和支付的各项货币资金支出。
3.相关文件董事会文件费用报销管理若干规定4.术语支出：公司经营活动中因业务需要发生的报销、给付、预付、借款等货币资金流出。
成本性支出：指公司生产运营过程中，水、电、气的采购、生产、安装等业务所发生的支出。
费用性支出：指公司经营过程中发生的管理费用、销售费用和财务费用，具体有办公费、低值易耗品采购、业务招待费、差旅费、劳务费、会务费、办公日常维修维护费、车辆费用、各种税费、保险费、利息支出等。
资本性支出：指公司生产经营过程中的固定资产采购、新建工程、技改工程、大修工程等业务所发生的支出。
对外投资：指公司根据国家法律、法规规定，以增加公司价值为目的，将货币资金、实物资产或无形资产等让渡给其他单位或个人，而获得一项股权性资产或债权性资产的行为，比如公司购买股票、债券、投资于其他公司等。
非经常性支出：指公司用于捐赠、摊付及咨询、广告、宣传、租赁业务所发生的支出。
5.基本原则（1）各分公司、业务部门发生的各项支出，实行“年度预算、月度计划、分级管理、业务性质与预算内外有别”的原则；（2）预算内的常规性日常成本费用、零星资本性支出，由部门掌握分管财务副总经理控制使用；（3）预算内的重大成本费用支出、一般资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；（4）预算内的重大资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；（5）预算外的成本费用支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理掌握董事会控制使用；（6）预算内非经常业务支出，由经营层审议，总经理控制使用；（7）预算外资本性和非经常业务支出，由经营层审议、总经理上报董事会，董事会掌握股东大会控制使用；（8）超预算支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理掌握董事会控制使用；（9）董事会成员、股东可以查阅公司各项财务审批事项，总经理可以查阅分管财务副总经理审批的支出事项。
支出审批制度范本
支出审批制度范本【公司名称】支出审批制度目的：为了规范公司支出流程，控制支出预算，提高资金使用效率，现制定本支出审批制度。
适用范围：本制度适用于公司内所有支出事项，包括但不限于日常办公费用、采购费用、业务拓展费用等。
制度内容：1. 支出申请：1.1 任何支出事项申请，均需填写公司规定的支出申请表，包括申请事由、金额、用途等详细信息，并附上相关的支出凭证或报价单。
1.2 部门经理对支出申请进行初步审核，确保申请的合理性和准确性，同时检查申请是否符合预算要求。
2. 支出审批：2.1 部门经理审核通过后，将申请表提交给财务部门进行进一步审核。
财务部门负责对申请表进行全面核查，包括预算评估、支出合规性等。
2.2 若申请金额超过一定数额（例如5000元），需要公司总经理或财务总监亲自审批。
2.3 若涉及敏感支出项目（例如涉及合同、税务等），需额外提交给法务部门审核。
2.4 审批结果将以书面形式通知申请部门，包括批准、驳回或要求修改申请的决定，并附上相应的理由。
3. 支出执行：3.1 经审批通过的支出申请，申请部门负责将支出相关信息记录在支出明细表中。
3.2 财务部门根据支出明细表，按照公司的支付流程进行支付。
3.3 财务部门对支出进行跟踪和记录，确保支出金额与预算一致，并及时进行报销或结算。
4. 监督检查：4.1 财务部门负责定期对各部门的支出进行审计，确保支出的合规性和准确性。
4.2 公司领导可以随时对支出进行抽查，对违规使用资金的行为进行纠正和追责。
4.3 员工可以向公司举报任何违规支出行为，公司将对举报进行保密处理，同时进行调查处理。
制度执行：所有员工都必须严格执行本支出审批制度，否则将受到相应的纪律处分。
本制度自发布之日起生效，并将作为公司内部常规管理工作的一部分，以确保公司资金使用的透明性和规范性。
本制度的解释权归公司所有。
日期：【发布日期】公司名称：【公司名称】签字：【公司领导签字】。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度一、总则二、适用范围本制度适用于企业各级财务支出审批管理，包括但不限于采购支出、费用报销、工资发放等。
三、审批权限1.如下几类支出需要经过相应级别的审批人员审批：-采购支出：采购金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-费用报销：费用报销金额超过公司规定的预算控制金额需经过部门主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
-工资发放：工资金额超过公司规定的预算控制金额需经过人力资源主管审批，超过预算控制金额需经过财务主管或财务经理审批。
2.审批权限由公司领导班子或董事会决定，并明确在各级领导职责中。
四、审批流程1.申请人填写相关的申请表格，详细描述支出的金额、用途、时间等信息。
2.申请表格需逐级提交给相应的主管审批人员，直至达到财务主管或财务经理。
3.审批人员对申请表格进行审核，核实相关信息的真实性和合理性，包括但不限于验收单据、报销凭证、合同等文件的审核。
4.审批人员需在规定的时间内完成审批，并在申请表格上签字确认。
5.审批通过后，财务部门按照申请表格上的指示进行支付。
五、监督与纠正1.公司内设独立的财务审计部门，对财务支出进行定期或不定期的审计。
2.财务审计部门需向公司领导班子或董事会汇报审计结果，并提出改进建议。
3.公司领导班子或董事会需对财务审计结果进行评估和决策。
六、风险控制与合规1.在审批流程中设立风险控制环节，对高风险的支出进行额外的审批和核实。
2.财务部门需遵守相关法律法规，确保支出的合规性。
3.审批人员需要对审批流程中的每一环节负责，并严格遵守公司制度。
七、制度宣导与培训1.公司需将财务支出审批管理制度进行宣传，并向全体员工发放制度手册，以提高员工对制度的认知度。
2.对审批人员进行相关的制度培训，包括但不限于财务制度、合规要求等内容。
八、违规处理对违反财务支出审批管理制度的个人将进行相应的处理，包括但不限于警告、罚款、离职等，情节严重的将追究法律责任。
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财务支出审批管理制度7
四川广安爱众股份有限公司财务支出审批管理制度
AAA public
二OO七年八月
1.目的和依据
为加强公司各项支出审批管理，明确支出审批权限，依据公司实际情况制定本制度。
2.适用范围
本办法适用于由公司财务部报销和支付的各项货币资金支出。
3.相关文件
董事会文件费用报销管理若干规定
4.术语
支出：公司经营活动中因业务需要发生的报销、给付、预付、借款等货币资金流出。
成本性支出：指公司生产运营过程中，水、电、气的采购、生产、安装等业务所发生的支出。
费用性支出：指公司经营过程中发生的管理费用、销售费用和财务费用，具体有办公费、低值易耗品采购、业务招待费、差旅费、劳务费、会务费、办
公日常维修维护费、车辆费用、各种税费、保险费、利息支出等。
资本性支出：指公司生产经营过程中的固定资产采购、新建工程、技改工程、大修工程等业务所发生的支出。
对外投资：指公司根据国家法律、法规规定，以增加公司价值为目的，将货币资金、实物资产或无形资产等让渡给其他单位或个人，而获得一项股权性资产或债权性资产的行为，比如公司购买股票、债券、投资于其他公司等。
非经常性支出：指公司用于捐赠、摊付及咨询、广告、宣传、租赁业务所发生的支出。
5.基本原则
（1）各分公司、业务部门发生的各项支出，实行“年度预算、月度计划、分级管理、业务性质与预算内外有别”的原则；
（2）预算内的常规性日常成本费用、零星资本性支出，由部门掌握分管财务副总经理控制使用；
（3）预算内的重大成本费用支出、一般资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；
（4）预算内的重大资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；
（5）预算外的成本费用支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理
掌握董事会控制使用；
（6）预算内非经常业务支出，由经营层审议，总经理控制使用；
（7）预算外资本性和非经常业务支出，由经营层审议、总经理上报董事会，董事会掌握股东大会控制使用；
（8）超预算支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理掌握董事会控制使用；
（9）董事会成员、股东可以查阅公司各项财务审批事项，总经理可以查阅分管财务副总经理审批的支出事项。
6.审批权限设置
6.1主管财务副总经理审批事项
（1）预算内的日常费用性支出，在月度计划内单次支付在2万元内的事项（不含业务招待费）；
（2）预算内的日常成本性支出，在月度计划内的有合同的单次支付在20万元内的事项；
（3）预算内的日常成本性支出，在月度计划内的无合同的单次支付在5万元内的事项；
（4）预算内的零星资本性支出，在月度计划内的有合同的单次支付在10万元内的事项；
（5）预算内的零星资本性支出，在月度计划内的无合同的单次支付在2万元内的事项；
（6）预算内划拨分公司的核定支出，在月度计划内的单次支付在50万元内的事项；
（7）普通员工、站所长因公借款10,000元/人/次以下，部门正、副经理、党办主任、工会副主席、团委书记等因公借款30,000元/人/次以下，其他管理层因公借款50,000元/人/次以下。
（8）预算内且有月度计划的职工工资以及符合公司福利制度的福利性支出。
6.2 总经理审批的事项
（1）超出分管财务副总经理权限，在预算内的日常费用性支出；
（2）超出分管财务副总经理权限，在预算内且有月度计划的日常成本性支出，支付额度控制在单次50万元以内；
（3）预算内无月度计划的日常成本性支出，支付额度控制在单次20万元内；
（4）预算内且有月度计划的购置国网电费、天然气气费等重大成本性支出（公司在单次支付此项成本时控制额度）和小水电单次支付在20万元内的成本性支出；购置国网电费成本单次300万元以上通报董事长；
（5）超出分管财务副总经理权限，在预算内有月度计划的资本性业务支出在单次50万元内的事项；
（6）在预算内无月度计划的资本性业务支出在20万元内的事项；
（7）在预算内且有月度计划的有合同的单次支付在10万元内非经常性业务支出事项；
（8）在预算内且无月度计划的非经常性业务在单次1万元内的支出事项；
（9）预算内划拨分公司的核定支出，在月度计划内的单次支付在100万元内的事项；
（10）部门及业务单位工作人员计划外的培训学习、出差、考查，员工因时间紧迫出差乘坐飞机的机票；
(11) 超总额预算的成本性支出50万元内、费用性支出10万元内、资本性支出100万元内的由经营层提出需求计划，并经办公会审议通过且由董事长签署特别计划的事项；
（12）普通员工、站所长在10000元/人/次以上（含10000元）因公借款事项，部门正、副经理、党办主任、工会副主席、团委书记等在30000元/人/次以上（含30000元）因公借款事项，其他管理层50000元/人/次以上因工借款事项；
（13）公司除总经理外发生的单次消费在5000元以内的业务招待费；
（14）公司经营层人员除总经理外发生的的日常费用；
（15）董事长发生的日常费用；
（16）预算内的除经营层外的职工绩效工资以及经办公会审议决定的特别奖励。
（17）10万元以下的对公益事业的赞助及其他无偿赠与事项
6.3董事长审批的事项
（1）预算外的超出总经理权限的成本、费用支出；
（2）预算外的非经常性业务支出；
（3）预算外的资本性业务支出；
（4）超预算的超出总经理权限的成本、费用支出；
（5）超预算的资本性业务及非经常性业务支出；
（6）预算内的超出总经理权限的非经常性业务支出；
（7）预算内超出总经理权限的大额成本性支出和资本性支出；
（8）股东公司、区级以上领导现场办公解决突发事件、重大事件所需追加的成本费
用；
（9）员工单次消费5000元以上的业务招待费；
（10）总经理发生的日常费用；
（11）董事会基金；
（12）董事会及董事会办公室发生的日常费用；
（13）公司经营层人员的绩效工资；
（14）其它超出总经理审批权限的事项；
（15）董事长应该审批的其它事项。
7.审批要求
7.1各类财务支出无论是业务经办前的计划性借款与预支、还是事后报销均遵循谁主要经办业务谁办理支出的原则。
7.2所有支出在审批前必须先按下列要求进行审核：
(1)经办人在申请支出时，必须就支出的原因予以说明，有借款或报销凭据（包括合同等相关附件），并有相关单位责任人或公司领导审核；
(2)公司经营层人员的支出由财务总监审核；
(3)各职能部门经理、副经理、党办主任、工会副主席、团委书记等发生或经办的支出，先由其主管领导对其真实性签署意见，再由财务总监对其合规性、合法性和计划额度进行审核；
(4)其余各类员工发生或经办的在2000元以内的支出，由本部门负责人对其真实性签署意见（超过2000元的支出，还须由其部门的主管领导签署意见），再由财务总监对其合规性、合法性和计划额度进行审核；
(5)分公司的划拨款项，先由分公司经理审定，再由财务总监对其计划额度进行审核。
7.3 除购置国网电费、天然气气费及分公司的划拨支出外的其他各类业务支出，凡是单次支付额度在50万元以上的事项，以及分公司的划拨支出在100万元以上的事项，由分管财务副总经理、总经理、董事长联签审批。
7.4各经办人在办理支出审核后，根据上述审核权限设置由相应领导审批；审核手续不齐全，审批领导不得签字，否则财务部不予办理。
7.5如果审核或审批人出差在外，则由审核或审批人签署指定代理人，并交财务部备案，指定人可以在指定期间行使相应的审核或审批权利，但必须与审核或审批人就相关审批事项电话沟通。