税法平时作业(第一次),平时作业2020秋华南理工大学答案
税法--随堂练习2020秋华南理工大学网络教育答案
3.(单选题)采用超额累进税率计算税额时，速算扣除数的作用主要是（）。
A、解决累进临界点税负不合理问题
B、使计算更准确
C、减缓税率累进的速度
D、简化计算
答题： A. B. C. D.（已提交）
参考答案：D
问题解析：
4.(单选题)下列各项中，在我国采用超额累进税率征税的是（）。
A、产税
B、土地增值税
问题解析：
16.(单选题)下列关于增值税的表述中，不正确的是（）。
A、航天运输服务按照交通运输业缴纳增值税
B、广告代理服务按文化创意服务缴纳增值税
C、港口设施保安费按照物流辅助服务缴纳增值税
D、期租业务按有形动产租赁缴纳增值税
答题： A. B. C. D.（已提交）
参考答案：D
问题解析：
17.(单选题)非企业性单位中的一般纳税人提供的下列服务中，不能按照简易计税方法进行增值税处理的是（）。
参考答案：A
问题解析：
A、研发和技术服务
B、信息技术服务
C、鉴证咨询服务
D、转让金融商品
答题： A. B. C. D.（已提交）
参考答案：D
问题解析：
18.(单选题)下列关于零税率的表述中，不正确的是（）。
A、零税率不是简单地等同于免税
B、零税率就是指出口环节不征收增值税
C、我国对大部分出口产品实行零税率
D、零税率是指对出口货物除了在出口环节不征增值税外，还要对该产品在出口前已经缴纳的增值税进行退税使该出口产品在出口时完全不含增值税税款
D、税法是税收制度的核心内容
答题： A. B. C. D.（已提交）
参考答案：D
问题解析：
10.(单选题)下列属于纳税人的权利的是（）。
2020纳税基础与实务平时作业一
纳税基础与实务平时作业一（第1章——第2章）一、单项选择题1.税法构成要素中，用以区分不同税种的是（A）A、课税对象 B、税率 C、纳税人 D、税目2、税收采取的是（A）方式A、强制征收 B有偿筹集 C、自愿缴纳 D、自愿认购3、某汽车城能分别核算销售额和营业额，本月取得汽车销售收入500000元，取得驾驶培训收入30000元，本月该汽车城的应税销售额是（B）A、30000元B、500000元C、470000元D、530000元4、下列销售行为中，应当征收增值税的是（D）A、饭店提供餐饮服务并销售酒水B、电信部门自己销售移动电话并为客户提供有偿电信服务C、装潢公司为客户包工包料装修房屋D、零售商店销售家具并实行有偿送货上门5、某公司为一般纳税人，本月销售一定数量的石油液化气，含税销售额为人民币4520元，则该公司计算增值税的销项税额为（A）A、768．4 元B、587.6元C、520 元D、657.2元6、进口货物增值税的组成计税价格是（D）A、关税完税价格+关税 B、货物到岸价格+关税+消费税C、成本*（1+成本利润率） D、关税完税价格+关税+消费税7、增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物，未分别核算不同税率货物销售额的，确定其适用增值税税率的方法是（A）A、从高适用税率B、从低适用税率C、适用平均税率D、适用6%的征收率8、下列不征收增值税的是（C）A、货物期货 B、自产货物用于投资 C、自产货物无偿赠送他人 D、转让无形资产9、下列不记入“进项税额转出”的是（C ）A、生产领用原材料B、在建工程领用原材料C、集体福利项目领用原材料D、免税项目领用原材料10、现金折扣销售正确的会计处理是（D ）A、冲减销售收入不冲减销项税B、不冲减销售收入冲减销项税C、冲减销售收入并冲减销项税D、不冲减销售收入也不冲减销项税二、多项选择题1、税收的基本特征是（ABC）A、强制性B、无偿性C、有偿性D、固定性2、税制的三个基本要素（ABC）A、纳税人B、税率C、征税对象D、计税依据3、税率的基本形式包括（BCD）A、名义税率B、比例税率C、定额税率D、累进税率4、下列视同销售货物的有（BCD）A、自产货物用于非应税项目B、购买的货物用于投资C、委托加工的货物无偿赠送他人D、自产的货物交付他人代销5、下列不得抵扣的进项税额有（ABC）A、非正常损失的购进货物B、用于非应税项目的购进货物C、用于集体福利的购进货物D、用于应税项目的购进货物6、下列属于价内税的有（BD）A、增值税B、营业税C、企业所得税D、消费税7、一般纳税人销售的下列货物中，适用13%低税率的是（CD）A、家用电器和食用植物油B、自来水和农机零部件C、图书和报纸D、农药和化肥8、企业将自产的电饭煲发给职工，企业正确的会计分录是（AD）A、借：应付职工薪酬B、借：销售费用贷：主营业务收入贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）应交税费——应交增值税（销项税额）C、借：营业外支出D、借：主营业务成本贷：库存商品——棉被贷：库存商品——电饭煲应交税费——应交增值税（销项税额）9、某生产企业为增值税一般纳税人，其（CD）的进项税额可以从销项税额中抵扣A、用于职工宿舍维修的购进货物B、火灾后损失的库存商品所耗用的购进货物C、混合销售行为涉及的百应税劳务所用购进货物D、兼营非应税劳务一并征收增值税时，其兼营的非应税劳务所用的购进货物10、企业将自产的棉被捐赠给灾区，捐赠时应作的会计分录是（AB）A、借：营业外支出B、借：主营业务成本贷：主营业务收入贷：库存商品应交税费——应交增值税（销项税额）C：借：营业外支出 D、借：销售费用贷：库存商品贷：主营业业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）应交税费——应交增值税（销项税额）三、判断对错1、负税人是最终承担税收负担的单位和个人，它与纳税人既有联系，又有区别。
经济法学--平时作业2020秋华南理工大学网络教育答案
《经济法学》平时作业一、简答题（每题10分，总计40分）1. 纵观中外经济法发展的历史，经济法的发展具有哪些特点？答：经济法的发展具有以下特点：从“非常态法”到“常态法”；从“战时法”到“平时法”；从“边缘法”到“基干法”；从“一元体系”到“二元体系”；从“一元体系”到“二元体系”。
2. 简述经济法与行政法的联系与区别。
答：经济法与行政法的联系：经济法与行政法相互依存和配合经济法诸多制度源于行政法。
区别：适用主体，调整对象，权力性质，立法宗旨，保护法益，构成要素不同。
3. 简述市场决定性原则的基本内涵。
答：市场决定资源配置能够最大程度地提高资源配置效率。
市场配置资源是通过市场机制的作用能动地实现的。
市场机制是指市场各主要因素，即市场供求、价格、竞争之间相互联系、相互制约、相互作用的过程和机理。
市场在配置资源中发挥决定作用，主要是指决定劳动、资本、土地等生产要素流动、交易、组合和配置，这种配置是最具效率，追求效益的。
4. 简述我国反垄断法中市场支配地位的概念及认定。
答：对于市场支配地位的认定标准分析，市场支配地位认定的过程中，会遵循着相应的界定标准。
基于这一问题，西方国家层对此提出了三中界定方案，其一为市场结构标准。
其二为市场结果标准。
其三为市场行为标准。
其中的市场结构标准，就是结合经营者在市场中所占据的市场份额，而后评估它是否能够在市场中占有支配地位，参照市场结构标准，相关的企业在市场中如果占据着诸多的市场份额，那么则可初步判定此企在市场中占据着一定的支配地位。
（1）市场支配地位：亦称市场优势地位，是指经营者在相关市场内具有能够控制商品价格、数量或其他交易条件，或能够阻碍、影响其他经营者进入相关市场能力的市场地位。
（2）市场支配地位的认定：（2.1）综合性标准，是指认定是否具有市场支配地位应该综合考虑包括市场份额、相关市场的竞争状况、经营者控制市场的能力等在内的多种因素。
（3）市场份额标准 :有下列情形之一的，可以推定经营者具有市场支配地位：（3.1）一个经营者在相关市场的市场份额达到1/2的；（3.2）两个经营者在相关市场的市场份额合计达到2/3的；（3.3）三个经营者在相关市场的市场份额合计达到3/4的;（3.4）有前述第2）项、第3）项规定的情形，其中有的经营者市场份额不足1/10的，不应当推定该经营者具有市场支配地位。
会计法规第一次1--平时作业2020秋华南理工大学网络教育答案
《会计法规》课程平时作业（1）1、会计人员继续教育的内容包括哪些？答：会计人员继续教育的主要内容包括：（一）会计理论与实务；（二）财务、会计法规制度；（三）会计职业道德规范；（四）会计电算化知识；（五）其他相关知识；（六）其他相关的法规制度。
2、代理记账的业务范围包括哪些？答：1、代理各个税种的纳税申报，代理企业纳税情况自查及清算各种税款业务;3、建立企业纳税核算体系用办税制度，为企业设计财务制度。
4、协助企业进行股份制改及企业间兼并、收购工作，代理设计经营管理制度。
5、为企业提供报表分析，提供其他管理建议。
6、委托人要求的其他常年代理业务。
专业人员为企业服务的过程中，会帮助企业用足用好税收政策，避免因信息不畅，精力所限理解不准确，而多交错交税费，给企业造成不必要的经济负担。
同时，本公司提供的税务咨询税务筹划等业务使企业达到合理税负的目的。
本公司专业人员可以根据企业的经营情况，提出管理建议及财务监控措施，最大限度地避免企业因管理不善而造成经营效益受损，达到效益最大的目的。
3、会计人员回避制度的主要内容是什么？答：<<会计基础工作规范>>规定：“国家机关、国有企业、事业单位任用会计人员应当实行回避制度。
单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。
会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
”需要回避的主要有以下三种亲属关系：（1）夫妻关系。
夫妻关系是血亲关系和姻亲关系的基础和源泉，它是亲属关系中最核心、最重要的部分，当然需要回避。
（2）直系血亲关系。
直系血亲关系是指具有直接血缘关系的亲属。
法律上讲的有两种情况：一种是出生于同一祖先，有自然联系的亲属，如祖父母、父母、子女等；第二种是指本来没有自然的或直接的血缘关系，但法律上确定其地位与血亲相等，如养父母和养子女之间的关系。
直系血亲关系是亲属关系中最为紧密的关系之一，也应当列入回避范围。
中国法律史第一次·平时作业2020秋华南理工大学网络教育答案
《中国法律史》平时作业（一）题目1.简述七弃三不去答：“七出”“三不去”是西周时期确立，儒家思想中对于du婚姻的解除所作的习惯性规定。
正式归入律法，是从唐代开始。
（1）七出是：“不顺父母”“无子”“淫”“妒”“恶疾”“口舌”“窃盗”。
特别要说明的是以下三点：无子，是就妻子过了五十岁以后来说；口多言，指拨弄是非、离间亲属。
妒，更多是认为妻子对丈夫纳妾的忌嫉有害于家族的延续；恶疾是指耳聋、眼瞎、腿残疾等严重的疾病。
三不去是：“有所取无所归”“与更三年丧”“前贫贱后富贵”。
（2）第一是指结婚时女方父母健在，休妻时已去世，原来的大家庭已不存在，休妻等于是无家可归；二是和丈夫一起为父亲或母亲守孝三年的不能被休；三是丈夫娶妻的时候贫贱，后来富贵了。
“三不去”是作为“七出”规定的补充规范，但指出“恶疾及奸者不在此列”。
也就是说，妻子若符合“七出”中的“有恶疾”及“淫”两项，则不在“三不去”的保障范围之内。
另外，若有义绝的情形，法律规定双方必须离婚，则“三不去”亦没有保障。
（3）从七出和三不去的条件可以看出，婚姻的缔结与解除和夫妻双方的感情没有任何关系，没一条是有关感情的。
因为古代婚姻是两家之间的关系，不考虑当事人的感受，所以古代社会才有了“嫁鸡随鸡，嫁狗随狗，嫁个木头抱着走”的说法，因为，一是不能自己做主，二是不能在结婚前见面，只听媒人说对方情况。
婚姻的决定权在于父母，结婚、离婚都由父母说了算。
所以才出现了《孔雀东南飞》中的兰芝、陆游妻子唐氏的离婚悲剧。
2.简述折杖法与刺配答：（1）折杖法。
为笼络人心，关闭五代以来刑罚严苛的弊端，宋颁行“折杖法”，规定：除死刑外，其他笞杖徒流均折换成臀杖和脊杖。
其中加役流则脊杖二十，就地配役三年。
折杖法对缓和社会矛盾曾起到一定作用，但对反逆，强盗等重罪不予适用。
（2）刺配是我国唐末五代以来出现的一种特殊的刑罚方法。
其法可溯源到北朝的《北魏律》和《北齐律》，凡“论犯可死，原情可降”的鞭、笞各一百，并处以髡发之刑，发配边境，以为兵卒。
税法第一次平时作业2020春华南理
应缴纳个人所得税=（150000-5000×12-1000×12-2000×12）×10%-2520=2880（元）
二、简答题（每小题10分，共40分）
1、税法包括哪些原则？
我国的税法的基本原则主要有税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则、实质课税原则。
1.我国现行的税率主要有哪几类？分别指的是什么？
《税法》平时作业（第一次）
一、计算题（要求列出计算过程，保留小数点后两位。每小题10分，共60分）1、A副食品商店为增值税小规模纳税人，2019年3月销售副食品取得含税销售额66950元，销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17098元。计算该商店应缴纳的增值税。
66950/(1+3%)*3%+17098/(1+3%)*2%=1950+332=2282元，
费品征收的一种税。
现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，摩托车，小汽车，电池，涂料等税目，有的税目还进一步划分若干子目。
我国的税率的形式分三大类：
1.额税率：直接规定一个固定的税额，如车船税，城镇土地使用税。
2.例税率：就是同一征税对象，规定相同的征收比例。
又分为三种，其中：单一比例税率就是对所有纳税人采用同一比例税率，如企业所得税。
差别比例税率又分产品差别，如关税、消费税不同产品税率不同；
行业差别，如营业税，同一行业采用同一税率；
1.粮食、食用植物油；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
税法学平时作业一
一、名词解释（每个10分，共50分）
税务代理
税务登记
纳税申报
自核自缴
税收保全措施
二、简答题
1、简述注册税务师的业务范围（15分）
2、简述发票管理的内容（15分）
3、简述税款征收方式（20分）
税法学平时作业二
一、名词解释（每个5分，共50分）
流转税
增值税
复式税则
销项税额
所得税
税收抵免
居民纳税人
城镇土地使用税
车辆购置税
资源税
二、简答题
1、增值税专用发票管理的内容有哪些？（15分）
2、个人所得税规定了哪些税收优惠措施？（15分）
3、财产税的概念、特征（20分）
一、名词解释（每个5分，共50分）
流转税
增值税
复式税则
销项税额
所得税
税收抵免
居民纳税人
城镇土地使用税
车辆购置税
资源税
二、简答题
1、增值税专用发票管理的内容有哪些？（15分）
2、个人所得税规定了哪些税收优惠措施？（15分）
3、财产税的概念、特征（20分）
税法学平时作业四
一、名词解释（每个10分，共50分）
行为税
屠宰税
偷税
逃避追缴欠税罪
税务行政复议制度
二、简答题
1、简述印花税的纳税办法（15分）
2、简述纳税人抗税应承担的刑事责任（15分）
3、简述税务行政复议的特征（20分）。
华工《税法》平时作业(第一次)华南理工大学网络教育学院
《税法》平时作业（第一次）一、计算题（要求列出计算过程，保留小数点后两位。
每小题10分，共60分）1、A副食品商店为增值税小规模纳税人，2019年3月销售副食品取得含税销售额66950元，销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17098元。
计算该商店应缴纳的增值税。
答：小规模纳税人应缴纳的增值税=66950×5%=3347.50元2、2019年5月，境外某公司为我国甲企业提供技术咨询服务，取得含税价款300万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有其他境内代理人。
计算甲企业应当扣缴的增值税税额。
答：甲企业应当扣缴的增值税额为零。
3、某外贸公司2018年8月份购进及出口情况如下：第一次购进电风扇500台，单价150元/台；第二次购进电风扇200台，单价148元/台（均已取得增值税专用发票）；将两次外购的电风扇700台报关出口，离岸单价20美元/台，此笔出口已收汇并做销售处理。
计算该笔出口业务应退增值税。
（美元与人民币比价为1∶6.8，退税率为13％）答：出口退税额=20×700×6.8×13％=12376元4、甲外贸公司2019年1月从国外进口一批化妆品，已知该批应税化妆品的关税完税价格为100万元，其中进口的应税消费品关税税率为20%、消费税税率为30%，分别计算该批消费品进口环节应纳的增值税和消费税。
答：关税=100×20%=20万元消费税=100×30%=30万元组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税=100+20+30=150万元增值税=组成计税价格×税率=150×6%=24万元5、甲企业委托乙企业生产木制一次性筷子，甲企业提供的主要原材料实际成本为12万元，支付的不含税加工费为1万元。
乙企业代垫辅料的不含税金额为0.87万元。
木制一次性筷子的消费税税率为5%。
计算乙企业代收代缴消费税的组成计税价格。
答：乙企业代收代缴消费税的组成计税价格=（12+1+0.87）÷（1-5%）=12.43万元6、中国公民李某承包某企业，承包后未改变工商登记。
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《税法》平时作业（第一次）
一、计算题（要求列出计算过程，保留小数点后两位。
每小题10分，共70分）
1、A副食品商店为增值税小规模纳税人，2019年5月销售副食品取得含税销售
额66950元，销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17098元。
计算该商店应缴纳的增值税。
答：应缴纳的增值税=66950÷（1+3％）×3％+17098÷（1+3％）×2％=2282（元）。
2、2019年8月，境外某公司为我国甲企业提供技术咨询服务，取得含税价款500
万元，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有其他境内代理人。
计算甲企业应当扣缴的增值税税额。
答：应缴纳的增值税=300万/(1+6%)*6%=16.98万元
3、某外贸公司2019年8月份购进及出口情况如下：第一次购进电风扇500台，单价150元/台；第二次购进电风扇200台，单价148元/台（均已取得增值税专用发票）；将两次外购的电风扇700台报关出口，离岸单价20美元/台，此笔出口已收汇并做销售处理。
计算该笔出口业务应退增值税。
（美元与人民币比价为1∶6.8，退税率为13％）
答：应退增值税=（500*150+200*148）X13%=13598万元
4、甲外贸公司2019年1月从国外进口一批化妆品，已知该批应税化妆品的关税完税价格为200万元，其中进口的应税消费品关税税率为20%、消费税税率为30%，分别计算该批消费品进口环节应纳的增值税和消费税。
答：计税金额=100x1.20%/（1-30%）=171.43万元
应交增值税=171.43X16%=27.42万元
应交消费税=121.43X30%=51.43万元
5、甲企业委托乙企业生产木制一次性筷子，甲企业提供的主要原材料实际成本为10万元，支付的不含税加工费为1万元。
乙企业代垫辅料的不含税金额为0.87万元。
木制一次性筷子的消费税税率为5%。
计算乙企业代收代缴消费税的组成计税价格。
答：税法规定，实行从价定率办法计算纳税的组成计税价格计算公式为：组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-比例税率）。
乙企业代收代缴消费税的组成计税价格
=(12+1+0 .87)/(1-5%)=14 .6万元
6、中国公民李某承包某企业，承包后未改变工商登记。
2019年该企业税后利润为500000元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，只能取得承包收入150000元，李某是独生子，父亲年满60周岁，3年前在本市贷款购入首套住房，贷款期限为20年。
计算2019年李某应缴纳的个人所得税。
（李某未。