上市公司财务指标纵向及横向分析EXCEL模板
Excel财务报表数据分析模板
一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:2.速动比率表1-2金额单位:3.现金流动负债比率表1-3金额单位:公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。
公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产现金流动负债比率计算表 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。
速动比率计算表财 务 指 标 分 析流动比率计算表㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:2.产权比率表1-5金额单位:3.或有负债比率表1-6金额单位:本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。
本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。
公式：或有负债比率=或有负债余额÷所有者权益总额×100%其中：或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额或有负债比率计算表产权比率计算表 公式：产权比率=负债总额÷所有者权益总额×100%资产负债率计算表 公式：资产负债率（又称负债比率）=负债总额÷资产总额×100%4.已获利息倍数表1-7金额单位:5.带息负债比率表1-8金额单位:二、运营能力指标㈠人力资源运营能力指标1.劳动效率表2-1金额单位:公式：带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）÷负债总额×100%劳动效率计算表 本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。
计算上市公司财务指标的模板
计算上市公司财务指标的模板上市公司的财务指标是评估公司财务状况和业绩的重要工具。
通过计算和分析财务指标，可以揭示公司的盈利能力、偿债能力、投资回报率等关键信息，帮助投资者和其他利益相关者做出明智的决策。
下面是一个计算上市公司财务指标的模板，以帮助您更好地了解财务指标的计算方法。
1.盈利能力指标1.1. 毛利率（Gross Profit Margin）：毛利率是指公司在销售产品或提供服务过程中所获得的毛利润与销售收入的比例。
计算公式如下：毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入×100%1.2. 净利率（Net Profit Margin）：净利率是指公司净利润与销售收入的比例。
计算公式如下：净利率=净利润/销售收入×100%1.3. 营业利润率（Operating Profit Margin）：营业利润率是指公司营业利润与销售收入的比例。
计算公式如下：营业利润率=营业利润/销售收入×100%2.偿债能力指标2.1. 资产负债率（Debt to Asset Ratio）：资产负债率是指公司负债总额与总资产的比例。
计算公式如下：资产负债率=负债总额/总资产×100%2.2. 产权比率（Equity Ratio）：产权比率是指公司所有者权益与总资产的比例。
计算公式如下：产权比率=所有者权益/总资产×100%2.3. 利息保障倍数（Interest Coverage Ratio）：利息保障倍数是指公司可用于支付利息的利润与公司支付利息的比例。
计算公式如下：利息保障倍数=净利润+利息费用+税前利息/利息费用3.投资回报率指标3.1. 总资产回报率（Return on Total Assets，ROA）：总资产回报率是指公司净利润与总资产的比例。
计算公式如下：ROA=净利润/总资产×100%3.2. 净资产回报率（Return on Equity，ROE）：净资产回报率是指公司净利润与所有者权益的比例。
常用财务指标分析表
1销售利润率销售利润/销售收入×100%2
销售成本利润率销售利润/销售成本×100%3
销售税金负担率销售税金/内销销售收入×100%4
应收帐款比率应收帐款/销售收入×100%5
应收帐款增长率(期末应收帐款—期初应收帐款)/期初应收帐款×100%6
应付帐款增长率（期末应付帐款—期初应付帐款）/期初应付帐款×100%7
资产负债率负债总额/全部资产总额×100%8
流动比率流动资产/流动负债×100%9
.速动比率速动资产/流动负债×100%其中：速动资产=流动资产—存货10
存货周转率销售成本/平均存货×100%11
销售利税率利税总额/销售净额×100%12
成本费用利润率利润总额/成本费用总额×100%13
人均工资额工资总额/平均职工人数其中：平均职工人数=(期初职工人数+期末职工人数)/214
工资增长率(本期工资总额-上期工资总额)/上期工资总额×100%15劳动生产率产值/平均职工人数×100%
纳税年度： 企业编码： 企业名称：
常用财务指标分
序号 制表： 审核：
基期数分析方法 （公式）项 目
指标分析表。
Excel数据表分析财务报表和指标
Excel数据表分析财务报表和指标Excel是一款功能强大的电子表格软件，广泛应用于财务分析和报表制作。
通过分析Excel数据表，我们可以深入了解财务报表和指标，从而更好地评估企业的财务状况和经营绩效。
本文将介绍如何利用Excel数据表进行财务报表和指标分析。
一、数据表的准备在进行财务分析之前，首先需要准备相关的财务报表数据表。
一般而言，常用的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过将这些报表数据录入Excel中的工作表中，可以方便地进行后续的分析。
二、财务指标的计算计算财务指标是财务分析的核心内容之一。
利用Excel中的公式和函数，我们可以快速、准确地计算各种财务指标。
以下是一些常用的财务指标及其计算公式：1. 资产负债表指标- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 负债比率 = 负债总额 / 资产总额2. 利润表指标- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 资产回报率 = 净利润 / 总资产3. 现金流量表指标- 现金比率 = 现金和现金等价物余额 / 流动负债- 现金流动比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债以上仅为一小部分财务指标的计算公式，根据具体情况，还可计算其他指标，以更全面地分析、评估财务状况。
三、数据可视化和图表分析通过Excel的数据可视化功能，我们可以将财务数据转化为图表，使得数据更加直观、易于理解。
Excel提供了多种图表类型，如折线图、柱状图、饼图等，这些图表可以将大量的数据以直观、美观的方式展示出来。
通过比较和分析图表，我们可以更加深入地理解财务报表和指标的变化趋势，帮助我们做出更准确的决策。
四、数据透视表的应用数据透视表是Excel中非常有用的功能之一，特别适用于复杂的财务数据分析。
数据透视表可以将大量的数据按照不同的维度进行聚合和分组，并生成相应的汇总报表。
财务指标分析Excel模板
编制单位：包小图 项 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 企业负责人：包小图 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 目 行次 0.00
报出日期：2018年11月11日
金
流
量
表
会企03表 单位：万元 补 充 资 料 行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金 额 2,520.00 0.50 -300.00 -1,200.00 -130.00 300.00 -340.50 850.00
2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 24,804.00 -5,090.00 19,714.00 15,742.00 3,122.00 18,864.00 850.00 500.00 500.00 2,050.00 2,050.00 -1,550.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 800.00 800.00 800.00 100.00 财务负责人：小包子 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 制表人：包小图 79 80 81 82 83 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 76 77 78 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
上市公司财务报表分析指标模板
财务报表分析分类指标计算结果流动比率 1.154782463速动比率0.88297499偿债能力分析保守速动比率0.585365346现金比率0.159985591应收账款周转率 4.938335265应收账款周转天数72.89906024股东权益比率0.395743708资产负债比率0.604256292资本负债比率 1.526887929资本结构分析长期负债比率0.045221662有息负债比率0净资产调整系数调整后每股净资产营业费用率0.050192185财务费用率-0.000710861三项费用增长率-0.16196711三项费用合计587881842.8存货周转率4.696620363存货周转天数76.65086215固定资产周转率 6.232860869总资产周转率0.941943318主营业务收入增长率0.156595947其他应收账款与流动资产比率0.02448074营业成本比率0.829392313营业利润率0.073192065销售毛利率0.170607687税前利润率0.074469844税后利润率0.065442894资产收益率0.061643497净资产收益率0.310560589经常性资产收益率0.173667219经营效率分析：盈利能力分析主营业务利润率固定资产回报率0.466193502总资产回报率0.0614512经常性总资产回报率0.060251359市盈率净资产倍率资产倍率销售商品收到现金与主营业务收入比率经营活动产生的现金流量净额与净利润比率净利润直接现金保障倍数营业现金流量净额对短期有息负债比率每股现金及现金等价物净增加额每股自由现金流量自由现金流量现金保障能力分析投资收益率参考值备注2流动比率可以反映短期偿债能力。
一般认为生产企业合理的最低流动比率是2。
影响流动比率的主要因素一般认为是营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货周转速度。
1由于种种原因存货的变现能力较差，因此把存货从流动资产种减去后得到的速动比率反映的短期偿债能力更令人信服。
计算上市公司财务指标的模板
计算上市公司财务指标的模板上市公司财务指标模板一、盈利能力指标1. 毛利率：公司销售收入与成本之间的差额占销售收入的比例，高毛利率表明公司能够高效地控制生产成本。
公式：毛利率 = （销售收入 - 成本）/ 销售收入 × 100%2. 净利率：公司净利润占销售收入的比例，反映公司实现销售收入后的盈利情况。
公式：净利率 = 净利润 / 销售收入 × 100%3. 经营利润率：公司经营活动利润占销售收入的比例，衡量公司在正常经营活动中的盈利能力。
公式：经营利润率 = 经营活动利润 / 销售收入 × 100%4. ROA（总资产回报率）：公司净利润与总资产之间的关系，反映资产运营效率。
公式：ROA = 净利润 / 总资产 × 100%5. ROE（净资产回报率）：公司净利润与净资产之间的关系，表明股东权益的盈利水平。
公式：ROE = 净利润 / 净资产 × 100%二、偿债能力指标1. 流动比率：公司流动资产与流动负债之间的比例，反映公司短期偿债能力。
公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 速动比率：公司流动资产减去存货后与流动负债之间的比例，更加严格地评估公司的短期偿债能力。
公式：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债3. 资产负债率：公司总负债与总资产之间的比例，反映公司债务资本的占比情况。
公式：资产负债率 = 总负债 / 总资产 × 100%4. 利息保障倍数：公司经营利润与利息支出之间的比例，衡量公司支付利息的能力。
公式：利息保障倍数 = 经营利润 / 利息支出三、运营能力指标1. 应收账款周转率：公司销售收入与平均应收账款之间的关系，反映公司对应收账款的回收速度。
公式：应收账款周转率 = 销售收入 / （期初应收账款 + 期末应收账款）/ 22. 存货周转率：公司销售成本与平均存货之间的关系，衡量公司存货的周转速度。
公司主要财务指标分析(图表总结)
现金流动负债比率 现金流动负债比率 = 年经营现金净流量 ÷ 年末流动负债
资产负债率(举债 经营比率)
资产负债率 = 企业债务总额 ÷ 企业资产总额
权益负债率(举债 经营比率)
权益负债率 = 负债总额 ÷ 所有者权益总额
偿债率(举债经营 比率)
偿债率 = 企业税前息前利润 ÷ 企业当期的利息支付总额
能 力
管理能力指标
指
应收账款周转率 = 当期销售净收入÷应收账款平均余额= (当期销售收入- 当期销售退
标
应收账款周转率 回 – 当期销售折让– 当期销售折扣) ÷[（期初应收账款余额 + 期末应收账款余
额）÷2 ]
应收账款周转天数 应收账款周转天数=360÷应收账款周转率
长 期 偿 债 能 应付账款周转率 力 指 标
资产负债率（也被
称作：举债经营比 率）
资产负债比率=负债平均总额÷资产平均总额
负债权益比率
负债权益比率=负债总额÷股东权益
股东权益比率（也 叫净资产比率）
股东权益比率
=
股东权益
÷
总资产
权益乘数
权益乘数＝资产总额÷股东权益总额
有形资产债务率
有形资产债务率 = 负债总额÷(总资产-无形资产及其他资产-待摊费用-待处理流动资 产净损失 -待处理固定资产净损失-固定资产清理
流动资产周转率
流动资产周转率 = 主营业务收入净额 ÷流动资产 主营业务收入净额÷[（期初流动资产＋期末流动资产）÷2 ]
平均余额=
总资产周转率
总资产周转率 = 主营业务收入净额÷平均资产总额
固定资产周转率 <又称“固定资产 利用率”>
固定资产周转率 = 主营业务收入净额÷平均固定资产净值= 主营业务收入净额 ÷[(固 定资产期初净值 + 固定资产期末净值)÷2 ]
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上市公司财务指标纵向及横向分析EXCEL模板
上市公司财务指标的纵向和横向分析对于公司的财务决策和分析非常
重要。
通过对公司财务报表数据的纵向分析，可以了解公司财务状况的变
化趋势；通过对不同时间点的财务指标数据的横向比较，可以了解公司在
不同时间点的相对表现。
为了帮助分析员可以更方便地进行这些分析，可
以使用Excel制作一个模板，内带自动计算公式。
下面是一个简单的上市公司财务指标纵向及横向分析的Excel模板，
具体步骤如下：
1.准备数据：首先，需要准备好需要分析的上市公司的财务报表数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表数据可以从公司的年
度财报中获取。
2. 输入数据：在Excel模板中，可以新建3个工作表分别代表资产
负债表、利润表和现金流量表。
在每个工作表中，将相应的财务报表数据
输入到表格中。
3. 计算财务指标：在每个工作表中，可以使用Excel自带的各种函
数和公式来计算财务指标。
例如，在资产负债表中，可以计算负债率、资
产负债率等指标；在利润表中，可以计算毛利率、净利率等指标；在现金
流量表中，可以计算经营活动现金流量净额、自由现金流等指标。
4. 纵向分析：在一个新的工作表中，可以使用Excel的数据透视表
功能对财务指标纵向进行分析。
将财务报表数据和财务指标数据放入透视
表中，可以对每个指标在不同年度的变化趋势进行分析，例如可以通过图
表展示资产负债率在过去几年的变化情况。
5. 横向分析：在同一个工作表中，可以比较同一指标在不同时间点的数值。
可以使用Excel的条件格式功能，对指定的数据范围设置颜色标记，方便比较不同时间点的财务指标数值大小。
例如，可以通过设置颜色标记来比较不同年度的净利润水平。
通过以上步骤，可以制作一个简单的上市公司财务指标纵向及横向分析的Excel模板。
模板中的公式和功能可以根据具体的财务指标和需求进行自定义和优化。
使用这样的模板，可以方便地进行财务决策和分析，并帮助分析员更好地理解和判断公司的财务状况。