项目盈亏测算汇总表
项目财务分析报告(样稿).doc
项目财务分析报告（样稿）一、分析依据1 、项目建设、经营期初定10 年，并按10 年周期对项目进行经济分析。
2 、项目建设期10 个月，起止时间为2009 年2 月至2009 年12 月。
3 、项目建设规模为年产聚氨酯树脂3 万吨，产品销售价格为1.1 万元/ 吨。
其中：2010 年1 月试产，2010 年3 月正式投产，当年生产负荷为33% ，年生产聚氨酯树脂1 万吨；2011 年达标生产，年生产聚氨酯树脂3 万吨。
4 、项目定员70 人。
其中：生产人员46 人，月均工资福利1800 元；生产管理人员3 人，月均工资福利3500 元；销售人员8 人，月均工资福利4500 元；管理人员（包括科研、后勤人员）13 人，月均工资福利4000 元。
5 、增值税按17% 核算，所得税按25% 核算。
其中，城市建设维护税按增值税7% 核算，教育附加费按增值税3% 核算，防洪费按增值税1% 核算。
6 、固定资产折旧率：房屋建筑为4.75% ，生产仪器设备为10% ，检测仪器设备、工具和运输工具为15% 。
7 、无形及递延资产摊销：无形资产按10 年摊销，递延资产按5 年摊销。
8 、固定资产修理费按折旧额的35% 估算，其他制造费用按销售收入的0.25% 估算，其他管理费用（不包括管理人员工资福利）按销售收入的2.5% 估算，其他销售费用（不包括销售人员工资福利）按销售收入的3.5% 估算。
9 、公积公益金按当年盈利时净利润的15% 提取。
10 、评价和分析方法参照国家发改委《建设项目经济评价方法与参数( 第三版) 》进行。
二、生产成本与费用根据测算，项目达标生产后：1 、年生产成本25770 万元。
其中：原辅材料25275 万元，燃料动力396 万元，直接人工99 万元，分别占总成本的98% 、1.54% 和0.6% ；2 、年生产费用2532 万元。
其中：制造费用446 万元，期间费用2086 万元，分别占总费用的17.6% 和82.4% ；3 、经营成本28240 万元。
可行性研究报告编制目录大纲(2012 年国家发改委标准版)
可行性研究报告编制目录大纲（2012 年国家发改委标准版）关键词: 可行性研究报告发改委第一章XXX项目总论1.1 项目基本情况1.2 项目承办单位1.3 可行性研究报告编制依据1.4 项目建设内容与规模1.5 项目总投资及资金来源1.6 经济及社会效益1.7 结论与建议第二章XXX项目建设背景及必要性2.1 项目建设背景2.2 项目建设的必要性第三章XXX项目承办单位概况3.1 公司介绍3.2 公司项目承办优势第四章XXX项目产品市场分析（重点分析全国及国际市场）4.1 市场前景与发展趋势4.2 市场容量分析4.3 市场竞争格局4.4 价格现状及预测4.5 市场主要原材料供应4.6 营销策略第五章XXX项目技术工艺方案5.1 项目产品、规格及生产规模5.2 项目技术工艺及来源5.2.1 项目主要技术及其来源5.5.2 项目工艺流程图5.3 项目设备选型5.4 项目无形资产投入第六章XXX项目原材料及燃料动力供应6.1 主要原料材料供应6.2 燃料及动力供应6.3 主要原材料、燃料及动力价格6.4 项目物料平衡及年消耗定额第七章XXX项目地址选择与土建工程7.1 项目地址现状及建设条件7.2 项目总平面布置与场内外运7.2.1 总平面布置7.2.2 场内外运输7.3 辅助工程7.3.1 给排水工程7.3.2 供电工程7.3.3 采暖与供热工程7.3.4 其他工程（通信、防雷、空压站、仓储等）第八章节能措施8.1 节能措施8.1.1 设计依据8.1.2 节能措施8.2 能耗分析第九章节水措施9.1 节水措施9.1.1 设计依据9.1.2 节水措施9.2 水耗分析第十章环境保护10.1 场址环境条件10.2 主要污染物及产生量10.3 环境保护措施10.3.1 设计依据10.3.2 环保措施及排放标准10.4 环境保护投资10.5 环境影响评价第十一章劳动安全卫生与消防11.1 劳动安全卫生11.1.1 设计依据11.1.2 防护措施11.2 消防措施11.2.1 设计依据11.3.2 消防措施第十二章组织机构与人力资源配置12.1 项目组织机构12.2 劳动定员12.3 人员培训第十三章XXX项目实施进度安排13.1 项目实施的各阶段13.2 项目实施进度表第十四章XXX项目投资估算及融资方案14.1 项目总投资估算14.1.1 建设投资估算14.1.2 流动资金估算14.1.3 铺底流动资金估算14.1.4 项目总投资14.2 资金筹措14.3 投资使用计划14.4 借款偿还计划第十五章XXX项目财务评价15.1 计算依据及相关说明15.1.1 参考依据15.1.2 基本设定15.2 总成本费用估算15.2.1 直接成本估算15.2.2 工资及福利费用15.2.3 折旧及摊销15.2.4 修理费15.2.5 财务费用15.2.6 其它费用15.2.7 总成本费用15.3 销售收入、销售税金及附加和增值税估算15.3.1 销售收入估算15.3.2 增值税估算15.3.2 销售税金及附加费用15.4 损益及利润及分配15.5 盈利能力分析15.5.1 投资利润率，投资利税率15.5.2 财务内部收益率、财务净现值、投资回收期15.5.3 项目财务现金流量表15.5.4 项目资本金财务现金流量表15.6 不确定性分析15.6.1 盈亏平衡15.6.2 敏感性分析第十六章经济及社会效益分析16.1 经济效益16.2 社会效益第十七章XXX项目风险分析17.1 项目风险提示17.2 项目风险防控措施第十八章XXX项目综合结论第十九章附件1、公司执照及工商材料2、专利技术证书3、场址测绘图4、公司投资决议5、法人身份证复印件6、开户行资信证明7、项目备案、立项请示8、项目经办人证件及法人委托书10、土地房产证明及合同11、公司近期财务报表或审计报告12、其他相关的声明、承诺及协议13、财务评价附表《XXX项目可行性研究报告》主要图表目录图表项目技术经济指标表图表产品需求总量及增长情况图表行业利润及增长情况图表2011-2015年行业利润及增长情况预测图表项目产品推销方式图表项目产品推销措施图表项目产品生产工艺流程图图表项目新增设备明细表图表主要建筑物表图表主要原辅材料品种、需要量及金额图表主要燃料及动力种类及供应标准图表主要原材料及燃料需要量表图表厂区平面布置图图表总平面布置主要指标表图表项目人均年用水标准图表项目年用水量表图表项目年排水量表图表项目水耗指标图表项目污水排放量图表项目管理机构组织方案图表项目劳动定员图表项目详细进度计划表图表土建工程费用估算图表固定资产建设投资单位：万元图表行业企业销售收入资金率图表投资计划与资金筹措表单位：万元图表借款偿还计划单位：万元图表正常经营年份直接成本构成表图表逐年直接成本图表逐年折旧及摊销图表逐年财务费用图表总成本费用估算表单位：万元图表项目销售收入测算表图表销售收入、销售税金及附加估算表单位：万元图表损益和利润分配表单位：万元图表财务评价指标一览表图表项目财务现金流量表单位：万元图表项目资本金财务现金流量表单位：万元图表项目盈亏平衡图图表项目敏感性分析表图表敏感性分析图图表项目财务评价主要数据汇总表具体章节编制要点及技巧说明第一部分总论总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。
建设工程经济计算汇总
1单利F=P ＋In=P （1＋n ×i 单) 、甲公司从银行借入1000万元，年利率为8%，单利计息,借期4年，到期一次还本付息，则该公司第四年末一次偿还的本利和为（）万元． 1000+1000＊8％＊4=1320 2复利F=Ft -1（1+i)=p ×（1+i ）^n甲公司从银行借入1000万元，年利率为8%，复利计息,借期4年，到期一次还本付息，则该公司第四年末一次偿还的本利和为（）万元． 1000（1+8%）^4=1360 3 P A F 计算F =P （1+i ）nF =A （1+i ）n−1ip =A（1+i ）n−1i （1+i ）n某投资者6年内每年年末投资500万元．若基准收益率为8%,复利计息，则6年末可一次性回收的本利和为（）万元．F =500（1+8%）6−18%某施工企业投资200万元购入一台施工机械，计划从购买日起的未来6年等额收回投资并获取收益。
若基准收益率为10％，复利计息，则每年末应获得的净现金流入为( )万元p =20010%（1+10%）6（1+10%）6−14名义利率与有效利率有效利率:1计息周期有效利率：r/m2年有效利率ieff=一年总利息/本金 =(1+r/m ）^m —1己知年名义利率为12％,每月计息1次，复利计息。
则年有效利率与周期有效利率？ 周期有效利率：1%年有效利率:（1+r/m ）^m —1=(1+12％/12）^12—1=12.7% 现在存款1000元，年利率10％,问5年末存款金额为多少? 1按实际年利率计算Ieff=(1+10％/2)^2-1=10。
25% F=P （1+10。
25%)^5 2按计息周期利率计算计息周期实际利率：10％/2=5％ F=P （1+5％）^10每半年内存款1000元，年利率8%，每季复利一次。
问五年末本利和? F=A （F/A ，i,n) n=10 i=半年有效利率 季度有效利率:8％/4=2％半年有效利率i=（1+2%）^2—1=4。
22-主题分析
第二十二章主题分析22.1项目信息查询按地区查询项目基本信息。
数据来源：项目基本信息管理。
22.2重大事项查询查询所有机构的重大事项。
数据来源：重大事项管理。
22.3股份公司级报表22.3.1计统调１．在建项目施工产值完成情况查询各集团公司截止至某年某月的施工产值信息，如下图所示：数据来源：施工计划信息-年度计划、季计划、月计划；施工调度信息-年度完成、季完成、月完成、周完成。
总包合同2．在建项目实物工程量完成情况查询各集团公司截止至某年某月的实物工程量完成情况，如下图所示：数据来源：施工调度信息-年度完成、月完成。
注意：统计的是计划、调度业务中，各个局单位上报至中国中铁股份公司的数据。
3．股份公司资质承揽项目施工产值完成情况表查询各集团公司截止至某年某月的施工产值完成情况完成情况，但也可对其进行修改保存，如下图所示：操作按钮说明：打印导出EXCEL导出PDF导出WORD保存报表说明：每个月28日凌晨系统自动汇总所有局上报数据，若各局在该时间点前未能上报则无法汇总。
管理员需在数据库中新增作业点ScheduleGf，每个月28日凌晨执行存储过程P_RP_SCHEDULE_GF。
22.3.2项目1．在建铁路工程表按集团公司统计在建铁路工程列表。
数据来源：项目基本信息，项目状态为：在建。
其中，开累计价来源于成本管理-对内验工开累数。
2．在建铁路工程数量统计每个集团公司在建铁路工程在不同地区的项目数量。
数据来源，项目基本信息。
3．新签合同额按地域分布年报统计不同地区每个季度的合同额和项目个数。
数据来源：合同管理-总包合同，项目基本信息。
22.3.3劳务劳务队伍信息查询所有合格劳务队伍信息。
数据来源：劳务分包管理-劳务队登记22.3.4专业分包专业分包商信息查询所有合格专业分包队伍信息。
数据来源：专业分包管理-专业分包方登记22.3.5进度1．工项进度控制信息统计每个项目工项的计划数、工项数和延迟数。
数据来源：进度管理-工项进度计划管理、工项进度计划记录管理2．设计工程量进度控制信息统计每个项目设计工程量的工程量数、未开工工项数和已完成项数。
建筑施工企业项目级经济活动分析报告模板
项目经济活动分析报告（ 年 季度）项目批 准 人：审 核 人： 编制项目： 编制日期：目 录一、项目概况…………………………………………………………………………（一）项目基本情况……………………………………………………………… （二）项目人员情况……………………………………………………………… （三）工程、物资采购情况（四）工程进度情况……………………………………………………………… 二、项目总体盈亏情况……………………………………………………………… 三、项目收入情况分析………………………………………………………………（一）业主工作量确认情况………………………………………………………（二）索赔工作完成情况…………………………………………………………四、项目成本情况分析………………………………………………………………（一）项目总成本发生情况………………………………………………………（二）本期已完工程成本分析（三）出包费分析…………………………………………………………………（四）零星点工分析………………………………………………………………（五）材料费分析…………………………………………………………………1、材料费总体分析…………………………………………………………2、材料量差分析……………………………………………………………3、材料价差分析……………………………………………………………4、采购保管费分析…………………………………………………………5、废旧物资处理分析………………………………………………………6、库存物资分析……………………………………………………………（六）机械使用费分析……………………………………………………………（七）其他直接费分析……………………………………………………………1、临建费分析………………………………………………………………2、安全文明施工成本分析3、专项措施费用分析………………………………………………………4、施工水电费分析…………………………………………………………（八）管理费分析…………………………………………………………………五、变更优化执行情况分析……………………………………………………………六、资金收支分析………………………………………………………………………七、本期经济活动分析总结……………………………………………………………八、上期问题整改落实情况……………………………………………………………附表：一、项目概况（一）项目基本情况* 工程位于，合同工期，合同价格为万元。
项目盈亏测算汇总表
大型机械进出场及
安拆费
4
其它直接费
其中
临时设施费
安全措施费
其它费用
5
现场经费
6
分包工程费
7
税费
三
毛利
其
中
内部利息收支
四
盈亏
说明：
项目经理
填报人
填报日期
注：1、单位为万元；2、费用名称可以采用工程量清单子目名称进行分类，或者根据工程实际成本构成
内容进行分类，也可以按照企业规定的成本构成进行分类。3、成本预测按季度进行，每次预测时，应与前两次预测数据进行对比，每一项变化超过5%均应说明原因；4、项目部应进行以下测算及建表工作
中国建筑项目管理表格
项目盈亏测算汇总表
表格编号
CSCEC-PM-1201
项目名称
项目编码
合同总价（万元）
合同编号
合同完工日期
开工日期
实际（预计）完工日期
项目责任书责任目标
年第次测算
费用名称
预测工程竣工成本情况
年季度
年季度
年季度
……
一
收入总计
二
支出总计
1
人工费
2பைடு நூலகம்
材料费
其
中
工程材料费
周转材料费
3
机械费
其中
（不限于，可根据企业实际调整）以支撑本表数据：（1）项目盈亏预测变化分析表；（2）工程成本预测
表；（3）工程合同造价明细表；（4）主要变更索赔明细表；（5）分包商索赔表；（6）工程材料支出预测明细表；（7）机械费支出预测明细表；（8）项目其它直接费支出预测明细表；（9）项目管理费及税金支出预测明细表；（10）工程收款计划表；（11）工程分包支出预测明细表。
中铁四局集团局管项目财务管理办法
中铁四局集团有限公司第八工程分公司文件中铁四八财〔2010〕12号转发关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知公司所属（直）各单位：现将“关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知”（中铁四财[2010]17号）转发给你们，请各单位遵照执行。
1 / 34二〇一〇年一月二十五日中铁四局集团有限公司文件中铁四财〔2010〕17号关于印发《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》的通知各子（分）公司、各工指（项目经理部）：为加强局和子（分）公司对项目的财务管理工作，规范项目经理部的财务会计行为，保障新开工项目经理部的财务管理工作尽快进入正轨，局决定对新开工项目，在收取业主首笔拨付资金后的一周内，由局或各子（分）公司财务部门对项目进行财务管理交底。
现将《中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法》印发给你们，请遵照执行。
二〇一〇年一月九日中铁四局集团局管项目财务管理交底管理办法第一章总则第一条为加强局对新成立局管、代局管项目经理部（下称“项目经理部”）财务管理工作的前期指导，保障新开工项目经理部的财务管理工作尽快进入正轨，确保项目财务管理工作有序可控，实现项目财务管理工作“格式化、标准化、规范化、程序化”要求，特制定本办法。
第二条本办法适用于局直接设立项目经理部的局管项目、局3 / 34委托一个子（分）公司设立项目经理部并由多个子（分）公司参建的代局管项目，以及局委托一个子（分）公司独立施工的代局管项目。
第三条前述项目在收取业主首笔拨付资金后的一周内，局财务部派员至项目经理部进行项目财务管理交底。
第二章项目财务管理交底内容第三条建造合同执行。
依据《中铁四局集团＜建造合同＞准则实施办法》（中铁四财〔2009〕577号文）以及《关于铁路工程项目实行分阶段收费比例的通知》（中铁四财〔2009〕629号文）有关规定，财务部就项目经理部及其分部的建造合同收入、成本、毛利的确认方法、程序及确认资料附件的要求进行交底。
文殊院项目一期投资估算表总投资为精编
文殊院项目一期投资估算表总投资为精编Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986一、项目一期用地平衡表：说明：1.根据委托方提供的相关资料，“文殊院”项目一期的土地成本由该宗地的拆迁成本构成。
根据委托方提供的资料以及成都市旧城拆迁改造工作的实际情况，预计该宗地的拆迁成本为人民币亿元。
加之两年多空置的资金利息（按每年10%累计计算），共计亿元，宗地面积为亩，折合拆迁成本为万元/亩。
2.其中地上建筑部分（B3、B4-1、B4-2、B6、B9、C6）土地拆迁成本为：*= 万元。
3.其中C3、C、C7用于拍卖的三块土地拆迁成本为：*= 万元。
二、项目一期投资估算表：三、项目一期汇总表：1、盈亏平衡点销售量分析由于本项目的商业部分销售收入为万元，建筑面积为平方米，故平均销售价格为19000元/平方米。
销售税率）销售费率（销售均价商业开发总成本盈亏平衡点销售量--⨯=1)(268.39663%65.5%6119000100003.3*200084.34*70044.97569m =--⨯⨯--=）（）（本项目设计开发规模为㎡，故销售规模只要达到设计开发规模的%，项目就会不盈不亏，但此时必须保证车库的销售量不低于30%以及3宗土地全部拍卖，且拍卖价格不低于700万/亩。
2、项目销售价格的临界点分析本项目的销售最低价约为元/平方米，即在本次测算基础（19000元/平方米）上约降低19％左右。
在此种条件下项目能保证收回全部投资。
但此时必须保证商业销售率达100%。
且车库的销售量不低于30%以及3宗土地全部拍卖，且拍卖价格不低于700万/亩。
在其他条件均不变的前提下，对项目的销售价格的临界点进行分析，即项目关于销售 价格的盈亏平衡分析。
项目要达到盈亏临界点情况存在：最低商业售价×+车库销售净收入（30%）+土地拍卖净收入=总开发成本亦即：最低商业售价××（）++=可求出：最低商业售价=元/平方米根据以上分析，若项目需收回全部投资，其最低商业售价约为元/平方米；在本次测算基础上约降低19％左右，此时的售价为项目最低销售价格。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
-精品
中国建筑 项目管理表格
项目盈亏测算汇总表
表格编号 CSCEC-PM-1201
项目名称
项目编码
合同总价（万元） 合同编号
合同完工日期
开工日期
实际（预计）完工日期
项目责任书责任目标
年第 次测算
费用名称
预测工程竣工成本情况 年 季度
年 季度
年 季度
……
一 收入总计 二 支出总计 1 人工费
2 材料费
其 中 工程材料费
周转材料费 3 机械费 其
中 大型机械使用费
大型机械进出场及 安拆费
4 其它直接费 其
中 临时设施费 安全措施费
其它费用
5 现场经费
6 分包工程费
7 税费
三
毛利
其
中
内部利息收支 四 盈亏
说明： 项目经理
填报人
填报日期
注：1、单位为万元；2、费用名称可以采用工程量清单子目名称进行分类，或者根据工程实际成本构成
内容进行分类，也可以按照企业规定的成本构成进行分类。
3、成本预测按季度进行，每次预测时，应 与前两次预测数据进行对比，每一项变化超过 5%均应说明原因；4、项目部应进行以下测算及建表工作 （不限于，可根据企业实际调
（3）工程合同造价。