房地产开发企业往来款项管理制度
地产公司往来款管理制度
地产公司往来款管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关财经法规和会计准则，结合本公司实际情况制定，旨在规范公司的往来款项管理，确保资金的安全与合理运用。
2. 往来款项包括应收账款、预付账款、应付账款、预收账款及其他应收应付款项。
3. 财务部负责往来款的日常管理工作，各相关部门须配合执行并做好记录。
二、账户设置与审批1. 公司应根据业务需要设立专门的往来账户，并明确每项业务的资金流向。
2. 所有往来款项必须经过严格的审批程序，由财务部审核后，提交至总经理或授权管理人员批准。
3. 任何超出预算或规定范围的款项支出，需提前申请，经过财务部门评估和管理层批准后方可执行。
三、款项收支管理1. 收款管理：- 财务部应及时开具发票，确保收入的准确性和合法性。
- 收到款项后，应当在规定时间内入账，并对款项来源进行确认。
- 定期对账，及时发现并解决未收款项问题。
2. 付款管理：- 所有付款请求应有明确的合同或协议支持，并由项目负责人提出。
- 财务部应对付款请求进行复核，并与合同约定进行核对。
- 完成支付后，应及时记录并更新账务信息。
3. 往来款项应按照合同约定的条件进行结算，对于逾期未结算的款项，应采取催收措施。
四、账务处理与报告1. 财务部应定期编制往来款明细报表，反映各项往来款项的动态变化。
2. 对于长期挂账未清的款项，要进行详细分析，制定相应的处理措施。
3. 年终应对往来款项进行全面清理，确保财务报表的真实性和准确性。
五、风险控制与监督1. 公司应建立健全的风险评估机制，定期对往来款项的风险进行评估。
2. 加强内部审计工作，确保往来款项的合规性和合理性。
3. 对于违反管理制度的行为，应严格追责并采取纠正措施。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有变更，需经公司管理层审议通过后修订。
房地产开发企业往来款项管理制度
第三章往来款项管理制度第十九条账户的设置和记录。
根据往来对象不同分设二级子项，并根据不同单位的名称或个人的姓名设立明细账户进行核算。
记账应同时登记原币和本位币，准确反映其形成、回收及增减变化情况。
会计人员要在月底会计报表中准确分析往来款项的账龄及形成原因。
第二十条其他应收款的管理规定1、其他应收款用于核算支付合作公司的预付款（或定金）、职工临时借款（或备用金）、为其他公司或个人垫付的各种费用、租赁预交的押金以及政府相关部门要求交纳的保证金等项目。
2、月末会计人员编制其他应收款明细表，并分析账龄。
往来单位的定金要根据相关合同条款催收正规发票；属于押金的要保存好相关票据，押金凭证要求做账时复印留底，到期后及时办理退款手续；3、职工临时借款，必须在取得原始发票后的3日内结清；员工因公出差的在回来后3-5日内报账并结清欠款，不得拖欠、压票，否则逐月在个人收入中扣除；月底会计人员对欠款人员发出还款通知单。
4、符合退回条件的政府相关事项保证金会计人员要及时办理退回手续第二十一条其他应付款的管理规定1、其他应付款用于核算收到的押金、招标保证金、已取得发票而未支付的工程质保金、其他公司代付的各种费用、代收而未付出的业主维修基金、办证税费等项目。
2、各项其他应付款要按明细逐项核算，保管好相关票据以备与相关单位和个人清算。
3、对其他应付款的管理要按照合同或协议规定或者商定支付的时间支付款项，月底编报其他应付款余额明细表，并列明可能发生支付行为的时间。
第二十二条应收账款的管理规定1、应收账款是用于核算公司销售开发产品、建筑材料以及装饰装修等业务尚未收回的款项。
2、要求往来会计人员根据销货单据准确核算应收款项，根据客户性质分类核算明细账，并在月底编报应收账款余额明细表，准确分析账龄，按照合同规定条款及时催收，尽最大可能减少坏账、呆账的发生。
3、公司不计提应收账款坏账准备，发生时一次性结转。
第二十三条应付账款的管理规定1、应付账款是用于核算公司向材料供应商购买原材料及物资以及使用劳务所应支付尚未支付的款项，包括已取得发票尚未支付的工程款项等。
房地产公司款财务管理制度
房地产公司款财务管理制度一、概述在房地产公司的日常经营中，资金往来较为频繁，因此建立科学的款项财务管理制度，有助于保证公司资金稳定运转，并减少财务风险。
本文件旨在明确房地产公司款项的收支、管理和监督的具体规定。
二、款项收付的管理2.1 款项汇总和分类公司应当对各项款项进行准确的统计，并将其分为不同的类别进行归档和管理。
款项的分类应当基于合同、项目和客户，同时还应该针对性地制定相应的管理流程。
款项的收付应当及时记录在账户簿上，并由专门负责管理款项的财务人员进行跟踪。
2.2 款项收付的流程款项收付应当符合公司相关的规章制度和法律法规的规定，具体流程应该如下: •支付：款项支付前，应当确保合同或协议已经履行完毕，并完成了收款方的确认手续。
•收款：收款时应当仔细核对款项的来源和金额，确认无误后方可进行登记入账。
2.3 款项管理的工作内容对于房地产公司的款项管理，主要包括以下工作内容：•款项支付的申请和审批•款项的收付登记和记录•款项结算和对账•款项逾期催缴管理三、款项账户的管理3.1 账户的开设和使用房地产公司款项账户的开设应当符合相关法律法规和公司规章制度的要求。
使用过程中，账户的所有操作记录应当得到及时更新并备份。
3.2 账户的监督和监控公司应当加强款项账户的监督和监控，及时发现和解决账户异常情况，并采取相应的措施，防范账户风险。
3.3 账户的定期审核公司应当定期对款项账户进行审核，确认账户余额和流水记录的准确性，并及时纠正错误，以保证账户的资金安全。
四、财务制度管理4.1 财务制度的建立和完善公司应当依据相关法规，建立和完善财务管理制度文件，确保财务工作的有序开展。
4.2 核算流程的规范和管理房地产公司应当制定明确的核算流程和管理制度，对公司的所有财务活动进行规范的流程管理，确保财务数据的准确性和真实性。
4.3 财务制度的工作内容财务制度主要包括以下工作内容：•会计账簿的建立和管理•财务报表制作和管理•税务管理和申报•企业资产管理和监管五、结语款项财务管理制度是房地产公司保证日常财务工作有序进行、资金管理正确有效的基础。
房地产费用及款项支付管理制度
房地产费用及款项支出管理制度1. 目的和适用范围1.1 目的本规章制度的目的是规范房地产公司内部的费用及款项支出管理，确保资金的正确使用和合规性，提高企业财务管理水平和风险掌控本领。
1.2 适用范围本制度适用于房地产公司内部的各类费用和款项支出管理，包含但不限于员工薪酬、供应商付款、租赁费用、项目建设费用等。
2. 管理标准2.1 费用支出审批流程•费用支出申请需经费用申请人填写相关申请表格，包含费用类别、金额、支出对象、支出事由等，并提交给相关部门的负责人进行审核。
•费用支出申请需经财务部门审核，核对申请表格的完整性和准确性，并进行预算核对和资金布置。
•费用支出申请通过后，财务部门将支出凭证制作并提交给相关部门进行确认。
•相关部门确认无误后，财务部门进行付款操作，并将付款凭证归档备案。
2.2 付款安全掌控•全部费用支出需经过财务部门的授权和操作，确保资金的安全性和准确性。
•财务部门需建立完满的资金管理制度，包含资金流水账的记录、银行账户管理和核对、电子支出方式的安全掌控等。
•财务部门需对供应商信息进行定期核实和更新，保证支出对象的真实性和合规性。
•资金支出需通过正规渠道进行，不得使用非法手段或进行无关操作。
2.3 支出管理档案•财务部门需建立费用支出档案，包含费用支出申请表格、付款凭证、相关部门确实认文件等，确保费用支出流程的可追溯性和数据的准确性。
•档案的存储和保管需依照公司的相关规定进行，保密和防火措施要到位。
•财务部门需依照要求对档案进行分类整理和归档，确保档案的易查找和管理。
3. 考核标准3.1 费用支出准确性考核•财务部门需依照要求对费用支出凭证进行核对和审计，确保支出凭证的准确性和合规性。
•审计部门或外部审计机构将对财务部门的费用支出进行不定期的检查和评估。
•显现支出错误或违规情况的，财务部门需及时进行整改，并对相关责任人进行问责和改进。
3.2 支出流程时效性考核•财务部门需依照规定的时间要求进行费用支出审核和操作，确保支出流程的及时性和高效性。
房地产费用及款项支付管理制度
房地产费用及款项支出管理制度一、制度目的本制度的目的是规范房地产企业在房地产开发、销售过程中的费用及款项支出管理，保障企业的合规运营，维护企业和客户的权益，促进企业连续发展。
二、适用范围本制度适用于我公司房地产项目的开发、销售等阶段的费用及款项支出管理。
三、管理标准1. 费用及款项支出的程序1.1 费用及款项支出申请—各相关部门在费用及款项支出前，需编制认真的费用及款项支出申请，包含费用项目、金额、支出对象等信息；—费用及款项支出申请需经相关部门负责人审核，并在申请上签字确认。
1.2 费用及款项支出审批—经过审核的费用及款项支出申请，需提交给财务部门进行审批；—财务部门应在接收到费用及款项支出申请后，尽快进行审批，并确保审批结果的准确性和合法性；—审批结果应以书面形式通知申请部门。
1.3 费用及款项支出执行—经过审批的费用及款项支出申请，财务部门应尽快进行支出；—财务部门应按规定的支出方式进行支出，并确保支出准确无误；—支出后，财务部门应妥当保存相关支出凭证，并及时进行账务处理。
2. 费用及款项支出的管理掌控2.1 费用及款项支出预算掌控—公司应依据实际情况订立费用及款项支出预算；—预算编制应依据项目需求和经济情形进行合理调整；—预算掌控应由财务部门负责，并及时通知相关部门执行。
2.2 费用及款项支出的审核与核查—财务部门应对费用及款项支出进行审核与核查，确保支出的准确性和合法性；—财务部门可依据需要委托内部审计部门或第三方机构进行资金流向的跟踪和核查；—全部的支出凭证和相关资料应及时整理归档，并保管备查。
2.3 费用及款项支出的风险掌控—财务部门应建立完满的风险预警机制，及时发现和处理费用及款项支出中的风险；—财务部门应加强与银行、律师事务所等支出对象的沟通与合作，确保支出的安全性和及时性；—如发现异常情况或有必需调整支出方案时，应及时报告上级主管部门处理。
四、考核标准1. 费用及款项支出申请的合规性•公司各相关部门的费用及款项支出申请应符合相关法律法规和公司制度的规定；•费用及款项支出申请应详实、准确、完整。
房地产费用款项支付管理制度
房地产费用款项支付管理制度一、概述为加强房地产开发项目的财务管理工作，规范房地产费用款项支付，减少财务风险，提高资金利用效率，本制度制定。
本制度适用于公司在房地产开发项目中各专业部门对外支付费用款项，并对项目工程的财务管理、资金使用、财务会计报告等方面进行规范。
二、费用款项支付范围费用款项包括但不限于以下项目：1.项目招标、设计、勘察等的委托费；2.所有合同的履约保证金、质量保证金及工程款；3.项目建设、运营管理的人员工资、社保、公积金等人力成本；4.其他与项目相关的费用。
三、费用款项支付流程费用款项支付流程如下：1.开具付款申请单、支票或划拨单。
2.专业部门进行审核（合同、提供的报销申请单、支持材料是否符合要求）。
3.公司财务部门进行审批（审核付款材料、资金来源及余额是否足够支出），审批后，如为提供支票支付，将支票出具到指定人员并进行登记。
4.财务部门进行科目核对，将该项费用款项记入账目，填写原始凭证并告知专业部门。
具体记账科目根据财务部门标准进行确认。
5.其他费用支付情况：–人的成本一律要在3天内带身份证和入职套餐向财务报销。
–委托费、报销费用等所有费用款项统一在每月底或月初完成费用支付。
四、费用核对与监管1.专业部门应按照合同、提供的报销申请单（发票或收费凭证）、支持材料等要求进行费用核对，审批后报相关审核人员。
2.财务部门应根据财务会计报告、银行账户余额、费用结构等因素，对项目的经费使用情况进行监管和核对；要有责任心和信用感，严格执行上级对此方面的要求及与银行签订的协议，确保资金安全。
3.专业部门及财务部门应对项目费用款项的使用情况进行跟踪、统计和审查，及时发现问题并进行处理。
五、费用管理的风险控制1.专业部门在费用款项支付前必须核对费用清单和有关证明材料进行审核，并保留原始资料及复印件。
2.所有费用款项要填写正确的报销申请单及会计凭证，并征得项目经理、财务审核的签字确认。
3.财务部门进行预算管理，确保正常的经济管理运作，预防任何的浪费或决策失误。
房产公司用款付款管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范用款付款行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及关联企业的用款付款活动。
第三条公司用款付款应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保用款付款行为合法合规。
（二）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
（三）效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）透明性原则：加强内部监督，确保用款付款过程公开透明。
第二章用款审批第四条用款审批权限：（一）一般性用款：各部门负责人审批，报财务部门备案。
（二）大额用款：各部门负责人审批，报总经理审批。
（三）特殊用款：各部门负责人审批，报董事会审批。
第五条用款审批流程：（一）提出用款申请：各部门根据实际需要，填写用款申请表，报部门负责人审批。
（二）审批：审批人根据用款申请表及相关资料，进行审批。
（三）备案：审批通过后，将用款申请表及相关资料报财务部门备案。
第三章付款管理第六条付款方式：（一）现金支付：用于小额、零星支出。
（二）银行转账：用于大额、跨区域支付。
（三）支票支付：用于支付给供应商、施工单位等。
第七条付款审批流程：（一）提出付款申请：各部门根据实际需要，填写付款申请表，报部门负责人审批。
（二）审批：审批人根据付款申请表及相关资料，进行审批。
（三）办理付款手续：审批通过后，财务部门办理付款手续。
第八条付款凭证管理：（一）付款凭证由财务部门负责保管。
（二）付款凭证应完整、真实、准确，不得涂改、伪造。
第四章监督检查第九条公司设立内部审计部门，负责对公司用款付款制度执行情况进行监督检查。
第十条内部审计部门对监督检查中发现的问题，应及时向公司领导报告，并提出整改建议。
第五章罚则第十一条违反本制度，有下列行为之一的，视情节轻重，给予通报批评、警告、记过、降职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）未经批准，擅自用款、付款的。
房地产费用及款项支付管理制度
房地产费用及款项支付管理制度背景随着我国房地产市场的不断发展，房地产行业的竞争也随之加剧。
在这个高度竞争的市场中，房地产企业需要在财务管理方面进行严格的管理，以确保公司的财务状况和经营成果。
因此，制定一套完善的房地产费用及款项支付管理制度显得尤为重要。
目的本制度的目的在于规范房地产企业的财务管理，明确各项费用的支付方式和流程，保证企业资金使用的合理性和透明性，同时保证企业的经济利益受到合理的保护。
适用范围本制度适用于我们公司及其下属各单位、分支机构的所有费用及款项支付管理活动。
支付管理流程第一步：预算控制在每个财年度、每个月份开始前，财务部门必须提前制定预算，并向上级主管部门报送。
预算编制要充分考虑企业的财务状况和经营目标，并结合市场变化及公司战略调整，进行适当的调整。
第二步：费用申请在预算审批通过后，各部门的经理根据部门开支情况提出费用申请，填写费用申请表并提交到财务部门。
第三步：费用审批根据费用申请表的内容，财务部门对申请进行审批并形成批准文件，由相关部门经理签字确认，并上报给负责人最终审批。
第四步：付款凭证填制在审核通过的费用申请中，财务部门将根据申请的费用种类打印对应的付款凭证，填写凭证号、摘要、收款方名称、金额等信息，确认无误后报批。
第五步：费用支付在审核通过的付款凭证中，经过财务主管的最终审批后，有关支付人员凭着付款凭证及有效证件，携带资金到相应银行或财政局进行支付。
第六步：费用登记完成费用支付后，财务部门要及时登记，将该费用的费用报销单据作为准确的财务数据保存，以便生成当期的财务报告。
支付管理考核公司财务部门将对各个部门的费用支付情况进行定期检查，以便停止不合理的支出、及时发现并处理费用报销人员违反公司规定的行为。
结论在房地产行业，支付管理流程的规范对于提高公司的利润和效益有着至关重要的作用。
一套完善的支付管理制度，能保证企业的资金使用更加合理和透明，避免了不必要的损失和风险，同时也保护了企业的经济利益。
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房地产开发企业往来款项管理制度第三章往来款项管理制度
第十九条账户的设置和记录。
根据往来对象不同分设二级子项，并根据不同单位的名称或个人的姓名设立明细账户进行核算。
记账应同时登记原币和本位币，准确反映其形成、回收及增减变化情况。
会计人员要在月底会计报表中准确分析往来款项的账龄及形成原因。
第二十条其他应收款的管理规定
1、其他应收款用于核算支付合作公司的预付款(或定金)、职工临时借款(或备用金)、为其他公司或个人垫付的各种费用、租赁预交的押金以及政府相关部门要求交纳的保证金等项目。
2、月末会计人员编制其他应收款明细表，并分析账龄。
往来单位的定金要根据相关合同条款催收正规发票;属于押金的要保存好相关票据，押金凭证要求做账时复印留底，到期后及时办理退款手续;
3、职工临时借款，必须在取得原始发票后的3日内结清;员工因公出差的在回来后3-5日内报账并结清欠款，不得拖欠、压票，否则逐月在个人收入中扣除;月底会计人员对欠款人员发出还款通知单。
4、符合退回条件的政府相关事项保证金会计人员要及时办理退回手续
第二十一条其他应付款的管理规定
1、其他应付款用于核算收到的押金、招标保证金、已取得发票而未支付的工程质保金、其他公司代付的各种费用、代收而未付出的业主维修基金、办证税费等项目。
2、各项其他应付款要按明细逐项核算，保管好相关票据以备与相关单位和个人清算。
3、对其他应付款的管理要按照合同或协议规定或者商定支付的时间支付款项，月底编报其他应付款余额明细表，并列明可能发生支付行为的时间。
第二十二条应收账款的管理规定
1、应收账款是用于核算公司销售开发产品、建筑材料以及装饰装修等业务尚未收回的款项。
2、要求往来会计人员根据销货单据准确核算应收款项，根据客户性质分类核算明细账，并在月底编报应收账款余额明细表，准确分析账龄，按照合同规定条款及时催收，尽最大可能减少坏账、呆账的发生。
3、公司不计提应收账款坏账准备，发生时一次性结转。
第二十三条应付账款的管理规定
1、应付账款是用于核算公司向材料供应商购买原材料及物资以及使用劳务所应支付尚未支付的款项，包括已取得发票尚未支付的工程款项等。
2、对应付账款的管理要严格按照合同规定的付款时间支付款项，月底编报应付账款余额明细表，准确分析账龄及形成原因。