财政学题库第十三章
(完整word版)财政学-习题集及答案(陈共)(2)(word文档良心出品)
财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。
3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。
5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。
6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。
《财政学》练习题（7-11章）（含答案）（精选5篇）
《财政学》练习题（7-11章）（含答案）（精选5篇）第一篇：《财政学》练习题(7-11章)(含答案)《财政学》）。
B 14.下列属于直接税的税种是(A)A.营业税B.增值税C.个人所得税 D．关税15.税收对经济的影响体现为税收效应，具体包括(A)A.收入效应 B.替代效应 C.税收中性 D.税收乘数16.准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款的是（C）增值税。
A、生产型 B、收入型 C、消费型 D、积累型 17.增值税的计税依据是（B）A.既不含增值税，又不含消费税的价格。
B.含消费税，不含增值税的价格。
C.含增值税，不含消费税的价格。
D.既含增值税，又含消费税的价格。
18.进口货物的增值税由下列哪个部门征收（B）A.进口地税务机关B.海关C.交货地税务机关D.进口方机构所在地税务机关 19.我国现行流转税的核心税种是（A）A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税20.消费税计税依据采取从价定率和从量定额两种计算方法，因此，下列项目中采用从量定额征税的是（A）A.汽油B.化妆品C.小汽车D.金银首饰 21.我国在进口货物或物品时，不征收（C）A、增值税 B.消费税 C营业税 D、关税22.纳税人兼有不同税目应交营业税行为的，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额；未分别核算的，应（A）A.从高适用税率B.从低适用税率C.适用平均税率D.适用增值税税率23.2006年1月1日起，《个人所得税法》明确规定，年所得（B）万元以上的个人，从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的个人，从中国境外取得所得的个人，取得应纳税所得但没有扣缴义务人的个人等必须依法自行申报纳税。
A.10万元B.12万元C.15万元D.18万元 24.国家偿还国债的收入来源最终还是（D）。
A.罚没收入B.规费收入C.企业收入D.税收收入25.国债是由（A）直接举借的债务。
A.中央政府B.地方政府C.国有企业D.居民 26.一级市场或初级市场是指（A）A.发行市场B.流通市场C.国债市场D.证券市场27.我国自（B）恢复发行内债。
财政学各章题目
财政学各章题目第一篇：财政学各章题目第一章名词：公共物品非排他性非竞争性公共生产特许经营公共定价简答：1.政府失灵的表现和原因 2.市场失灵的表现及其矫正方式 3.公共提供和公共生产的区别与联系4.简述公共选择的机制论述：财政的三大职能及其实现途径第二章:公共生产公共定价特许经营1.简述4种关于财政支出规模发展变化的理论。
2.论述：财政支出是否在经济上直接获得等价补偿为标准可以分成几类？有什么经济分析意义？3.计算2010年中国财政支出的绝对规模和相对规模、财政支出增长率、财政支出增长弹性系数、财政支出增长边际倾向。
第三章:财政投融资1.简述几种主要的项目融资方式。
2.分析政府财政教育支出的理论依据和目前存在的问题第四章财政补贴税式支出1.试述市场经济条件1.简述预算外资金和非税收入的区别与联系。
2.简述影响财政收入规模的基本因素。
3.计算2010年中国财政收入的绝对规模和相对规模、财政支出增长率、财政支出增长弹性系数、财政支出增长边际倾向。
下建立社会保障制度的经济意义。
2.简述税收支出的形式。
第五章.简述预算外资金和非税收入的区别与联系。
2.简述影响财政收入规模的基本因素。
3.计算2010年中国财政收入的绝对规模和相对规模、财政支出增长率、财政支出增长弹性系数、财政支出增长边际倾向。
第六章1.税负转嫁规律。
2.简述马斯顿的经验分析原理并阐述低税率促进经济增长的机制。
3.简述最适课税理论的主要贡献。
4.论述税收与经济稳定的基本原理。
作图分析题：1.作图分析税收的超额负担。
2.作图分析税收对投资的影响。
要求：作图；分析影响。
3.作图分析拉弗曲线的经济含义。
第九章政府预算绩效预算政府采购预算管理体制1.中央与地方各级政府责任及财权划分的理论依据。
2.中央与地方各级政府责任及财权划分的模式。
3.简述分税制改革的主要及近年来完善内容。
第十章结构性赤字周期性赤字1.简述当总需求大于总供给时，政府财税调节的三种途径。
财政学_哈维罗森_第七版_课后习题答案
第一章P.164.a.政府对经济的影响增加了。
如果政府规模是由其直接支出来衡量，这项法规不会直接导致政府支出的增加。
然而，这可能会导致较高的遵从成本，并在“规制预算”中得到体现。
b.这项法律可能不会增加政府支出，但遵从这些管制的高昂代价将会增加管制预算。
c.很难说政府对经济的影响是增加了还是减少了，因为难以确定这一现象是反映了政府规模的扩大还是缩小。
一种可能是，GDP保持不变，而政府对商品和服务的购买减少；另一种可能是，政府对商品和服务的购买增加，但增长的比率低于GDP同期增加的比率。
同时还应考虑同期联邦政府的信贷、规制活动以及州和地方的预算等。
d.政府对经济的影响总体上可能并不改变。
如果联邦减少向州和地方政府的补助，联邦预算将要缩减。
然而，如果州和地方政府通过增加税收来抵消这一影响，把各级政府作为一个整体来看，其规模并不会以想象的幅度缩减。
第二章P.327.利用相关软件可以得出结论：赤字和利率之间存在着微弱的负相关关系。
但仅仅5年的数据得到的检验结果并不可靠。
因为货币政策、经济活动的水平等因素都会影响利率。
第三章P.494.a.当社会福利函数为W= UL+UA时，社会无差异曲线是斜率为-1的直线。
就整个社会而言，两人的效用对社会福利的边际贡献是相等的，即社会对二者的效用同等重视。
b. 当社会福利函数为W= UL+2UA时，社会无差异曲线是斜率为-2的直线。
这表明，与利维亚相比，社会两倍重视于奥古斯塔斯的效用。
c．结合效用可能性边界与社会无差异曲线，该种社会福利函数下的两种可能的最优解如下图所示。
ULUL8.当马克的收入的边际效用等于朱迪收入的边际效用时，社会福利最大化。
对已知条件中的两个效用函数求一阶导数，使MU M=MU J，则最大化条件为I J=4I M，因为固定收入是300美元，这意味着马克应该有60美元，朱迪应该有240美元，此时社会福利达到最大化。
10.a.错误。
帕累托效率的必要条件是，两种商品的边际替代率要等于其边际转换率。
财政学试题库（含答案）.doc
财政学试题库（含答案）.doc财政学试卷1一、填空题（共10空，每题1分，共10分）1、现实经济生活中存在着两种性质的分配，一是一般性分配；二是权力分配。
2、人类社会的需求总体上可分为公共需求和私人需求。
3、衡量收入差异的指标是基尼系数。
4、公共投资与私人投资是一种互补互替和互动的关系。
5、从理论上说，公共收费主要是针对准公共商品的私人受益部分征收的费用；而混合商品中效益外溢部分的成本则主要通过税收来弥补。
二、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）1、财政分配的主体是A.社会2、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是 B、国有资产收益3、生产效率的实现要求任意两种商品的A.边际转换率相等。
4、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于Ｂ、收入型5、我国现行个人所得税实行Ａ、分类所得税制6、在经济衰退时期，财政政策的内容是B.税收减少，政府支出增加7、实行“以支定筹”、“略有积累”原则的社会保险资金筹资模式是 C.部分基金式8、历史上最早出现的财政范畴是 C、税收9、税收占国民生产总值的比率表示的是C、宏观税收负担率10、从实践上看，各国政府偿还公债的基本手段是D.借新债还旧债三、多项选择题（共5题，每题2分，共10分）1、下列属于财政收入现象的有 A.税收C.行政性收费 E.国债2、无偿收入是财政收入的主要来源，包括（ A、税收收入 C、罚没收入3、下列属于混合商品的是( B.教育 D.社会保障4、私人需求的特点有A.受益的内在性B.可以划分层次C.需求的分散性 E.主要通过生产和购买私人商品来实现5、税收对经济运行的间接调节采取的措施主要有 A、设置税种 B、调整税率 C、减免税政策四、判断题（共10题，每题2分，共20分）1、财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
( x )2、在生产力发展水平和所有制结构为一定的条件下，影响财政收入规模的因素关键是国家的需要。
财政学习题及答案蒋洪(杂)
2、私人生产的产品一定是私人产品。� � 3、政府免费提供的产品是公共产品。( ) 4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( ) 5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。� �
6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。� � 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。� � 8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。� � 9、对消费品的价格补贴可以理解为公共提供与市场提供的混合方式� � 10、政府该采用什么方式征税是一个实证分析问题。� �
取了下述哪种组合?( )
A、公共提供�公共生产 B、公共提供�私人生产
C、市场提供�公共生产 D、市场提供�私人生产
3、下述� �问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大�
B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体�
C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化�
D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济�
12、转移支出�是政府或公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给其他部门或经济实体所形成的支出。 13、税式支出�是指以税收优惠的方式进行的支出。 14、政府担保�就是政府承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。 15、公共定价�是指政府通过其权力规定交易价格。 16、公共管制�是指政府依靠行政权力对下属的或私人部门的经济实体的行为做出的约束性规定并对它们进行管理和 控制的行为。
10、吉尼系数以� �作为公平的含义。 A、 规则公平 B、 起点公平 C、 经济公平 D、 结果公平
11、吉尼系数取值范围� A、大于等于�1�小于等于 1。 B、大于等于 0�小于等于 1。 C、大于等于�1�小于等于 0。 D、在�1 到 1 之间。
罗森《财政学》(第8版)(章节题库 扶贫支出计划)【圣才出品】
第13章 扶贫支出计划一、判断题1．按斯拉茨基（Slutsky）补贴标准，补贴应使价格变动前后消费者的效用水平保持不变。
（）[北京大学2002研]【答案】错【解析】按照斯拉茨基的补贴标准，补贴应使价格变动前后消费者的消费组合保持不变，在这种情况下，消费者的效用水平是上升的。
补贴应使价格变动前后消费者的效用水平不变是希克斯的补贴标准。
2．财政补贴效应是指财政具有弥补市场失效、提高资源配置效率的效应。
（）[中南财经政法大学2009研]【答案】错【解析】财政补贴效应包括正效应和负效应两个方面。
财政补贴具有弥补市场失效、提高资源配置效率的正效应。
财政补贴的负效应表现在：①财政补贴改变了市场的真实比价；②财政补贴降低了市场资源配置的效率。
3．长期津贴项目包括养老保险津贴、伤残津贴、医疗保险津贴、失业保险津贴。
（）[中南财经政法大学2009研]【答案】错【解析】社会保险津贴项目可以分为短期津贴项目和长期津贴项目。
短期津贴项目的支付期限一般不超过一年，包括医疗保险津贴、失业保险津贴、疾病保险津贴、生育保险津贴和因工伤和职业病而给予的暂时丧失劳动能力津贴等。
长期津贴包括养老金、伤残津贴、遗属津贴等，这三类津贴项目在国外通称为“年金保险”。
二、简答题1．试分析明补与暗补的区别，如果把暗补改成明补会怎样？[北京大学2006研]答：所谓财政补贴，是指在某一确定的经济体制结构下，财政支付给企业和个人的、能够改变现有产品和生产要素相对价格，从而可以改变资源配置结构和需求结构的无偿支出。
财政补贴是政府的一种转移性支出，是政府单方面的、无偿的支付，在理论分析中补贴有时被看成一种负的税收。
财政补贴的形式多种多样，根据补贴是针对个人还是商品进行的，可以将其分为明补和暗补。
明补相当于给与补贴领受人的一笔收入，比如粮油补贴、交通补贴、住房补贴等以增加收入形式出现的补贴。
暗补一般配合以票证制度，消费者不是从直接可见的形式中获得补贴，而是在购买补贴商品时才享受到补贴。
财政学13章客观题答案
财政理论习题（1-3章）一、单项选择题1.下述（ D ）研究课题反映了财政学的特点。
A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的彼此关系及其对经济的影响C、国民经济中各地域之间的彼此关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的彼此关系及其对经济的影响2.若是学校是政府办的，但办学的本钱全数通过向学生收费来补偿，在这种情形下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪一种组合?( C )A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3.完全竞争市场隐含的特征有：( A)A、消费者和生产者都具有完全信息B、生产和消费中存在外部经济C、进入或退出市场存在障碍D、存在规模经济4.以下说法中错误的是：( B )A、在完全竞争的条件下，市场运行的结果一定符合帕累托效率B、“自由放任”的经济理论以为政府不该当对经济活动进行任何干与B、任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。
C、机械论的伦理基础是本位主义5.从效率的角度来看，公共产品最适规模所应知足的条件为：( B )A、社会边际效益等于产品边际本钱B、每一个人的边际效益等于其边际本钱C、社会边际效益等于每一个人的边际效益D、社会边际效益等于每一个人的边际效益之和6.若是政府与私人公司签定合同，由该公司提供城市的绿化服务，政府支付该公司费用以补偿提供服务的本钱。
在这种情形下，城市绿化这项服务在提供和生产上采用的是下述（ B ）种组合？A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产7.以下哪一命题功利主义和罗尔斯主义都不能同意。
( C )A、只有在无知的面纱后面才能判断什么是公正的社会福利函数。
B、社会福利是个人效用的简单加总。
C、社会福利是由社会上境况最好的那个人的效用状况决定的。
D、社会福利是由社会上境况最糟的那个人的效用状况决定的。
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第十三章财政平衡
一、单项选择题
1. 预算执行结果收不抵支的差额称为（）。
A. 财政预算赤字
B. 财政决算赤字
C. 赤字财政
D. 财政收支平衡
2.我国财政收入占GDP的比重在改革开放以后逐渐开始下降，原因不包括（）。
A．实行分配体制改革 B.给企业让权放利
C.国民收入分配向个人倾斜
D.各税种税率大幅度下降
3. 下列不属于古典经济学派关于财政年度预算平衡论的观点是（）。
A. 发行公债会延缓民间部门的发展
B. 政府的赤字支出导致通货膨胀
C. 政府支出是生产性的
D. 年度预算平衡是控制支出增长的手段
4“功能财政”的预算准则是谁提出的？（）
A. A▪L▪勒纳
B. 亚当▪斯密
C. 凯恩斯
D. 李嘉图
5下列将赤字作为外生变量的是（）。
A. 周期性赤字
B. 结构性赤字
C. 硬赤字
D.软赤字
6.从挤出效应理论来看，财政赤字对民间部门投资的挤出效应是通过以下哪项来实现的？（）
A．价格机制 B.劳动者C．利率机制 D.生产资料
单项选择题答案
1. B
2. D
3. C
4. A
5. B
6. C
二、判断改错题（请将正确的划上“T”，错误的划上“F”，并改正错误）
1.赤字政策是指国家有意识地运用赤字来调节经济的一种政策，亦即通过财政赤字扩大政府支出，实行扩张性财政政策，刺激社会有效需求的增长。
因而赤字政策不是个别年度或少数年度存在赤字，它的主要标志是连续多年安排预算赤字，甚至是巨额赤字。
2.结构性赤字是指发生在已给定充分就业水平（如失业率不超过4%～5%）条件下的赤字，也称为充分就业赤字，是由政府财政政策的变量决定的，是一种内生变量，它体现财政政策变量对经济的影响。
3.现实中的财政赤字是由结构性赤字和周期性赤字两部分组成。
结构性赤字是充分就业水平下的赤字，是由政府的财政政策决定的；而周期性赤字是经济周期波动的反映，是被动的，可以用现实赤字与结构性赤字之差来表示。
4.从长期的动态来看，增加结构性赤字虽然暂时扩大了现实赤字，但增加结构性赤字可以促进产出的恢复并进一步增长，从而税收也随着增长，最终不仅可能消除结构性赤字，而且有可能最终消除周期性赤字。
5.财政平衡可以间接调节社会总需求，直接调节社会总供给。
6.当政府通过出售国债为财政赤字融资时，利率一定会上升。
7.国债利息支出应计入经常性支出，只有利息率高于国民生产总值的增长速度，才有可能靠税收的自然增长支付利息，否则也要靠借新债来偿还旧债的利息。
8.略有结余和略有赤字都是财政平衡的表现形式。
判断改错题答案
1.T
2.F
结构性赤字是指发生在已给定充分就业水平（如失业率不超过4%～5%）条件下的赤字，也称为充分就业赤字，是由政府财政政策的变量决定的，是一种外生变量，它体现财政政策变量对经济的影响
3.T
4.F从长期的动态来看，增加结构性赤字虽然暂时扩大了现实赤字，但增加结构性赤字可以促进产出的恢复并进一步增长，从而税收也随着增长，最终不仅可能消除周期性赤字，而且有可能最终消除结构性赤字
5.F 财政平衡可以直接调节社会总需求，间接调节社会总供给
6.F 当政府通过出售国债为财政赤字融资时，在利率市场化的条件下，就可能推动利率上升。
如果中央银行为了维持利率的稳定，就会通过公开市场业务买进国债，也就是将赤字债务化转变为赤字货币化，导致了基础货币的增加，因此举债弥补财政赤字的净效应将是货币供应量的增加。
如果财政赤字持续不断，国债供应量不断增加，推动利率上升的压力在持续增强，于是中央银行不断地购买国债，货币供应也不断增加，最终将导致通货膨胀。
7. F 国债利息支出应计入经常性支出，只有利息率低于国民生产总值的增长速度，才有可能靠税收的自然增长支付利息，否则也要靠供新债来偿还旧债的利息。
8.T
三、名词解释
1.预算赤字
2. 决算赤字
3. 结构性赤字
4. 周期性赤字
5. 财政赤字排挤效应
6. 赤字财政
1.预算赤字：指的是在编制预算时在收支安排上就有赤字，但预算列有赤字，并不意味着预算执行的结果也一定有赤字，因为在预算执行过程中可以通过采取增收节支的措施，实现收支的平衡。
2.决算赤字：指在某一财政年度，由于各种因素致使预算执行结果出现支出大于收入的差额。
3.结构性赤字：是指发生在已给定充分就业水平（如失业率不超过4%～5%）条件下的赤字，也称为充分就业赤字，是由政府财政政策的变量决定的，是一种外生变量，它体现财政政策变量对经济的影响。
4.周期性赤字：周期性赤字是指财政赤字变化（增或减）是经济周期波动的反映，是由于经济周期的波动而自动地产生和增减的赤字。
5.财政赤字排挤效应：所谓财政赤字的“排挤”效应，是指由于赤字增加了政府支出而挤出了民间支出（投资或消费）的现象。
6.赤字财政：赤字政策是指国家有意识地运用赤字来调节经济的一种政策，亦即通过财政赤字扩大政府支出，实行扩张性财政政策，刺激社会有效需求的增长。
四、简答题
1.如何理解财政平衡。
财政平衡是指国家预算收支在量上的对比关系，这是一个相对概念，略有结余和略有赤字都是财政平衡的表现形式。
纯粹的预算平衡不过是收支对比的一种理想状态，只能作为预算的编制和执行的参照准则，财政平衡是在一定数量基准下的相对平衡，略有结余应视为基本平衡，略有赤字也应属于基本平衡。
研究财政平衡不能局限于静态平衡，要有动态平衡的观点。
动态平衡是与静态平衡相对立的，静态平衡只考虑一个财政年度内的收支对比情况，而动态平衡引进时间因素，考虑货币的时间价值以及季度、年度之间的联系，研究经济周期对财政的影响以及财政对经济周期的调节作用，追求的是一个时期内的收支平衡。
实际上，财政平衡是在不断转化的，在静态平衡中包含着动态平衡的因素。
研究财政平衡要有全局观念。
财政收支作为一种货币收支，同国民经济货币收支体系中其他货币收支交织在一起。
具体而言，财政的收支同家庭、企业、金融以及对外贸易的收支都联系密切，互补余缺。
只有结合财政的各种经济联系，从国民经济全局出发研究财政平衡，才能正确判断财政运行状况，制定和运用可行的财政政策，达到财政政策目标。
研究财政平衡要密切注意财政平衡的真实性，注意区分出虚假的财政平衡。
由于种种原因，我国的财政收支状况存在非真实性的情况。
财政虚假平衡或者非真实的财政收支状况都是危险的，它们会导致政府决策的失误，应引起决策者充分的重视。