会计科目表
常用会计科目表(含注释)
常用会计科目表1411周转材料企业能够多次使用，不符合固定资产定义，逐渐转移其价值但仍保持原有形态的材料物品。
1471存货跌价准备在资产负债表日，存货的可变现净值低于成本，企业应当计提存货跌价准备。
1501债权投资债券购买人以购买债券的形式投放资本，到期向债券发行人收取固定的利息以及收回本金的一种投资方式。
1502其他债权投资核算企业按照本准则第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
1503其他权益工具投资核算企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。
1511长期股权投资投资企业对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资、以及对其合营企业的权益性投资。
1512长期股权投资减值准备针对长期股权投资账面价值而言的，在期末时按账面价值与可收回金额孰低的原则来计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
1521投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
1531长期应收款企业融资租赁产生的应收款项和采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务等经营活动产生的应收款项。
1601固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；使用寿命超过一个会计年度的资产。
1602累计折旧企业在报告期末提取的各年固定资产折旧累计数。
1603固定资产减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值。
1604在建工程企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。
1605工程物资用于固定资产建造的建筑材料（如钢材、水泥、玻璃等），企业（民用航空运输）的高价周转件（例如飞机的引擎）等。
1606固定资产清理固定资产的报废和出售，以及因各种不可抗力的自然灾害而遭到损坏和损失的固定资产所进行的清理工作。
1701无形资产企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产。
会计科目表(完整)
会计科目表(完整)会计科目表（黑字科目为制造业企业常用科目）序号编号名称1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项4 1011 存放同业5 1012 其他货币资金6 1021 结算备付金7 1031 存出保证金8 1101 交易性金融资产9 1111 买入返售金融资产10 1121 应收票据11 1122 应收账款12 1123 预付账款13 1131 应收股利14 1132 应收利息15 1201 应收代位追偿款16 1211 应收分保账款17 1212 应收分保合同准备金18 1221 其他应收款19 1231 坏账准备20 1301 贴现资产21 1302 拆出资金22 1303 贷款23 1304 贷款损失准备24 1311 代理兑付证券25 1321 代理业务资产26 1401 材料采购27 1402 在途物资28 1403 原材料29 1404 材料成本差异30 1405 库存商品31 1406 发出商品32 1407 商品进销差价33 1408 委托加工物资34 1411 周转材料35 1421 消耗性生物资产36 1431 贵金属37 1441 抵债资产38 1451 损余物资39 1461 融资租赁资产40 1471 存货跌价准备41 1501 应付账款42 2202 预收账款43 2203 应付职工薪酬44 2211 应交税费45 2221 应付利息46 2231 应付股利47 2232 其他应付款48 2241 应付保单红利49 2251删除了序号为49的行，因为缺少科目名称。
这是一个会计科目表，其中黑字科目是制造业企业常用的科目。
为了更好地理解这个表格，需要对每个科目进行解释。
第一个科目是“库存现金”，它指的是企业在库房或现金保险箱中存放的现金。
第二个科目是“银行存款”，它指的是企业在银行中的存款。
第三个科目是“存放中央银行款项”，它指的是企业在中央银行中的存款。
会计科目表2024
会计科目表2024
一、资产类会计科目
1. 库存现金
2. 银行存款
3. 应收账款
4. 预付账款
5. 其他应收款
6. 原材料
7. 库存商品
8. 固定资产
9. 无形资产
10. 长期股权投资
11. 长期待摊费用
二、负债类会计科目
1. 短期借款
2. 应付账款
3. 预收账款
4. 其他应付款
5. 应付职工薪酬
6. 应交税费
7. 长期借款
三、所有者权益类会计科目
1. 股本/实收资本
2. 资本公积
3. 盈余公积
4. 本年利润
5. 利润分配
四、损益类会计科目
1. 营业收入
2. 营业成本
3. 营业税金及附加
4. 销售费用
5. 管理费用
6. 财务费用
7. 资产减值损失
8. 公允价值变动损益
9. 投资收益
10. 其他业务收入
11. 营业外收入
12. 营业外支出
13. 所得税费用
五、成本类会计科目
1. 生产成本
2. 劳务成本。
企业会计准则会计科目表2023
企业会计准则会计科目表2023一、资产类会计科目资产类会计科目包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产等类别。
1. 流动资产类科目包括：库存现金、银行存款、其他货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款等。
2. 长期投资类科目包括：长期股权投资、长期债券投资等。
3. 固定资产类科目包括：固定资产、累计折旧、固定资产清理等。
4. 无形资产类科目包括：无形资产、累计摊销等。
5. 其他资产类科目包括：长期待摊费用、其他非流动资产等。
二、负债类会计科目负债类会计科目包括流动负债和长期负债等类别。
1. 流动负债类科目包括：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款等。
2. 长期负债类科目包括：长期借款、长期应付款、递延收益等。
三、所有者权益类会计科目所有者权益类会计科目包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等类别。
1. 实收资本类科目包括：实收资本等。
2. 资本公积类科目包括：资本公积等。
3. 盈余公积类科目包括：盈余公积等。
4. 未分配利润类科目包括：未分配利润等。
四、损益类会计科目损益类会计科目包括收入和费用等类别。
1. 收入类科目包括：主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。
2. 费用类科目包括：主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。
3. 利润类科目包括：营业利润、利润总额和净利润等。
五、成本类会计科目成本类会计科目是用于归集和分配生产过程中发生的各种耗费，从而计算产品成本的科目，主要包括以下科目：1. 生产成本：核算企业生产过程中发生的各项生产费用，包括直接材料、直接人工和制造费用。
该科目下可按产品品种或生产步骤设置明细科目。
2. 劳务成本：用于核算企业提供劳务所发生的各项成本，如提供修理修配劳务的成本。
该科目下可按劳务种类设置明细科目。
3. 研发支出：用于核算企业进行研发活动所发生的各项支出，包括研究阶段的支出和开发阶段的支出。
会计基础常用会计科目表
三、所有者权益类：
4001 实收资本：核算企业接受投资者投入企业(de)实收资本.股份有限公司应将本科目改为“4001 股本”.企业收到投资者超过其在注册资本或股本中所占份额(de)部分,作为资本溢价或股本溢价,在“资本公积”科目核算.
1123 预付账款：核算企业按照购货合同规定预付给供应单位(de)款项.预付款项情况不多(de),也可以不设置本科目,将预付(de)款项直接记入“应付账款”科目(de)借方.
1221 其他应收款：核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外(de)其他各种应收、暂付(de)款项.
1402 材料采购：核算企业采用实际成本（或进价）进行材料（或商品）日常核算,货款已付尚未验收入库(de)购入材料或商品(de)采购成本.
1403 原材料：核算企业库存(de)各种材料,包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品(外购件)、修理用备件(备品备件)、包装材料、燃料等(de)计划成本或实际成本.
2211 应付职工薪酬：核算企业根据有关规定应付给职工(de)各种薪酬.
2221 应交税费：核算企业按照税法规定计算应交纳(de)各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等.
2231 应付利息：核算企业按照合同约定应支付(de)利息,包括吸收存款、分期付息到期还本(de)长期借款、企业债券等应支付(de)利息.
常用会计科目表(带解释)
常用会计科目表一、资产类1 1001 库存现金：企业出纳保管的现钞。
2 1002 银行存款：企业存放在银行的资金。
3 1015 其他货币资金：以其他形式存在的货币资金。
4 1101 交易性金融资产：购入准备随时转让的股票、债券和基金。
5 1121 应收票据：销货后收到的远期商业汇票。
6 1122 应收账款：销货后未收到款。
7 1123 预付账款：未购货预先支付的货款。
8 1131 应收股利：股权投资后应收取的现金股利。
9 1132 应收利息：债权投资后应收取的利息。
10 1231 其他应收款：除上述以外的应收款项。
11 1241 坏账准备：应收款项估计的坏账准备金。
12 1401 材料采购：计算外购材料成本。
13 1402 在途物资：已付款尚未收到的材料。
14 1403 原材料：已入库的材料。
15 1404 材料成本差异：材料实际成本与计划成本的差额。
16 1406 库存商品：已完工入库的产品。
17 1407 发出商品：已发出但尚未销售的产品。
18 1410 商品进销差价：商品售价与进价的差额。
19 1411 委托加工物资：委托其他单位正在加工的材料等物资。
20 1412 周转材料：企业购买入库的包装物及低值易耗品。
21 1461 存货跌价准备：存货估计的减值损失准备。
22 1521 持有至到期投资：购入准备持有至到期收回本息的债券。
23 1522 持有至到期投资减值准备：持有至到期投资估计的减值损失准备。
24 1523 可供出售金融资产：购入准备持有一段时间后（1年）转让的股票、债券和基金。
25 1524 长期股权投资：购入准备长期持有的股票或股权。
26 1525 长期股权投资减值准备：长期股权投资估计的减值损失准备。
50 1526 投资性房地产：用于出租的房产和地产。
27 1531 长期应收款：销货后收款期在一年以上的货款。
54 1601 固定资产：企业达到使用状态的机器设备、房产等。
28 1602 累计折旧：固定资产已损耗的价值。
常用会计科目表
常用会计科目表解释（一）资产类（借：增加、贷减少、借方余额）库存现金：是核算企业现金（备用金）增减变动情况和结余的科目；按币种设置明细账,由出纳员记账,且必须设置库存现金日记账.银行存款：是核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科目；按不同银行账户设置明细账,由出纳员记账,且必须设置银行存款日记账.其他货币资金：是核算银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证等其他货币资金的科目.交易性金融资产：是核算企业对外进行的具有交易性（赚取差价）为目的股权、债券、基金等短期投资性科目.应收票据：是核算企业因销售商品,提供劳务,向客户收取的商业汇票（包括商业承兑汇票、银行承兑汇票）；按照票据总类设置明细账.应收账款：是核算因销售商品提供劳务而应收未收的款项,按债务人名称设置明细科目.其他应收款：是核算企业除了应收票据、应收账款以外的其他应收、暂付的款项,包括：预支差旅费、支付押金和应收租金等.坏账准备：是应收账款的备抵账户.预付账款：是核算企业因采购货物或接受劳务以及其他原因,按合同规定预付的款项,按供货方的名称或预付费用的种类设置明细科目.在途物资：核算企业购入材料物质,但尚未运达企业或未验收入库,按材料物资的品名、种类设置明细账.原材料：是核算企业库存材料物资的收、发、存情况的账户,按材料物资的品名、种类设置明细账.库存商品：是核算企业库存产成品或商品的收、发、存情况的账户,按产品或商品品种、规格设置明细账.长期股权投资：是核算企业对外进行的股权性质的投资,期限在一年以上.固定资产：是核算企业固定资产的增减、变化情况的账户.该账户反映的是原价,也就是原始价值.累计折旧：是核算企业固定资产的磨损（消耗）价值（会计上称之为折旧）是固定资产的备抵账户.（固定资产－累计折旧＝固定资产净值）在建工程：是核算企业自行建造或安装固定资产过程中的建造安装成本科目.工程物资：是核算企业购入用于工程项目建造或大型设备按装的专项工程物资科目.固定资产清理：是核算企业因出售、报废和毁损固定资产等原因,而发生清理费用或清理收益.无形资产：是核算企业专利技术、土地使用权、商标权、商誉等非货币性资产.累计摊销：是无形资产的备抵账户,是核算无形资产的摊销账户（二）负债类（借：减少、贷：增加、贷方余额）短期借款：是核算企业向银行或其他金融机构借入偿还期限在一年之内的各种借款,该科目只核算本金不核算利息.应付票据：是核算企业因采购货物,接受劳务而向客户开出的商业汇票.按照票据总类设置明细科目.应付账款：是核算企业因采购货物,接受劳务而应付未付的款项.按债权人名称、姓名设置明细科目.预收账款：是核算企业销售商品、产品或提供劳务,按合同约定向采购方预收的款项.按采购商的名称设置明细科目.其他应付款：是核算企业除应付账款,应付票据以外其他应付暂收款项.例如：存入保证金(押金)、应付的租金等.应付职工薪酬：是核算企业支付给职工个人的属于工资总额内的各种工资、津贴以及为职工支付的养老保险等福利费用.分设若干明细科目.应交税费：是核算企业与税务部门之间,应交未交的各种税金.按税种分设明细账,如应交增值税、应交营业税、应交个人所有税、应交企业所得税等.应付股利：是核算企业应付给股东的现金股利账户.应付利息：是核算应付利息的科目.（三）所有者权益（借：减少、贷：增加、贷方余额）实收资本：是核算企业的股东投入的资本金账户,按公司法规定,投入资本可以是货币、实物和无形资产等,企业不得自行随意增减,如需增减,须经工商部门批准.资本公积：核算企业因资本而产生的,包括资本溢、折价、资本汇兑差等,此科目可以转增资本金.盈余公积：是核算企业按照公司法规定,用净利润提取的留待企业今后发展的基金.本年利润：是核算企业当年度实现的净利润或净亏损（年末转入利润分配）.利润分配：是核算企业累计的净利润分配情况和剩余未分配利润的账户.（四）成本类（借：增加、贷减少、借方余额）生产成本：是核算企业生产过程中过程成本核算的科目,生产成本包括直接材料,直接人工和间接制造成本.按“基本生产成本”、“辅助生产成本”设置二级明细科目.制造费用：是核算生产车间发生的,发生时不能直接归属于某个产品对象的间接制造成本,是产品成本中的间接制造成本,月末该科目余额为零（转入生产成本）.（五）损益类(其科目特点：期末无余额,期末全部转入本年利润)1、收入类：（借：减少、贷：增加、无余额）主营业务收入：是核算企业主营业务而产生的收入,该收入占企业总收入的最大比重.其他业务收入：是核算企业因其他业务而产生的收入.如：工业企业的出售原材料、对外出租和转让无形资产使用权等取得的收入.投资收益：是核算企业对外投资所取得的收益或发生的损失.本科目应按投资收益种类设置明细账,进行明细核算.营业外收入：就是发生的与其生产经营无直接关系的各项收入的总和,比如：固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等.2、费用类（借：增加、贷减少、无余额）主营业务成本：因主营业务收入增加而增加的销售成本,与主营业务收入是直接配比的科目.该科目来自于生产成本.其他业务成本：是核算企业因其他业务收入而产生的销售成本、费用和税金等,与其他业务收入是直接配比科目.营业税金及附加：是核算企业因主营业务而产生的各种税金,包括营业税、消费税、城市维护建设税和教育费附加等费用类税金的科目.（不含增值税）销售费用：是核算企业为销售而发生或销售过程中发生的或单设销售机构或售后服务网点等所有费用.包括运输费、包装费、广告费、展览费和专设销售机构的销售人员工资等管理费用：是核算企业行政机构为组织生产经营而发生的各种费用.包括：董事会费、公司经费、办公费、管理人员工资及福利费、管理用设备折旧费、水电绿化费等财务费用：是核算企业为筹集生产经营所需资金而与银行或金融机构产生的借款费用.包括利息支出和手续费用等.资产减值损失：是核算企业资产发生跌价或减值产生的损失,包括坏账损失、存货跌价损失和固定资产减值损失等等.营业外支出：是核算企业非日常活动中产生的与生产经营无直接关系的各种损失.包括捐赠支出、非常损失、罚款支出、处置非流动资产损失等所得税费用：是核算企业所得税费用的科目.注：会计科目中有些虽然不需要掌握核算,但属于新科目,请同学们还是要关注,至少要能知道该科目的属性.如：周转材料、累计摊销、长期待摊费用、公允价值变动损益、资产减值损失等特别提醒：总分类科目和明细科目的书写要求：库存现金按币别设明细科目银行存款按银行名称设明细科目其他货币资金—按存款种类设置明细科目；如：其他货币资金—银行汇票存款其他货币资金—银行本票存款应收票据—按商业汇票种类设置明细科目,（也可以按债权人名称设明细科目）如：应收票据—商业承兑汇票应收账款—按债务人名称设置明细科目；如：应收账款—A公司其他应收款—按其他应收的种类设置；如：其他应收款—存出保证金预付账款—按供应商名称或预付款项目设置明细科目；如：预付账款—甲企业预付账款—预付租金在途物资—按材料物资的品名规格设置明细科目；如：在途物资—乙材料原材料—按材料物资的品名规格设置明细科目(明细特别多的,可设“主要材料”“辅助材料”二级明细,在二级明细下设三级明细科目)；如：原材料—主要材料（甲材料）或：原材料—甲材料库存商品—按产品、商品品名设置明细科目；如：库存商品—A产品应付票据—按商业汇票种类设置明细科目；如：应付票据—商业承兑汇票应付账款—按债权人名称设置明细科目；如：应付账款—B公司预收账款—按采购商名称设置明细科目；如：预收账款—乙企业其他应付款—按其他应付款种类设置明细科目；如：其他应付款—存入保证金其他应付款—押金应付职工薪酬—按应付种类设置明细科目如：应付职工薪酬—工资、应付职工薪酬—福利应付职工薪酬—五险一金应交税费—按应交税金的种类设置明细科目；如：应交税费—应交增值税、应交税费—应交个人所得税生产成本—按不同生产车间分设二级明细；如：生产成本—基本生产成本（甲产品）生产成本—辅助生产成本（机修车间）制造费用—按不同车间设二级明细（按费用类别设三级明细）；主营业务收入—按产品或商品品名设置明细科目；如：主营业务收入—A 产品主营业务成本—按产品或商品品名设置明细科目；如：主营业务成本—A 产品其他业务收入—按收入种类设置明细科目；如：其他业务收入—租金收入其他业务成本—按成本种类设置明细科目；营业外收入—按收入种类设置明细科目；如：营业外收入—盘盈收入营业外支出—按支出种类设置明细科目；如：营业外支出—捐赠支出管理费用,销售费用,财务费用三个期间费用均按费用种类设置明细科目；不设明细科目的有：累计折旧、累计摊销、所得税费用等企业会计科目表别。
常用会计科目表
实收资本
资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 五、成本类 生产成本 制造费用 六、损益类 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入
企业进行工业性生产发生的各项生产成本。 企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。
企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。 企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。 企业确认的投资收益或投资损失。 企业发生的各项营业外收入。
企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资在运 输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。
待处理财产损溢
二、负债类 短期借款 企业向银行或其他金融机构等借入的期限在 1 年以下(含 1 年)的各种借款。 企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票，包括银行承 兑汇票和商业承兑汇票。 企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 企业按照合同规定预收的款项。 企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利款 其他应付款
利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。 企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。本科目可按“工资”、“职工福 应付职工薪酬 利”、 “社会保险费”、 “住房公积金”、 “工会经费”、 “职工教育经费”、 “非货币性福利”、“辞退福利”、“股份支付”等进行明细核算 应交税费 应付股利 长期借款 长期应付款 三、共同类 四、所有者权益 企业接受投资者投入的实收资本。股份有限公司应将本科目改为“股本”科 目。 企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。 企业从净利润中提取的盈余公积。 企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。 企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。 企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。必须有具体的 企业分配的现金股利或利润。 企业向银行或其他金融机构借入的期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项借款。 企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2150106 2150112 2150124 2150136 2150160 2150196 21502 2150212 2150236 2150260 21503 2150312 2150336 2150360 21504 2150412 2150436 2150460 21505 2150512 2150524 2150536 2150560 21506 2150612 2150636 2150660 21510 2151001 2151002 2151003 2151004 2151005 217 21701 21702 221 22101 22102 22103 222 223 225 231 23101 23102 232 233 234 236 241 24101 24102 24103
13201 13202 13203 13204 13205 1320501 1320502 13206 1320601 1320602 133 13301 13302 13303 134 135 136 13601 13602 13603 13604 13605 13610 137 13701 1370101 138 139 13901 13902 13903 1390301 1390302 1390303 1390304 1390305 1390306 1390307 1390308 1390309 1390312 1390317 1390318 1390319 1390321 1390322 1390323 1390324 1390326 1390328 1390329 1390330 13904 1390401
科目名称 现金 库存现金 库存现金 ATM现金 运送中外币现金 库存外币 运送中存放同业现金 贵金属 存放中央银行准备金存款 存放中央银行特种存款 划缴中央银行财政存款 存放同业清算款项 存放商业性银行同业款项 存放政策性银行款项 存放金融性公司款项 存放外资金融机构款项 存放同业一般款项 存放境外同业款项 拆放同业 拆放商业性银行同业 拆放政策性银行 拆放金融性公司 拆放外资金融机构 拆放境外同业 个人消费贷款 短期个人消费贷款 中长期个人消费贷款 小额信用贷款 短期信用贷款 工业短期信用贷款 商业短期信用贷款 建筑业短期信用贷款 农业短期信用贷款 乡镇企业短期信用贷款 三资企业短期信用贷款 私营企业及个体短期信用贷款 其他短期信用贷款 短期信用打包放款 短期微型信用贷款 短期微型信用贷款 短期保证贷款 工业短期保证贷款 商业短期保证贷款 建筑业短期保证贷款 农业短期保证贷款 乡镇企业短期保证贷款 三资企业短期保证贷款 私营企业及个体短期保证贷款 其他短期保证贷款 短期保证打包放款 短期微型保证贷款 短期微型保证贷款 短期抵押质押贷款
科目编号 101 10101 1010101 1010102 10102 10103 10104 103 110 111 113 114 11401 11402 11403 11404 115 116 120 12001 12002 12003 12004 121 122 12201 12202 12203 123 12301 12302 12303 12304 12305 12306 12307 12308 12309 12311 1231101 124 12401 12402 12403 12404 12405 12406 12407 12408 12409 12411 1ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ41101 125
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 1 2 2 2 2 2 2 3 1 2 2 2 2 2 2 3 1 2 2 2 2 2 2 2 3 1 2 2 2 3 3 2 2 1 2 2 3 3 3 3 2 1 1
D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D C D
长期待摊费用 开办费 金融债券发生费用 固定资产改良支出 修理费 其他待摊费用 待处理财产损失 待处理出纳短款 待处理固定资产损失 待处理其他损失 其他资产 其他资产 以资抵债物资 其它票据资金 活期存款 工业存款 商业存款 建筑企业存款 农业存款 城镇集体企业存款 乡镇企业存款 三资企业存款 私营企业及个体户存款 其他企业存款 保险公司存款 行政事业单位存款 单位其他存款 通知存款 单位通知存款 个人通知存款 金融机构通知存款 定期存款 一般定期存款按期限设置细目 整存整取(一个月) 三个月定期存款 六个月定期存款 一年定期存款 整存整取(两年) 三年定期存款 五年定期存款 单位大额可转让定期存单按期限设置细目 三个月单位大额可转让定期存单 六个月单位大额可转让定期存单 一年单位大额可转让定期存单 一年以上单位大额可转让定期存单 活期储蓄存款 活期储蓄存款 定活两便储蓄存款 个人支票存款 其他活期储蓄存款 定期储蓄存款 整存整取储蓄存款 整存整取(一个月) 整存整取（三个月）
12501 12502 12503 12504 12505 12506 12507 12508 12509 12511 1251101 126 12601 12602 12603 12604 12610 12611 1261101 127 12701 12702 12703 12704 12710 12711 1271101 128 12801 12802 12803 12804 12805 12810 12811 1281101 129 12901 12902 12903 1290301 1290302 12904 12905 130 13001 13002 1300201 1300202 1300203 1300204 13003 131 132
2 2 3 3 2 3 3 2 3 3 1 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 2 3 1 1 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3
D D D D D D D D D D D D D D C D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D
3 3 3 2 2 2 1 2 2 2 1 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 1 1 2 2 1 1 2 2 1 2 3 3 3 3 3 2 2 2 1 2 2 3 1 1 2 2 1 2 2 2 2 2 2
D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D C D D D C B D D D D D D D D D D D D C C C C D D D D D D D D D D D
出口押汇 进口押汇 出口托收贷款 短期周转贷款 其它贸易融资 出口信用保险融出资金 企业海外代付 国内证押汇 国内证卖方押汇 国内证买方押汇 应收利息 贷款应收利息 其他应收利息 其他应收利息（财务） 坏帐准备 待摊费用 垫款 担保垫款 承兑垫款 信用证垫款 其他贸易项下融出资金垫款 保函项下垫款 其他垫款 议付信用证款项 议付信用证款项 议付国内信用证款项 买入外币票据 其他应收款 业务周转金 存出保证金 其他应收款 凭证费 收费凭证工本费 银行汇票兑付户 职工差旅费 应收商户资金 ATM应收款 金卡业务应收款(本金) 金卡业务应收款(手续费) 银联商银通应收 联行业务应收 行内贷款利息挂账 其他外币应收款 福费廷预扣款 固定资产挂帐 小额待清算来账款项 其他暂收款 影像业务应收款 网银U盾应收款 财政集中支付清算过渡科目 网银互联暂付款 代理贸易代付 银行汇票 银行汇票兑付户
1390402 1390403 1390404 13905 13906 13909 140 14001 14002 14003 141 14101 14102 14103 14104 14105 142 14201 14202 14203 14204 143 145 14501 14502 146 149 14901 14902 151 15101 1510101 1510102 1510103 1510104 1510105 15102 15103 15104 152 15201 15202 15203 153 154 15401 15402 161 16101 16102 16103 16104 16105 16106
1 2 2 2 2 2 1 2 2 2 1 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 1 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 1 2 2 2 2 1 2 3 3
D D D D D D D D D D D D D D C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C
层级 1 2 3 3 2 2 2 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 1 1 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 1
借贷标志 D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D
162 16201 16202 16203 16204 16205 163 16301 16302 16303 190 19001 19002 19003 201 20101 20102 20103 20104 20105 20106 20107 20108 20109 20110 20111 20120 202 20201 20202 20203 205 20501 2050101 2050103 2050106 2050112 2050124 2050136 2050160 20502 2050203 2050206 2050212 2050224 211 21101 21102 21103 21104 215 21501 2150101 2150103