企业内部控制会计继续教育答案
2020会计继续教育答案-《小企业内部控制规范(试行)》
《小企业内部控制规范（试行）》--考试试卷（考试时间：60分钟，总分：100.00分）考试得分：100.00分一、判断题（本大题共10小题，每小题5.00分，共50分）1、企业进行信息化建设，只能靠引进信息化人才，没有其他选择。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误2、风险规避是指在权衡成本收益后，采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在可承受范围内的策略。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误3、企业所面临的一切风险都是可以规避的。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误4、小企业应当树立依法经营、诚实守信的意识，制定并实施长远发展目标和战略规划，为内部控制的持续有效运行提供良好环境。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确5、小企业应当至少每年开展一次全面系统的内部控制评价工作，并可以根据自身实际需要开展不定期专项评价。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确6、控制活动是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误7、实施内部控制的责任人开展自我检查工作后，可以不再进行内部控制监督。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误8、企业在授权过程中，一定要把充分考虑被授权人的知识和才能放在第一位，以便发掘员工潜力，提高人力资源利用率。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误9、企业集团内属于小企业的母公司和子公司，可以选择执行《企业内部控制基本规范》及其配套指引和《小企业内部控制规范（试行）》。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误10、小企业由于变化不大，开展一次系统全面的风险评估之后，可以不再进行风险评估。
广西会计人员继续教育_企业内部控制指引系列解读及应用实务(广西)考试答案
一、单项选择题（本题共25小题，每小题1.0分，共25.0分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
）1.企业签订业务外包合同时，企业面临的主要风险是（）。
∙ A．验收程序不规范导致企业遭受损失∙ B．管控不力导致商业秘密泄漏∙ C．组织实施业务外包的工作不充分或未落实到位导致难以实现业务外包的目标∙ D．对承办方的违约责任界定不够清晰导致企业陷入合同纠纷和诉讼A B C D【正确答案】 D2.企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（）。
∙ A．企业信仰∙ B．企业文化∙ C．企业制度∙ D．企业规章A B C D【正确答案】 B3.在企业进行合同谈判的过程中，可能存在的主要风险是（）。
∙ A．在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况致使企业蒙受损失∙ B．选择不恰当的合同形式∙ C．忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步∙ D．合同审核人员因工作态度原因未能发现合同文本中的不当内容和条款A B C D【正确答案】 C4.企业制定财务报告编制方案时，面临的主要风险是（）。
∙ A．结账的时间、程序不符合相关规定∙ B．资产计价方法随意变更∙ C．各步骤时间安排不明确导致整体编制进度延后∙ D．重大事项的会计处理不合理会导致会计信息扭曲A B C D5.上市公司治理结构的设计，应当充分反映其“公众性”。
以下关于其特殊之处的表现表述错误的是（）。
∙ A．建立独立董事制度∙ B．董事会专门委员会的特殊要求∙ C．设立董事会秘书∙ D．监督管理机构代行股东会职权A B C D【正确答案】 D6.以下关于职责分离的表述，错误的是（）。
∙ A．业务的授权和执行应分离∙ B．资产的记录和保管应分离∙ C．出纳和现金日记账的记录应分离∙ D．日记账和总账的记录应分离A B C D【正确答案】 C7.在资金活动内部控制的总体要求中，处于核心地位的是（）。
会计继续教育-管理会计之——内部控制习题及答案
管理会计之——内部控制
7、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是（）。
A、筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机
B、投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下
C、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余
D、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动，重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况
【正确答案】D【您的答案】
8、下列说法中正确的是（）。
A、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费
B、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，但是不会出现舞弊或遭受欺诈
C、采购验收不规范，付款审核不严，只会导致采购物资受损
D、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，一定会导致企业生产停滞或资源浪费
【正确答案】A【您的答案】
9、工程项目管理中的主要风险不包括（）。
A、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败
B、项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案
C、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损
十你想过普通的生活，就会遇到普通的挫折。
你想过最好的生活，就一定会遇上最强的伤害。
山东会计继续教育企业内部控制基本规范讲解习题范文.doc
内部控制具有的基本特征①内部控制是一个过程②内部控制受组织各个层次人员作用的影响，它不仅仅是政策指南和形式；③内部控制要建立在风险评估的基础上，识别和分析风险是有效内部控制的必备要素；④通过内部控制公司管理层能够获得的只是合理的保证，而不是绝对的保证。
内部控制的目标合理保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
C..良好的职业操守和道德品行是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求的。
下列不属于企业具体目标的有（A..战略目标C..外部危机是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。
企业的灵魂是（企业文化）研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是B..组建评价工作组→确定评价范围→召开评价研讨会→分析数据→报告结果→制定行动计划从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。
（C..1997）年中国注册会计师协会颁布了《内部控制和审计风险》，首次提出了内部控制概念。
《企业内部控制基本规范》，要求自（D..2009年7月1日）起先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。
会计系统内部控制应达到的基本目标有( ) A..规范企业会计行为，保证会计资料的真实完整性 B..堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护企业资产的安全、完整 C..确保企业贯彻执行国家有关法律法规和企业的规章制度在企业中不相容职务一般有（A..授权审批职务与申请职务 B..执行业务职务与会计记录业务职务 C..财产保管与会计记录职务 D..明细账与总账记录职务 E..财产保管职务与财产核查职企业备案的文件应当包括的内容有A..基本案情，包括案由、当事人各方、涉案金额、主要事实陈述、争议焦点等 B..处理措施和效果 C..案件结果分析预测 D..企业法律事务机构出具的法律意见书突发事件的应急管理有几个主要过程，包括（A..对事件的预警 B..预案管理 C..对事件的处理 D..事后的处理通常保密类无形资产的分类有 B..机密级 C..绝密级 D..秘密级内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有（A..审计报告 B..工作报告 C..日常交流下列不属于对损失频率的测定方法有（C..逻辑推理 D..定量分析销售与收款不相容职务分离的要点有 A..销售合同的审批、签订与办理发货职务相分离B..销售货款的确认、回收与相关会计记录职务相分离C..销售退回货品的验收、处置与相关会计记录职务相分离 D..销售业务经办与发票开具、管理职务相分离内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括A..治理结构、机构设置及权责分配 B..内部审计 C..人力资源政策 D..企业文化 E..法制观念内部审计机构的设置原则有（ A..独立性原则 C..专职高效原则 D..权威性原则企业要进行分离的职务主要有（）A..授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务B..执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务C..执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务 D..保管某项财产的职务与记录该项财产的职务 E..执行某项经济业务的职务与该项财产的保管职务企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核，这种考核是（专项考核授权审批的层次有D..根据占据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权比准层次企业的（营运能力）反映了企业的资金周转状况，对此分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。
会计继续教育 管理会计之内部控制习题及答案
管理会计之——内部控制一、单选、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
则下列说法中不正确的是）、企业安全——严禁企业违法经营或非法获、资产安全——企业现金资产和实物资产安、信息安全——财务报告及信息的真实和完、效率效果——促进实现发展战略是终极目【正确答案【您的答案企业“三重一大事项实行集体决策和联签制度关“三重一大说法错误的、重大事项的决、重要干部的任、重要项目的安、小额资金的使【正确答案【您的答案、下列关于内部控制要素的选项中对应关系正确的是）、内部环境是重要基、风险评估是具体方、控制活动是重要环、内部监督是重要条【正确答案【您的答案企业对超出风险承受度的风险通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减损失的指的是哪种风险应对方式）、风险规、风险降、风险分、风险承A【正确答案】【您的答案、内部控制缺陷包括设计缺陷和）缺陷、重、一、运、重【正确答案【您的答案、不属于人力资源管理中的主要风险的是）人力资源缺乏或过剩结构不合理开发机制不健全可能导致企业发展战略难以实、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争势，丧失发展机遇和动【正确答案【您的答案、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是）、筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务、投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动，重大筹资方案应当形成可性研究报告，全面反映风险评估情【正确答案【您的答案、下列说法中正确的是）、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企生产停滞或资源浪、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可B导致采购物资质次价高，但是不会出现舞弊或遭受欺、采购验收不规范，付款审核不严，只会导致采购物资受、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，一定会导致业生产停滞或资源浪【正确答案【您的答案、工程项目管理中的主要风险不包括）、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上马，可能导致难以现预期效益或项目失、项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标格失实及相关人员涉、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受、工程物资质次价高、工程监理不到位、项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进延迟或中【正确答案【您的答案1、内部控制评价的方法不包括）、个别访、调查问、汇总评价结【正确答案【您的答案1、）是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动、采、资产管、销、付【正确答案【您的答案1）是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为、担、业务外、财务报、领【正确答案【您的答案1、）是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程、内部信息传、外部信息传、内部控制评、内部控制缺【正确答案【您的答案1、财务报告及信息的真实和完整，体现了内部控制目标中的）、企业安、资产安、信息安、发展战【正确答案【您的答案1、）负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况协调内部控制审计及其他相关事宜等、审计委员、董事、监事、财务总【正确答案1、下列关于内部控制的说法中错误的是）、实现了由结果控制向过程控制的转、实现了由执行层面向决策层面的转、实现了由会计控制向企业控制的转、实现了由宏观细节向风险导向的转【正确答案【您的答案1、审计委员会主席应当由）担任、独立董、董事、财务部主、总经【正确答案【您的答案1企业在权衡成本效益之后准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失将风险制在风险承受度之内的策略指的是）、风险规、风险降、风险承、风险对【正确答案【您的答案1、下列说法正确的是）、战略委员会不要求具有独立、战略委员会不要求具有专业、战略委员会委员中不应当有独立董、战略委员会主席应当由董事长担【正确答案【您的答案）、下列说法中错误的是20、研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受、研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪、即便是研发人员配备不合理或研发过程管理不善，也不可能导致研发成本过高、舞弊研发失败等事件的发【正确答案【您的答案2、属于组织结构设计与运行过程中的主要风险的是）、治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败难以实现发展战略、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争势，丧失发展机遇和动力、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经失败发展战略因主观原因频繁变动可能导致资源浪费甚至危及企业的生存和持续发展【正确答案【您的答案2、）是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的业务指南、应用指、评价指、审计指、基本规【正确答案【您的答案2甲集团对其某一子公司进行重组需要在方和方中间选择一套执行经过公领导班子集体讨论，最后选择方。
会计继续教育公司内部控制及会计职业道德在线练习弹出答案1.doc
2011会计继续教育企业内部控制及会计职业道德在线练习弹出答案1企业内部控制应用指引讲解及案例精析第一讲、组织机构1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。
（判断题）正确日期是2011.01.01日○正确●错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。
（多选题）●治理结构的风险●组织机构方面的风险○缺乏执行力风险○机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。
（多选题）●战略委员会●审计委员会●提名委员会●薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。
（判断题）●正确○错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。
（判断题）●正确○错误第二讲、发展战略6、发展战略涉及的风险有哪些。
（多选题）●战略制定的风险●战略实施的风险●战略调整的风险●战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。
（多选题）●战略目标制定的方法○战略目标制定的风险○战略目标制定的时间●战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。
（多选题）●计划、预算和战略管理制度●战略宣传●战略实施监控○战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。
（判断题）○正确●错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。
（多选题）●人力资源引进的风险●人力资源约开发的风险●人力资源使用的风险●人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保密义务。
（判断题）●正确○错误12、人力资源退出包括。
（多选题）●员工的辞职●解除劳动合同●退休○辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。
（判断题）○正确●错误14、企业特色文化内容不包括（）。
（多选题）○积极向上的价值观●体现国家的产业政策○团队协作和风险防范意识●以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。
继续教育管理会计之-内部控制试题及答案
管理会计之——内部控制一、单选题1、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
则下列说法中不正确的是（）。
A、企业安全-—严禁企业违法经营或非法获利B、资产安全-—企业现金资产和实物资产安全C、信息安全——财务报告及信息的真实和完整D、效率效果——促进实现发展战略是终极目标【正确答案】D【您的答案】D[正确］2、企业对“三重一大”事项实行集体决策和联签制度,关于“三重一大"说法错误的是（）。
A、重大事项的决策B、重要干部的任免C、重要项目的安排D、小额资金的使用【正确答案】D【您的答案】D［正确］3、下列关于内部控制要素的选项中对应关系正确的是()。
A、内部环境是重要基础B、风险评估是具体方式C、控制活动是重要环节D、内部监督是重要条件【正确答案】A【您的答案】D4、”企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略"指的是哪种风险应对方式（）.A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受【正确答案】A【您的答案】B5、内部控制缺陷包括设计缺陷和（）缺陷。
A、重大B、一般C、运行D、重要【正确答案】C【您的答案】C[正确］6、不属于人力资源管理中的主要风险的是（ )。
A、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全,可能导致企业发展战略难以实现B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露C、人力资源退出机制不当,可能导致法律诉讼或企业声誉受损D、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力【正确答案】D【您的答案】7、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是( ）。
A、筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资,可能导致企业筹资成本过高或债务危机B、投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇,可能导致资金链断裂或资金使用效益低下C、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余D、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动，重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况【正确答案】D【您的答案】8、下列说法中正确的是（）。
会计继续教育《企业内部控制配套指引》试卷C(含答案)
会计人员继续教育考试《企业内部控制配套指引解读》试卷C答案（参考教材：1、会计人员继续教育培训教材《企业内部控制配套指引解读及应用指南》新华会计网策划，本书编写组编著，中国商业出版社出版发行；2、财政部会计司解读）一、单项选择题（本题型共10小题，每小题3分，本题型共30分。
每小题只有一个正确答案，不选、多选、少选、错选均不得分。
请把你认为正确的答案填写在上述答题框内。
答案写在试题卷上无效）。
1．关于企业预算执行情况考核制度的表述，正确的是（）。
A．企业预算管理部门应当定期组织预算执行情况考核，有条件的企业，也或设立专门机构负责考核工作B．企业预算执行情况考核，初始通过的预算方案为标准C．预算期末，财务部门依据预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核D．企业内部预算执行部门上报预算执行报告，应经本企业预算委员会签章确认答案： A 《全面预算》P279 #17 解读。
选项A 1、考核机构为预算管理委员会。
对；选项B 2、考核依据，应以企业正式下达的预算方案为标准。
选项C 3、考核程序，应由预算委员会进行考核，非财务部门；选项D 3、上报的执行报告，应经本企业负责人签章确认。
2．采购环节确定采购价格时可能面临的风险，不可能是（）。
A．采购定价机制不科学B．采购定价方式选择不当C．缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，采购价格不合理，造成企业资金损失D．履约能力等未达要求答案： D 《采购业务》P121 #9 补充内容“确定采购价格环节的主要风险是：采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，引起采购价格不合理，可能造成企业资金损失。
“3．人力资源的引进与开发应当分层次进行，这些层次不包括（）。
A．高管人员的引进与开发 B．专业技术人员的引进与开发C．一般员工的引进与开发 D．独立董事的引进答案： D 《人力资源》P47 #5 补充内容“从量上看，人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划；从质上看，人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质；从层次上看，人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业内部控制应用指引第15号——全面预算选择题：
1． 预算管理工作机构一般设在（ ）。财会部门 2． 企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排为（ ）。全面预算
3． 应当定期组织预算执行情况考核，将各预算执行单位负责人签字上报的预算执行报告和已掌握的动态
监控信息进行核对的是（ ）。预算管理委员会 4． 为了对各预算执行单位和个人进行考核，切实做到有奖有惩、奖惩分明，企业应当建立严格的预算执
行（ ）。考核制度 5． 企业完成全面预算草案编制工作的时间是（ ）。预算年度开始前
6． 预算管理委员会编制好全面预算草案后，负责审核企业的全面预算草案的是（）董事会
7． 履行全面预算管理职责的是（ ）。预算管理委员会
8． 预算管理委员会中履行日常管理职责的是（ ）。预算管理工作机构
9．对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案进行研究论证的是（ ）。预算管理委员会 10．企业用来作为组织、协调各项生产经营活动的基本依据是（ ）。年度预算
判断题： 1． 全面预算是企业对特定时期经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。（ ）错误 2． 企业全面预算一经批准下达，各预算执行单位应当认真组织实施，将指标层层分解，按纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位。错误 3． 企业应当加强对预算执行的管理，落实预算执行责任制，确保预算刚性，严格预算执行。（ ）正确 4． 企业应当在预算年度开始时完成全面预算草案的编制工作。（ ）错误 5． 企业应当加强资金收付业务的预算控制，及时组织资金收入，严格控制资金支付，对于超预算或预算外的资金支付，应当实行严格的审批制度。（ ）正确 6． 企业预算管理工作机构应当加强与各预算执行单位的沟通，运用财务信息和其他相关资料监控预算执行情况，及时向企业负责人报告。（ ）错误 7． 预算管理工作机构一般设在财会部门。（ ）正确 8． 企业预算管理委员会制定的全面预算草案需要提交给董事会。（ ）正确 9． 企业应当建立和完善预算编制工作制度，明确编制依据、编制程序、编制方法等内容，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。（ ）正确 10．预算管理委员会只负责拟定预算目标。（ ）错误
企业内部控制应用指引第16号——合同管理 选择题： 1． 不适用企业内部控制应用指引第16号--合同管理的是（ ）。企业与职工签订的劳动合同 2． 企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议是（合同 3． 上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的（ ）。监督检查 4． 企业严格履行合同应当遵循的原则是（ ）。诚实信用 5． 负责审核业务承办部门起草的合同文本的部门是（ ）。法律部门 6． 企业对外发生的经济行为，除即时结清方式外，都应当订立（ ）。书面合同 7． 企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行（ ）。审核 8． 合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可（ ）。加盖合同专用章 9． 企业对外订立合同，属授权签署合同的，应当（ ）。签署授权委托书 10． 合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可（ ）。协议补充
判断题：
1． 企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，切实维护企业的合法权益。（ ）正确 2． 企业签订的所有合同都适用于企业内部控制应用指引第16号--合同管理。（ ）错误 3． 属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署，下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，可以签署。（ ）错误 4． 合同文本一般由业务承办部门起草并审核。（ ）错误 5． 合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应的程序。（ ）正确 6． 企业应当建立合同专用章保管制度。（ ）正确 7． 企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。（ ）正确 8． 对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，在必要时可聘请外部专家参与相关工作。（）正确 9． 企业对外发生的所有经济行为都应当订立书面合同。（ ）错误 10．谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。（）正确
企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 选择题： 1．为准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，企业应当有效利用内部报告进行（ ）。风险评估 2．企业的各级管理人员应当充分利用内部报告，管理和指导企业的生产经营活动，严格绩效考核和责任追究，确保企业实现（ ）。发展目标 3．企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，重要信息应及时上报，并可以直接报告（ ）。高级管理人员 4．为防止泄露商业秘密，企业应当制定严格的内部报告（ ）。保密制度 5．企业为拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议，可采取的措施有（ ）。奖励措施 6．企业应当制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，构建科学的（ ）。内部报告网络体系 7．为确保内部报告信息质量，企业应当建立内部报告（ ）。审核制度 8．企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程是（ ）。内部信息传递 9．企业在设计内部报告指标体系时，应当关注企业的（ ）。成本费用预算的执行情况 判断题： 1．内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。（ ）正确 2．内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力，这不属于企业内部信息传递中一定要关注的风险。（ ）错误 3．为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据《企业内部控制基本规范》，制定指引--内部信息传递。（ ）正确 4．企业应当重视和加强反舞弊机制建设，鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规、舞弊和其他有损企业形象的行为。（ ）正确 5．企业应当建立内部报告的评估制度，不定期对内部报告的形成和使用进行全面评估。（ ）错误 6．内部信息传递是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。（ ）正确 7．企业对于内部报告反映出的问题应当及时解决，涉及突出问题和重大风险的应启动应急预案。（ ）正确 8．企业高级管理人员应当充分利用内部报告，管理和指导企业的生产经营活动。（ ）错误 9．企业应当拓宽内部报告渠道，通过落实奖励措施等多种有效方式，广泛收集合理化建议。（ ）正确 10．内部报告只需简洁明了就能便于企业各管理层级和全体员工掌握相关信息，正确履行职责。（ ）错误
企业内部控制应用指引第18号——信息系统 选择题： 1． 企业应指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，对信息系统建设工作负责的是（ ）。企业负责
人 2． 企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台称为（ ）。
信息系统 3． 企业中对信息系统建设实施归口管理的是企业的（ ）。专门机构
4． 企业在系统开发过程中，控制用户的操作权限的功能是信息系统中的（ ）。权限管理
5． 对开发单位完成的信息系统进行验收测试，确保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合开发
需求的是（ ）。专业机构 6． 企业应当根据业务性质、重要性程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的
（ ）。授权使用制度 7． 企业选定外购或业务外包方式开发信息系统，择优确定供应商或开发单位的形式是（ ）。公开招标
8． 企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，确保新旧系统顺利切换和平稳衔接，系统上线涉
及数据迁移的，应（ ）。制定详细的数据迁移计划 9． 企业提出项目建设方案的依据是信息系统建设的（ ）。整体规划
判断题： 1． 企业信息系统归口管理部门应当严格按照建设方案、开发流程和相关要求组织信息系统的开发工作。（ ）正确 2． 若系统运行维护和安全措施不到位，将可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行。（ ）正确 3． 信息系统是指企业利用计算机技术对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。（ ）错误 4． 企业可委托专业机构从事信息系统的开发、运行和维护工作。（ ）正确 5． 信息系统操作人员可以进行系统软件的删除、修改等操作，不得擅自升级、改变系统软件版本。（ ）
错误 6． 对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据，应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。（ ）
正确 7． 企业应当采取安装安全软件等措施防范信息系统受到病毒等恶意软件的感染和破坏。（ ）正确 8． 企业根据信息系统建设整体规划提出的项目建设方案不需要进行审批即可实施。（ ）错误 9． 企业在系统开发过程中，应当将不相容职责的处理权限授予不同用户。（ ）正确 10．企业采取外购调试或业务外包方式开发信息系统的，可自行选择供应商或开发单位。（ ）错误
企业内部控制规范形成过程及主要动因 选择题： 1． 企业内部控制规范体系不包括下列哪项内容（ ）。中央企业全面风险管理指引 2． 1999年对会计法进行了第二次修正，实现的突破不包括（ ）。建立了内部控制规范体系 3． 《企业内部控制规范》阐述的内容，不包括内部控制的（ ）。实施步骤
判断题： 1．《企业内部控制配套指引》连同《企业内部控制基本规范》的发布，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系建成。（ ）正确 2．企业内部控制控制活动类指引是对企业层面的相关控制所进行的规范。（ ）错误 3．在实际工作中推迟实施《企业内部控制基本规范》原因在于配套指引没有完成。（ ）正确 4．我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（ ）正确 5．美国萨班斯法案要求公司披露内部控制评价报告，并聘请注册会计师对公司财务报告内控有效性出具审计报告只适用于在美上市的美国本土公司。（ ）错误 6．内部控制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现其基本目标的一系列控制活动。（ ）正确 7．内控体系的发布是企业自身发展的要求，是经济社会发展的要求，是应对国内国际激烈竞争转变发展方式与质量的重大举措。（ ）正确
企业内部控制基本规范及配套指引 选择题： 1．中航油事件是一个国企监管不到位和国企本身建立现代企业制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（ ）。内控失灵 2． 为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业准则的指引是（ ）。企业内部控制审计指引 3． 根据企业内部控制基本规范，企业实施内部控制的重要依据是（ ）。风险评估