KIS专业版现金流量表常见问题解析
KIS专业版现金流量表
浅析KIS专业版现金流量表的制作现金流量表作为企业三大会计报表之一，在企业的领导层中有着广泛的应用，尤其是对于非常重视资金管理的企业来说，它能够为企业的资产运营状况“把脉”，根据现金流量表提供的信息，加强资金管理，提高资金的使用效率，优化资源的配置。
现金流量表属于管理报表，很多集团企业把现金流量管理作为财务管理的核心，可见其重要性。
在会计制度上，现金流量表的编制方法有直接法与间接法，一般企业只以直接法来编制现金表，但不完整。
在KIS专业版中，现金流量表的编制也有两种方法，一种是通过在录入凭证时指定现金流量来编制，另外一种是通过T形账户和附表项目指定现金流量来编制。
它与会计制度上的现金流量表的编制方法有所出入，KIS专业版通过这两种方法中的任一种编制出来的现金流量表都包含了会计制度上按直接法与间接法编制出的结果。
下面一一介绍：一、 凭证指定法1．设置财务参数进入KIS专业版主界面后，点击【基础设置】－［系统参数］，进入参数设置界面，点击“财务参数”的页签，进入财务参数的界面，如下图：设置现金表的参数 图12．录入本期的业务凭证举例：1月15日收到货款100000，增值税款17000，存入工行；18日支付水电费用5000；20日支付工资20000；22日支付上月采购款20000，28日支付制造费用5000。
这里限于篇幅，我们只在业务凭证中录入第一笔业务，其他的业务可以自行录入。
登录KIS专业版后，点击【账务处理】→［凭证录入］，进入凭证录入界面，录入业务凭证，收入业务凭证 图2点击“保存”按钮，系统自动弹出“现金流量项目指定”的录入界面，如下图，现金流量项目指定 图3在“对方科目分录”中通过下拉条选择凭证中的科目内容，光标跳到“主表项目”下，通过F7快捷键调出现金流量项目，如下图，现金流量项目 图4选择对应的现金流量主表与附表项目，如下图，指定完毕的现金流量项目图5单击“确定”，返回到凭证录入界面，可以看到刚才的凭证在右上角标注了“已指定现金流量”的字样，如下图，指定现金流量后的凭证 图63．出具现金流量表在所有的业务凭证都已经录入完毕后，对发生业务的凭证进行审核、过账操作，操作完毕后，点击【报表与分析】→［现金流量表］，调出现金流量表的过滤条件，如下图：现金流量过滤条件 图7从图中可以看到，有“按期间查询”和“按日期查询”，可以查询到一段时期的现金流量和具体到某一天的现金流量。
KIS专业版现金流量表常见问题解析
KIS专业版现⾦流量表常见问题解析
图1-02 年中启⽤账套现⾦流量初始数据录⼊
注意：
（1）综合本位币是单币别的汇总，选择综合本位币时不允许录⼊数据。
（2）⽩⾊区域可以直接录⼊数据，蓝⾊区域不能直接录⼊，由系统⾃动汇总⽽成。
（3）年初启⽤的账套现⾦流量初始数据全部为蓝⾊区域，不能录⼊现⾦流量数据。
如图1-03 所⽰：
图1-03 年初启⽤账套
所有现⾦流量初始数据录⼊完成并保存后，还需要对所录数据进⾏检查，录⼊正确系统会给出提⽰：
“现⾦流量数据检查正确！”；如不正确给出提⽰，如“主表：经营活动产⽣的现⾦流量净额不等于附表：
经营活动产⽣的现⾦流量净额！”，同时账套不允许财务结束初始化。
如图1-04、1-05、1-06 所⽰：
图1-05 现⾦流量初始数据检查
图1-06 现⾦流量初始数据检查图1-07 系统提⽰
余额”。
如图1-08 所⽰：
11 所⽰：。
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误企业现金流量表是一份记录企业现金收入与支出的重要财务报表，它反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。
正确编制现金流量表对企业的财务管理和决策具有重要意义。
在实际操作中，很多企业在编制现金流量表时都会犯一些常见的错误，这些错误可能会导致财务数据不准确，影响企业的经营决策。
本文将对编制现金流量表时常犯的若干错误进行浅析，以期帮助企业更好地编制准确可靠的现金流量表。
错误一：未正确区分经营、投资和筹资活动编制现金流量表时，最重要的一点就是正确区分经营、投资和筹资活动所产生的现金流量。
经营活动包括主营业务活动所产生的现金流入和流出；投资活动包括企业对外购买或出售长期资产和投资的现金流量；筹资活动包括企业通过债务和股权融资所产生的现金流入和流出。
很多企业在编制现金流量表时会混淆这三种活动，导致现金流量表失真。
将筹资活动中的利息支出误认为是经营活动的现金支出，将投资活动中的长期债务偿还误认为是筹资活动的现金流出。
这些错误会导致企业对各项活动的现金流量认识不清，影响资金的合理运用。
错误二：未对现金流量进行正确分类在编制现金流量表时，很多企业忽视了对非经营性现金流量进行合理调整的重要性。
非经营性现金流量指的是与企业主营业务无关的现金流入或流出，如非经常性损益、非经营性投资和融资活动等。
在编制现金流量表时，需要将这些非经营性现金流量进行合理调整，以确保现金流量表的准确性和完整性。
但是很多企业在操作过程中容易忽视这一点，导致非经营性现金流量未能得到合理调整，从而影响了现金流量表的真实性和可靠性。
错误四：未及时更新现金流量表现金流量表是一个动态的报表，需要根据实际情况不断进行更新和调整。
很多企业在编制现金流量表后，往往忽视了及时更新现金流量表的重要性，导致现金流量表与实际情况不符。
尤其是在企业经营环境发生变化、业务结构调整、资金运作方式改变等情况下，现金流量表更需要及时更新和调整。
金蝶KIS专业版常见问题
金蝶KIS专业版常见问题一、基础设置部分：问题1：物料已使用，计价方法能否修改使用后的物料计价方法不允许修改，还包括辅助属性、计量单位组、启用保质期和批号管理建议：新建物料替代，库存数据通过其他出入库单转换问题2：新增物料，只录入了业务单据，能否删除删除单据，并通过即时库存校对一次注：新增物料，录入了业务单据保存或审核后写入即时库存数据，结账后写入存货余额数据问题3 ：新增BOM单并审核，但在BOM资料维护界面不显示分析：BOM单建立、审核日期均取系统日期，与查询选择不一致查询BOM单的过滤窗口选择匹配的建立日期和审核日期问题4：在金蝶KIS专业版V10.0生产管理中，多级BOM的应用领料时直接领用最明细级物料，所有生产组装均在车间完成在生产任务单中选择“子件需要展开到最明细级物料”问题5：设置的销售价格资料不能携带到销售订单生效日期与失效日期均与系统日期匹配是否审核价格管理选项设置问题6：销售价格资料是否支持引入金蝶KIS专业版V10.0支持销售价格资料引入引入后价格资料不能自动携带请安装补丁PT027675综合补丁PT028419已合并该补丁以前版本需要升级到V10.0问题7：业务单据能否实现保存时自动审核基础设置→单据设置，勾寻单据保存时自动审核”问题8：物料设置了辅助属性管理，但录入单据无法选择物料辅助属性→物料资料，勾选对应的辅助属性问题9：条形码在录入单据的时候如何使用条形码规则条形码关联单据新增界面→查看→选项，勾寻条形码解析”二、系统环境部分问题1：客户端登录提示“登录时出现问题，请重新输入”检查操作系统是否符合软件要求检查防火墙及杀毒软件相关设置HOSTS解析Windows用户读取注册表的权限可参考文档问题2：新建账套到97%时报错：“定义的应用程序错误”分析：使用清理工具或杀毒软件，将相关文件进行了删除修复安装软件一般可解决此问题问题3：卸载金蝶KIS专业版V10.0后再安装V9.1，软件无法正常运行，提示：“登录时出现问题，请重新输入”，“运行时错误‘5’，无效的过程调用或参数”等分析：高版本的程序文件未完全卸载清理安装路径程序文件、以及系统目录下的文件和注册表信息问题4：无线网卡登录提示：“登录时出现错误，请重新输入设置网络顺序：网上邻居→属性→高级→高级设置金蝶KIS专业版V10.0可安装补丁PT025788或最新综合补丁金蝶KIS专业版V9.2可安装补丁PT028409问题5：登录软件后只显示图标，图标下的文字描述不显示检查外观设置中是否定义了桌面主题及窗口字体颜色如果只是一个账套存在问题，可删除专业版安装路径下GRAPHICS 文件夹及对应账套的DA T后缀文件，然后重新登录如果所有账套都一样，建议检查电脑是否中病毒问题6：专业版目前支持的操作系统Windows 2000Windows XP（网络应用不能使用HOME版）Windows 2003Windows Vista （HOME版32位）三、业务部分问题1：采购费用（如运输费）如何处理与发票到达期间同时到达的直接在采购发票中录入，核算后自动返填到入库成本中后期到达的，建议直接通过成本调整单处理发票中录入采购费用，应收应付中能否反应不能传递，金蝶KIS专业版V10.0可以通过其他收付款单处理问题2：采购赠品业务如何处理正品与赠品的区分如果与正品同时到达，可同单处理单独收货可通过虚仓入库单（其他入库单）处理问题3：只有仓存管理模块，如何确认销售收入直接在销售出库单中录入销售单价若需要核算相关税金可结合单据自定义处理问题4：销售出库单可以使用折扣率和折扣额吗金蝶KIS专业版V10.0通过单据自定义勾选相关字段问题5：分期收款销售业务处理流程出库不结转成本发票与出库单钩稽后确认收入并结转成本问题6：如何计算在产品约当系数，以及对成本的影响根据产品生产进度或工艺流程进行计算根据在产品数量*约当系数计算出在产品约当产量产品直接材料成本在产成品与在产品之间分摊问题7：什么是期末假退料，为何做期末假退料在期末将车间未使用的原材料进行退料入库，在下期期初再领料所有操作均只在软件通过单据处理，实际工作中并未退料因在产品未使用该部分原材料，若不进行退料处理，将影响本期成本，导致本期完工产品成本虚增问题8：采购建议生成取数规则根据生产任务单与公式设置取数思考：某企业本月与客户签订A产品100套的销售订单，根据销售订单关联生成生产任务单，采购建议需要勾选哪些项目计算采购建议生成采购订单取数规则问题9：费用分摊与生产成本核算费用分摊单关联产品入库单录入，产品入库单必须为关联生产任务单生成的费用分摊后再进行生产成本核算问题：查询产品成本报表时产品成本只有直接材料成本问题10：盘点单的成本如何取得盘亏单通过存货出库核算自动返填成本，盘盈单手工录入成本问题11：自制入库核算的成本如何取得不使用生产管理时，通过自制入库核算填入直接材料通过存货出库核算后取得，其他成本通过财务处理取数问题12：生成凭证时有些单据过滤不出来检查单据日期是否为本期出库类单据必须有成本，成本金额必须大于零问题13：与总账对账不平原因分析检查确认差异数据期初不平检查初始化数据及结账的影响发生额不平检查单据、凭证及凭证模板设置期末余额不平检查余额表数据问题14：期末结账提示单据单价小于等于零通过期末结账界面查看按钮查询通过无单价单据序时簿查看单据通过相关工具查找单据所有本期出入库单据必须有成本四、财务部分问题1：固定资产变动后，未按变动后的数据计提折旧本期变动，下期生效折旧方法需要选择为动态问题2：固定资产折旧凭证如何删除固定资产凭证只能通过固定资产模块删除操作步骤：固定资产→凭证管理→序时簿问题3：所得税计算与所得税引入系统提供了向导式的个人所得税计算功能操作步骤：所得项→税率→初始设置→计税引入到工资数据录入中重新进行工资计算问题4：职员变动后在工资报表中不按变动后的内容显示了解职员变动的操作方法直接修改职员信息，下期报表按变动内容显示需要在本期报表中反应的内容通过职员变动处理问题5：启用账套后，新增的银行科目出纳系统不可见通过出纳初始数据引入科目执行操作→结束新科目初始化问题6：出纳日记账能否生成凭证金蝶KIS专业版V10.0新增功能问题7：录入出纳日记账时提示需要录入凭证字号凭证字、凭证号、凭证年、凭证期间四个字段相互关联问题8：是否必须进行凭证过账才能查询报表工具→公式取数参数→ACCT公式取数时包括总账当前期间未过账凭证问题9：利润表中的财务费用数据不对表现：利润表中财务费用数据与科目余额表中的本期发生额不一致分析：科目余额表与利润表取数来源不一致一般为财务费用核算利息收入，发生额录入了贷方问题10：资产负债表不平衡原因分析所有业务是否处理完成，例如：制造费用是否结转、是否结转损益检查相关项目取数是否正确，与科目余额表对比检查比较容易出现数据错误的项目有：应收应付项目存货项目未分配利润项目问题11：在报表分析中修改报表项目公式不能保存金蝶KIS专业版V9.1SP1需先安装补丁PT016417操作→模板，不勾选任何科目模板问题12：现金流量表平衡钩稽关系主表“经营活动产生的现金流量净额”=附表“经营活动产生的现金流量净额”主表“现金及现金等价物的净增加额”=附表”现金及现金等价物的净增加额“问题13：在我的报表中查看不到报表检查用户权限，报表权限为"双重"授权通过自定义报表引入对应的会计制度报表模板删除一个未使用过的科目，重新引入该科目。
金蝶软件KIS现金流量表设置
一： 设置现金流量表方案： 在系统菜单中设置报表方案， 如下图。设置完 后必须选择一方案
①
KIS 版本现金流量表都是通过工具下的现金流量表项金等价物，定义数据源。（在工具条上点击现金按钮来定 义） 三：定义项目：在工具条上点击项目按钮 四：设置现金流量表的时间： 在工具条上点击时间
在 T 型帐界面的非现金类下面的科目上可单击鼠标右键，选择显示凭证，进入到凭证处理中，把构成 此 科目总额的所有凭证展开．在凭证处理的界面可双击任何一条会计分录，查看此凭证；如果能确定此凭 证所 应归入的现金流量，则在凭证处理的界面，在相应的凭证记录上单击鼠标右键，选择现金项目，指定 此张凭 证所属的现金流量．通过这种操作，把所有的凭证都要指定它所属的现金流量(如下图)
①
② ③
六．Ｔ 型帐分析（最主要的一步工作）
①
在工具条中选择 T 型帐，确定一个时间段后就可进入到 T 型帐分析的界面 (详见下页） 此界面分为 左右两部分，每一边都分为现金类和非现金类两在类；在现金类下面的这些凭证是不用指定 现金流量的，因为这都是一些借贷方都是现金或现金等价物的凭证，不涉及到现金的流入和流出．
① ②
设置现金流量表的时间
①
②
珠海启云科技有限公司 金蝶软件、OA 协同办公系统、物业管理软件、财务配套产品 0756－6836018 13825679690
五：提取凭证 点击工具条中的提取，选择提取数据的一个时间段，确定即可．如右图。要注意提取凭证的 策略，如果选择 的时间段里包括了原来做过凭证分析的时间段，最好选择不重复提取，否则原来做的工作 全部会被清除。
②
七：附表项目的处理 在工具条中点击附表二，像处理Ｔ型帐分析一样，处理 现金流量表的附表项目 八：得出现金流量表 在处理完Ｔ型帐及附表项目后可得出完整的现金流量表．
现金流量表分析存在的问题和对策
目录一、现金流量表的论述 (1)（一）现金流量表的内容 (1)（二）现金流量表分析的目的 (2)二、现金流量表分析中存在的问题 (2)（一）没有重视“分配活动产生的现金流量” (2)（二）现金流量表分析不够灵活 (3)（三）现金流量表中数据可靠性不高 (3)（四）某些指标的设计缺乏实际意义 (3)（五）现金流量表分析缺乏统一性 (3)（六）现金流量表分析缺乏可比性 (3)三、现金流量表分析中存在问题的完善对策 (4)（一）将“分配活动产生的现金流量”单独列示 (4)（二）现金流量表的分析应灵活多样 (4)（三）提高现金流量表中的数据可靠性 (5)（四）加强经营活动现金流量分析 (5)（五）加强投资活动现金流量分析 (5)（六）加强筹资活动现金流量分析 (6)主要参考文献 (7)致谢 (8)论现金流量表分析存在的问题和对策[摘要]现金流量表是对财务报表的补充,基于收付实现制来反映企业经营活动收益,与基于权责发生为基础的利润表比较而言,它能够为企业提供更加客观准确的企业财务信息。
因此,它对于进行财务分析意义重大。
现金流量表在现状下由于自身的局限性及相关制度的缺陷,导致在对企业的现金流量分析中存在许多不足之处需要我们采取措施解决。
本文从简单介绍现金流量表的概念和目标，对经营活动、投资活动和筹资活动三个类别方面进行分析，据其所具有的特征进行具体分析。
结合实际提出在当前环境下解决这些问题的对策，能够为企业提供更加客观准确的企业财务信息以及提高防范意识，帮助投资者、债权人评估公司未来的现金流量。
[关键词]现金流量表；指标；问题；对策现金流量表是反映企业一定会计期间现金流人和流出情况的会计报表，是会计信息使用者对企业进行财务分析重要依据。
通过对现金流量表所反映企业的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等主要财务比率的分析，可以评价企业的财务状况，帮助投资者、债权人、经营者及其他利益相关者作出正确的决策。
现金流量表分析时以企业财务报告反映的财务指标为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和分析的一项业务手段。
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误编制企业现金流量表是财务管理的重要工作之一，它对企业的经营管理和财务决策具有重要意义。
然而，在企业现金流量表的编制过程中，常常会出现各种错误。
本文将就企业现金流量表编制过程中常见的错误进行浅析。
一、现金流量表起始金额错误现金流量表的起始金额应该是上一会计期末现金和现金等价物的金额，公司在编制现金流量表的时候应该认真核对上一会计期末的现金和现金等价物的余额，如果起始余额错误，则整张现金流量表的数据都会出现问题。
二、现金流量表中转换汇率错误现金流量表中经常涉及到外币现金流量，如果转换汇率错误导致现金流量计算错误，会直接影响现金流量表的准确性。
因此，要仔细核对转换汇率，确保数据的准确性。
三、现金流量表中遗漏或重复登记现金流量当编制现金流量表时，有些企业可能存在现金流量遗漏或重复登记的问题。
遗漏现金流量可能导致现金流量表数据不完整，影响财务决策；而重复登记现金流量则会增大现金流量表数据，导致误判企业经营状况。
四、现金流量表中明细账错漏现金流量表包含了企业经营管理中所有的现金收入和支出信息，因此，现金流量表明细账必须真实反映企业经营活动的真实情况。
一旦现金流量表明细账出错，就会导致现金流量表数据的不准确，给企业带来损失。
五、现金流量表中出现估计单项损失时未作调整现金流量表应该根据企业经营管理中所有现金收入和支出进行编制，如果出现了估计单项损失，如坏账，应该立即将其作为经营支出计入现金流量表。
如果估计损失计入现金流量表时未作调整，将会导致现金流量表数据不准确。
综上所述，企业在编制现金流量表时，应该认真根据企业经营管理中所有现金收入和支出进行核算，并严格按照现金流量表的格式进行编制，避免出现各种错误，确保现金流量表数据的准确性。
会计实务：现金流量表分析应注意的几个问题
现金流量表分析应注意的几个问题现金流量表的价值在于，反映具体公司现金流入和流出的信息，为投资者等报表使用者提供实用的企业财务状况，以便于投资者等了解和评价企业获取现金的能力，并据以预测企业未来的现金流量。
对现金流量进行财务分析过程中，需要注意下述问题： 第一，现金流量表虽然按经营活动、投资活动、筹资活动反映了各项活动现金净流量，但并不能据此判断各项活动的效果好坏。
因为各项活动的当期现金流进并不与当期的现金流出相配比，尤其是投资活动和筹资活动，其当期现金流进和当期现金流出基本不相关。
当期投资活动产生的现金流进是以前投资现金支出的结果，而当期筹资活动的现金流出则是以前筹资现金流进的还本和付息额。
第二，对不同企业、或同一企业不同时期的现金流量表进行比较分析时，要注意其可比性。
几个不相同的企业，其资产负债和损益状况可能比较相近，但现金流量的差别却可能很大，这与企业不同的财务政策、理财方针有关。
即使同一企业在不同时期现金流量的变化也不能说明其财务状况的变化趋势。
如在筹建期或投产期，经营活动现金流量较少，筹资活动的现金流量较多，而在成熟期，则相反。
第三，要注意从过程和结果的结合中来分析现金流量的变化。
EAM资产管理在对现金流量进行分析的过程中，总是会遇到当期内的期末与期初在现金净变化量方面确定问题。
但是，对于任何一个企业来说，在确定当期期末与期初的现金净变化量的时候，无非会遇到这样三种情况，即现金及现金等价物的净增加额或者大于零，或者小于零，或者等于零。
不过，不论是哪种情况，都不能从期末与期初数量的简单对比中来判断企业现金流动状况是出现“好转”，还是“恶化”，或是维持不变。
而要揭示现金状况变化的原因，就必须对影响现金流量的各种因素进行全面分析，区分出预算或计划中安排的与因偶发性原因而引起的不同情况，并对由此产生的实际与预算的差异展开分析。
从这种意义上说，分析现金流量的变化过程，甚至比对现金流量变化结果进行分析更为重要。
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（3）年初启用的账套现金流量初始数据全部为蓝色区域，不能录入现金流量数据。如图1-03所示：
图1-03年初启用账套
所有现金流量初始数据录入完成并保存后，还需要对所录数据进行检查，录入正确系统会给出提示：
“现金流量数据检查正确！”；如不正确给出提示，如“主表：经营活动产生的现金流量净额不等于附表：
在现金流量附表中，为何“计入制造费用的累计折旧”不在“固定资产折旧”处填列？例如：2009
年1月计提累计折旧3500元，但现金流量表附表“固定资产折旧”处填列3000元，计入“制造费用”
部分的累计折旧500元没有包括在内，如图1-12、1-13所示：
图1-12计提折旧
图1-13现金流量附表
分析:
按照《企业会计准则—现金流量表》规定，企业在计提固定资产折旧时，有的计入管理费用，有的
主表“经营活动产生的现金流量净额”＝附表“经营活动产生的现金流量净额”
主表“现金及现金等价物的净增加额”＝附表“现金及现金等价物的净增加额”
二、如何定义现金类科目？
现金类科目主要包括库存现金、银行存款以及现金等价物等科目。
1、现金等价物
指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为确定金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债务投资等。一般包括其他货币资金、短期投资等科目。现金等价物的定义包含了判断一项投资是否属于现金等价物必须同时具备的四个条件：
图1-08报错信息
分析：该笔分录包含2笔业务，企业现金支付员工3月交通费200元，银行存款支付员工3月津贴2000
元，因此现金流量也应分为两步进行指定。即应分现金、银行存款两步来指定现金流量项目。如图1-09、
1-10所示：
图1-09指定银行分录
图1-10指定现金分录
注意：凭证中指定现金流量的参数控制。
经营活动产生的现金流量净额！”，同时账套不允许财务结束初始化。如图1-04、1-05、1-06所示：
图1-05现金流量初始数据检查
图1-06现金流量初始数据检查
图1-07系统提示
四、特殊凭证现金流量项目指定
当凭证涉及两笔现金类科目，在指定现金流量项目时提示：“现金流量项目本位币之和不等于科目
余额”。如图1-08所示：
2、设置现金类科目
KIS专业版新建的账套，“库存现金”、“银行存款”科目默认设置为现金类科目。进入KIS专业版主界面，【基础设置】→【会计科目】，此处我们选择“短期投资”科目将其设置为现金等价物。如图1-01所示：
图1-01现金等价物
三、新建账套现金流量初始数据是否需要设置？
企业开设账套时，如果是新设企业第一次启用账套，或者是老企业在新一年的第一个会计期间启用账套，则是不需要设置现金流量初始数据。如果是老企业在一年中的某个会计期间中途启用金蝶KIS专业版财务软件进行账务，则必须将以前期间的现金流量数据在【现金流量初始数据】中一一录入，否则，系统提供的现金流量表年报，不可能将启用期间之前发生的现金流量数据包括进来，而只能提供启用期间之后的汇总数据。
若需要录入现金流量初始数据，在金蝶KIS主界面，单击【初始化】→【现金流量初始数据】，进入“现金流量初始数据录入”窗口进行录入操作。现金流量初始化界面与现金流量表完全相同，同时显示现金流量主表与附表。如图1-02所示：
图1-02年中启用账套现金流量初始数据录入
注意：
（1）综合本位币是单币别的汇总，选择综合本位币时不允许录入数据。
在KIS专业版中【系统参数】中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制，
如果在凭证中对现金流量科目必须指定现金ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ量和附表项目，则必须选中这两个选项。此时，如果凭证
中有现金流量科目没有指定现金流量项目或附表项目，凭证无法保存。如图1-11所示：
图1-11系统参数
五、现金流量表附表项目中特殊说明
(1)期限短；
(2)流动性强；
(3)易于转换成确定金额的现金；
(4)价值变动的风险较小。
其中，期限短、流动性强所强调的是现金等价物的变现能力，而易于转换成确定金额的现金、价值变动风险小则强调了现金等价物的支付能力的大小。这里所说的期限较短，一般是指从购买之日起，3个月内到期。因此，典型的现金等价物包括自购买之日3个月到期的短期债券，它们必须是能够轻易地转化为确定数额的现金。企业作为短期投资而购入的可流通的股票，尽管期限短，变现的能力也很强，但由于其变现的金额并不确定，其价值变动的风险较大，因而不属于现金等价物。
这一部分折旧应不在此项中填列，为什么呢？下面我们从该部分折旧是怎样影响净利润来进行分析。
现金流量表的编制，有直接法和间接法两种方法。所谓直接法，就是直接通过现金流入和流出的类别来反映企业的现金流量，现金流量表的主表就是采用直接法编制的；而间接法就是以净利润为起点，通过相应项目的调整，最终得出企业的现金流量，现金流量表的附表就是采用间接法编制的。现金流量表主表和现金流量附表之间的平衡关系如下：
在会计制度上，现金流量表有直接法和间接法两种编制方法。在金蝶KIS专业版中，可以通过凭证指定现金流量项目和通过T型账户、附表项目两种方式来编制现金流量表。本文档针对编制现金流量表过程中遇到的常见问题进行详尽分析，供用户参考。
案例
九州实业有限公司使用金蝶KIS专业版产品编制现金流量表。
一、何谓直接法和间接法？
计入营业费用，有的计入制造费用，计入管理费用或是销售费用的部分计入当期利润表，计入制造费用
的部分通过销售成本列入了利润表。计提固定资产折旧并没有发生现金流出，所以应在调节净利润时加
回。从计提折旧的走向来看，通常情况下有三个，一是管理费用，此项应加回到净利润中去，营业费用
也是同一道理，没有现金流出但是利润的抵减项目，所以应加回到净利润中去，但是对计入制造费用的
KIS专业版现金流量表常见问题解析
现金流量表是反映公司在一定会计期间内有关现金及现金等价物的流入和流出的会计报表，它反映了企业的变现能力、盈利能力以及投资效率。一个公司是否有足够的现金流入是至关重要的，这不仅关系到其支付股利、偿还债务的能力，还关系到公司的生存和发展。作为企业三大会计报表之一，在企业领导层中有着广泛应用。