金融资产练习试卷3(题后含答案及解析)_0
金融资产练习试卷3 (题后含答案及解析)
全部题型 3. 判断题
判断题本类题共10小题，每小题1分，共10分。表述正确的，填涂答题卡中信息点[√]；表述错误的，则填涂答题卡中信息点[×]。每小题判断结果正确得1分，判断结果错误的扣0.5分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。
1． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、持有至到期投资和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 知识模块：金融资产
2． 可供出售金融资产发生的减值损失，不得通过损益转回。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：可供出售债务。工具发生的减值损失，转回时计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回，通常转回时应该计入资本公积(其他资本公积)科目。 知识模块：金融资产
3． 企业应当结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产在初始确认时分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类，上述分类一经确定，不得改变。
( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：上述分类一经确定，不得随意改变，但如果符合一定的条件，也是可以重分类的。 知识模块：金融资产
4． 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，也有
可能指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 知识模块：金融资产
5． 以摊余成本进行后续计量的金融资产一般包括持有至到期投资、贷款和应收款项等；以公允价值进行后续计量的金融资产通常包括交易性金融资产和可供出售金融资产。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：A 涉及知识点：金融资产
6． 可供出售金融资产在有些情况下可重分类为持有至到期投资。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：A
解析：可供出售金融资产在下列情况下可重分类为持有至到期投资：(1)企业的持有意图或能力发生改变，满足分为持有至到期的要求；(2)可供出售金融资产的公允价值不再能够可靠计量；(3)持有可供出售金融资产的期限超过两个完整 知识模块：金融资产
7． 可供出售外币金融资产发生的汇兑损益计入所有者权益类科目。
( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：可供出售权益工具发生的汇兑损益计入所有者权益；可供出售债务工具发生的汇兑损益计入当期损益。 知识模块：金融资产
8． 持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，企业应当将该投资的剩余部分重分类为交易性金融资产，并以公允价值进行后续计量。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，企业应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 知识模块：金融资产
9． 企业对持有至到期投资初始确认金额与到期日金额之间的差额应采用实际利率法进行摊销，也可采用直线法进行摊销。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：正常情况下，持有至到期投资初始确认金额与到期日金额之间的差额只能采用实际利率法进行摊销，不得采用直线法摊销。 知识模块：金融资产
10． 外币金融资产发生减值的，预计未来现金流量现值应先按外币确定，在计量减值时再按资产负债表日即期汇率折成为记账本位币反映的金额。该项金额小于相关外币金融资产以记账本位币反映的账面价值部分，确认为减值损失，计入当期损益。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：A 涉及知识点：金融资产
11． 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，其发生的减值损失不得转回。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：A
解析：可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 知识模块：金融资产
12． 企业处置交易性金融资产时，均应同时结转已计提的交易性金融资产减值准备。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：交易性金融资产期末按公允价值计价，不计提减值准备，所以，在处置时也就不需要结转。 知识模块：金融资产
13． 可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益，支付的价款中包含了已到付息期但尚未领取的
债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利的，应单独确认为应收项目。同时可供出售金融资产应该采用摊余成本进行后计量。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利的，应单独确认为应收项目。可供出售金融资产应该按照公允价值进行后续计量。 知识模块：金融资产
14． 因债务人信用恶化以外的原因，使持有方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，不应当划分为贷款和应收款项。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：A
解析：因债务人信用恶化以外的原因，使持有方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，不应当划分为贷款和应收款项。如企业所持有的证券投资基金或类似基金等。 知识模块：金融资产
15． 对于发行方可以赎回的债务工具，有可能划分为持有至到期投资。
( )
A．正确
B．错误
正确答案：A
解析：对于发行方可以赎回的债务工具，如发行方行使赎回权，投资者仍可收回其几乎所有初始净投资，那么投资者可以将此类投资划分为持有至到期投资。 知识模块：金融资产
16． 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入“投资收益”科目。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：已确认减值损失的可供出售债务工具，减值因素消失价值恢复的，原确认的减值损失应予以转回，计入“资产减值损失”科目。 知识模块：金融资产
17． 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：A 涉及知识点：金融资产
18． 企业将应收债权出售给银行，且不承担相应的坏账风险，则应接应收债权出售处理，并计提坏账准备。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：由于企业不再承担相应的坏账风险，所以不应计提坏账准备，而应确认应收债权的出售损益。 知识模块：金融资产
19． 资产负债表日，贷款的合同利率与实际利率即使差异较小，也不可以采用合同利率计算确定利息收入。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：资产负债表日，贷款的合同利率与实际利率差异较小的，可以采用合同利率计算确定利息收入。 知识模块：金融资产
20． 交易性金融资产和可供出售金融资产的相同点是都按公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入当期损益。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：交易性金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，但其公允价值变动计入所有者权益。 知识模块：金融资产
金融资产练习试卷3(题后含答案及解析)_0
金融资产练习试卷3 (题后含答案及解析)
全部题型 3. 判断题
判断题本类题共10小题，每小题1分，共10分。表述正确的，填涂答题卡中信息点[√]；表述错误的，则填涂答题卡中信息点[×]。每小题判断结果正确得1分，判断结果错误的扣0.5分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。
1． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、持有至到期投资和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 知识模块：金融资产
2． 可供出售金融资产发生的减值损失，不得通过损益转回。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：可供出售债务。工具发生的减值损失，转回时计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回，通常转回时应该计入资本公积(其他资本公积)科目。 知识模块：金融资产
3． 企业应当结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产在初始确认时分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类，上述分类一经确定，不得改变。
( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：上述分类一经确定，不得随意改变，但如果符合一定的条件，也是可以重分类的。 知识模块：金融资产
4． 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，也有
可能指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ( )
A．正确
B．错误
正确答案：B
解析：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 知识模块：金融资产
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷21(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷21 (题后含答案及解析)
题型有：1.
假设刘芳女士是你的理财客户，因为孩子将要出生，特向理财规划师咨询有关理财规划的情况，以下是刘芳女士家庭基本财务状况：一、案例成员四、理财规划目标1．短期目标：为宝宝出生做准备并规划教育金和为全家规划完善的保险计划；2．中期目标：实现家庭投资需求，保持家庭资产的快速积累；三年后购车，十年后换房，以提高生活质量；3．长期目标：准备充裕的养老金，以保证退休后的生活质量。
1． 综合考虑，刘芳女士一家中存在的下列问题中应当首先解决( )问题。
A．金融投资不足
B．日常保留现金额度过大
C．贷款还款方式选择不当
D．风险管理支出不足
正确答案：D
2． 下列有关刘芳女士家庭资产负债情况的诊断说法正确的有( )。Ⅰ．该家庭发生财务危机的可能性较大Ⅱ．该家庭发生财务危机的可能性较小Ⅲ．该家庭清偿债务的能力较强Ⅳ．该家庭清偿债务的能力较弱
A．Ⅰ、Ⅲ
B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅰ、Ⅳ
D．Ⅱ、Ⅳ
正确答案：B
解析：资产负债率=总负债/总资产=150000/1110000=13.5%，小于50%，因此发生财务危机的可能性较小；清偿比率=净资产/总资产=960000/1110000=86.49%，大于 50%，说明家庭的偿债能力较强。
3． 刘芳女士家庭的保费支出比率是( )。
A．1.52%
B．1.79%
C．1.50%
D．2.00%
正确答案：A
解析：保费支出比率=年保费支出/年收入=3000/(14000×12+30000)=1.52%。
4． 刘芳家庭的理想应急准备金水平占实际准备金比率水平的比率为( )。
A．40%
B．60%
C．100%
D．200%
正确答案：B
解析：一般认为，家庭的现金、活期储蓄及货币市场基金类资产能满足3个月左右的支出即可提供足够的应急金，即李芳家理想的应急准备金为30000元，而李芳家现金与活期存款共50000元，可见该比率为30000/50000=60%。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷47(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷47 (题后含答案及解析)
题型有：1.
李先生的家庭是典型的都市年轻夫妻一族，结构目前较单一，夫妻俩工作较稳定，事业上处于上升期，有住房无负债，负担较轻，但两年内准备迎接新生命的计划，使得家庭结构面临重大变化，为了让孩子有更好的成长环境，需要更换更大面积的住房，同时也要为即将到来照顾孩子的父母承担赡养费用。面临未来，夫妻俩的负担更会加剧，对于孩子将来的学业前程有着较高的期望，同时对于未来的养老生活有着高品质的要求，因此对李先生家庭而言，在准备短期子女出生费用和换房费用后，需投资一定比例的资金来保证子女能拥有优良的教育条件，保证父母能够安度晚年，保持资产的流动性来抵御不确定的风险，为自已将来的医疗和养老做好准备，是家庭理财的重要目标。一、案例成员四、保险方面 李先生夫妻没有为自己购买保险。 五、家庭理财目标 短期目标 1.为两年内生育子女做准备2.准备两年后更换更大面积的住房长期目标 1.子女直至大学毕业的生活教育费用2.科学事业怀父母至85岁的生活赡养费3.准备夫妻60岁退休到85岁的生活费用4.准备充足的保险六、假设条件1．收入成长率5%、学费成长率4%、房价成长率3%、通货膨胀率2%。住房公积金账户投资报酬率为2%，养老金账户投资报酬率为4%，自行投资的报酬率为6%；2．预测收入增长率：5%；3．房价成长率：3%；4．教育支出增长率：4%；5．社保投资报酬率为4%；6．医疗保险金与失业保险金各提拨1%，住房公积金个人与单位各提拨6%，养老金账户个人提拨6%，单位提拨20%；7．换房后房贷住房公积金利率为5%，一般贷款利率为6.3%，贷款20年。公积金贷款上限每人30万元。
1． 家庭生命周期是研究客户不同阶段行为特征和价值取向的重要工具，根据李先生家庭的特点，该家庭现处于生命周期中的( )。
A．家庭形成期
B．家庭成长期
AFP金融理财师投资规划第2篇 投资理论第5章 资产组合原理综合练习与答案
— 1/20 — — 1/20 — AFP金融理财师
投资规划
第2篇 投资理论
第5章 资产组合原理综合练习与答案
一、单选题
1、由于宏观经济形势经常波动，对国家及企业的经济行为都会产生较大的影响，在通货膨胀情况下，发行保值贴补债券，这是对（）的补偿。
A.信用风险
B.购买力风险
C.经营风险
D.财务风险
【参考答案】：B
【试题解析】：
购买力风险又称通货膨胀风险，是由于通货膨胀、货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险。
2、对于由两只股票构成的资产组合，从分散风险角度而言，投资者最希望它们之间的相关系数（ ）。
A.等于0
B.等于-1
C.等于+1
D.无所谓
【参考答案】：B
【试题解析】：
相关系数为-1，即完全负相关的两只股票构成的资产组合，同等条件下，风险降低程度最大，最小风险可以为0。
3、下列关于两种风险资产形成的有效集的说法中，正确的是（ ）。 — 2/20 — A.有效集上的投资组合风险一定最小
B.有效集的形状与两种风险资产的相关系数无关
C.有效集是可行集的一部分
D.有效集由收益率最高的投资机会组成
【参考答案】：C
【试题解析】：
可行集中风险固定收益最大的投资机会集或收益固定风险最小的投资机会集即为有效集。有效集的形状与两种资产的相关系数密切相关。
4、最优证券组合为（ ）。
A.所有有效组合中预期收益最高的组合
B.无差异曲线与有效边界的相交点所在的组合
C.最小方差组合
D.所有有效组合中获得最大满意程度的组合
【参考答案】：D
【试题解析】：
没有试题分析
5、可行域满足的一个共同特点是：左边界必然（ ）。
A.向外凸或呈线性
B.向里凹
C.连接点向里凹的若干曲线段
D.呈数条平行的曲线
【参考答案】：A
【试题解析】：
没有试题分析
6、某客户希望在一项风险资产和国库券上配置10000元，风险资产的预期收益率为12%，标准差为15%，国库券的收益率为8%，如果该客户希望
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷50(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷50 (题后含答案及解析)
题型有：1.
假设杨华夫妇是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况1．收入：杨华每月税前收入为13000元；吴红每月税前收入为8000元。2．支出：为应付日常开支，杨华家里常备有5000元的现金。除每月需要偿还的房贷以外，杨华一家每年保险支出为25000元，每月生活开支保持在5000元左右。杨晓强每年幼儿园学费支出8000元。每年旅游支出10000元。三、资产情况1．实物资产：杨华夫妇于2006年12月31日购买了一套总价85万元的住房，贷款总额为50万元，贷款利率5.5%，15年还清，他们采取的是等额本金还款方式，目前该房产现值为90万元。2．金融资产：杨华目前在银行的存款还有8万元，其中包括银行利息约900元(税后)。杨华投资比较保守，对于股票兴趣不大，目前名下有国债5万元(含去年实际收到的1000元收益)，债券基金4万元(含去年实际收到1200元的收益)。四、保险状况杨华三年前还接受了理财规划师的建议而大量投保，目前保单现金价值为8万元(即个人账户余额)，去年收到保险分红2300元。五、理财目标杨华夫妇考虑到子女教育是一项庞大支出，决定将手中持有的国债和债券基金全部用来为孩子作储备教育金。六、假设条件2007年个人所得税费用减除标准为每月1600元；2008年个人所得税费用减除标准为每月2000元。
1． 根据家庭生命周期理论，杨华家庭的生命周期属于( )。
A．筑巢期
B．满巢期
C．离巢期
D．空巢期
正确答案：B
解析：杨华夫妇38岁，家庭成员数固定，符合满巢期(即家庭成长期)的特征。
2． 下列各种投资组合中，适合杨华投资的是( )。
A．定存+国债+保本投资型产品
会计专业技术资格中级会计实务资产减值金融资产-试卷1_真题(含答案与解析)-交互
会计专业技术资格中级会计实务（资产减值、金融资产）-试卷1
(总分72, 做题时间90分钟)
1. 单项选择题
一、单项选择题本类题共15小题。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。
1.
下列各项资产减值准备中，在以后会计期间符合转回条件予以转回时，应直接计入所有者权益类科目的是( )。
SSS_SINGLE_SEL
A 坏账准备
B 持有至到期投资减值准备
C 可供出售权益工具减值准备
D 可供出售债务工具减值准备
分值: 2
答案:C
解析：坏账准备和持有至到期投资的减值准备符合转回条件的予以转回，并计入当期损益，选项A和B不正确；对已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，应在原确认的减值损失范围内按已恢复的金额予以转回，计入当期损益，选项D不正确；可供出售权益工具发生的减值损失，不得通过损益转回，应通过所有者权益科目“其他综合收益”转回，选项C正确。
2.
企业计提的下列资产减值准备，不得转回的是( )。
SSS_SINGLE_SEL
A 坏账准备
B 存货跌价准备
C 持有至到期投资减值准备
D 无形资产减值准备
分值: 2
答案:D
解析：一般情况下，企业计提坏账准备、存货跌价准备、持有至到期投资减值准备、贷款损失准备等后，相关资产的减值因素消失，价值得以恢复，应在原已计提的减值准备金额内转回：无形资产减值准备一经计提持有期间不得转回。
3.
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17％，计税基础与公允价值相同。甲公司以库存商品A产品和B产品交换乙公司一批原材料，双方均将收到的存货作为库存商品核算(具有商业实质)。有关资料如下：甲公司换出：①库存商品——A产品，账面成本360万元，已计提存货跌价准备60万元，公允价值300万元；②库存商品——B产品，账面成本80万元，已计提存货跌价准备20万元，公允价值60万元。乙公司换出原材料的账面成本413万元，已计提存货跌价准备8万元，公允价值400万元，甲公司另向乙
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷19(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷19 (题后含答案及解析)
题型有：1.
孙刚与张晓萌夫妇一家属于高风险承受家庭，急需调整家庭中的资产配置，于是聘请理财规划师进行理财规划。理财规划师通过与孙刚和张晓萌夫妇沟通，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况1．收入情况：(1)孙刚现任政府公务员，每月工资为6000元，年终奖8000元；(2)张晓萌作为银行网点负责人，每月工资为10000元，年终奖30000元；(3)孙军生和刘桂芬都是退休工人，税后年收入分别为2万元和1.5万元；(4)张爱国税后年收入4万元，林小英税后年收入1.5万元。2．支出情况：孙刚和张晓萌一家除每月需要偿还的房贷以外，孙刚和张晓萌一家每月生活开支保持在6000元左右，每月的交通费保持在1500元左右。去年，孙刚和张晓萌一家除集体到国外旅游花销10000元外，并无其他大额支出。三、资产负债状况孙刚与张晓萌夫妇一家结婚时购买了一套总价为100万元的住房，贷款总额为80万元，贷款利率6%，20年还清，他们采取的是等额本息还款方式，目前该房产现值为110万元。为出行方便，孙刚还购买了一辆总价为13万元的家用轿车，目前价值为12万元。其他实物资产10万元。孙刚投资比较保守，对于股票兴趣不大，债券基金8万元。此外，孙刚一家目前有活期存款3万元(假定收益率为0)，定期存款18万元(定期存款税后平均收益率为2%)，美金1万元(人民币兑美元的汇率为7:1)。孙刚和张晓萌夫妇一家除了房贷外，没有其他负债。 四、保险状况1．孙刚：军队住房公积金账户有11万元，个人住房公积金账户有2万元，有养老医疗保险，尚未投保任何商业保险。2．张晓萌：住房公积金账户目前余额3万元，有养老医疗保险，尚未投保任何商业保险。3．孙父、孙母、张父、张母：均有社会统筹保险，但都尚未投保任何商业保险。五、理财目标1．女儿的教育资金筹备：孙刚与张晓萌夫妇有一个女儿，今年8岁，为了让孩子在今后的成长过程中接受高质量的教育，孙刚夫妇打算为孩子建立教育储备金。教育资金现值为10万元。2．双方父母的额外养老及医疗准备金：除退休金外另有现值40万元。3．夫妻双方的额外养老及医疗准备金：除退休金外另有现值50万元。4．除现有已购住商品房外，原有部队住房需上缴，可选择一套市区次新房(市场价100万元)或郊区新房(市场价70万元)为对价，对应需补交现金差价现值分别为65万元和45万元，5年后可自由出售。5．8年后换一部新车：现值25万元。6．每年全家的外出旅游及其它休闲消费支出：现值23万元。
金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷10(题后含答案及解析)
金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷10 (题后含答案及解析)
题型有：1.
林先生和林太太已结婚两年，林太太的预产期在2008年的11月。孩子的出生会对整个家庭的经济结构的变化产生巨大的影响。考虑到这一点，林先生找到了理财规划师进行咨询，并要求他为自己制定理财规划。根据林先生的叙述，理财规划师对他的家庭财产状况进行了分析。一、案例成员四、林先生家庭保险状况作为业内人士，林先生对自己的各项保障问题已经早有打算。林先生每年花费1500元为自己买了一份60岁可以一次性支取50万元的养老险，每年再花费1500元为妻子买了份分红险。五、林先生夫妇的理财目标1．筹备孩子出生时的医疗费用和从出生到一岁期间的养育费用；2．林太太打算明年去英国留学，攻读硕士学位，估计需要一到两年的时间，费用合计约需35万元；3．3～5年内添置一辆价值20万元的车，林先生夫妇二人都是上班族，有了孩子以后生活节奏加快，买车是很有必要的；4．买一套地段较好的商品房或商铺用于投资；5．为孩子准备一笔教育基金；6．夫妻俩的退休养老计划规划。六、假设条件1．未来平均每年通货膨胀率为5%；2．房产投资平均年回报率为5%；3．基金投资平均年回报率为8%；4．房屋按揭贷款利率为5%；5．5年汽车按揭贷款利率为4.89%。
1． 关于林先生一家的财务状况，下列说法错误的是( )。
A．林先生的银行定期存款正处于缩水状态中，应考虑将这些资产重新配置
B．林先生家庭负债率会随着家庭收入的增加、资产的增加而逐渐下降
C．林先生家庭的结余资产能力非常强，说明他们生活比较节俭，支出安排比较合理
D．由于林先生家庭每月现金流量充足，备用金的存储可选择股票，回报较高
正确答案：D
解析：股票虽然回报高，但风险大，所以备用金的存储应该以现金、活存或货币市场基金的形式持有。
2． 根据现有数据，林先生一家的月结余比率为( )。
金融理财师(AFP)家庭理财习题
家庭理财练习题
１假定李先生年收入为15万元，当前净资产10万元。小林打
算3年后购房，投资报酬率8%，贷款年限20年，利率6%，房
贷比例最高为70%。购房前收入的20%用于储蓄自备款，购
房后房贷负担比例为40%，不考虑收入增长率，届时可以购
买的房价为（ ）。
A.91.16万 B. 85.35万元 C.74.47万元
D.82.68万元
知识点：9.2 购房与换房规划
答案：C
解析：首付款部分：8 I,3 N,3 PMT,10 PV,FV=22.34万元
房贷最高比例为70%，因此银行给李先生最高贷款额
为：
22.34/0.3-22.34=52.13万
根据李先生的偿还能力，银行可能给他的贷款额度
为：
6 I,20 N,4 PMT,0 FV,PV=68.82万>52.13万
因此李先生可购买的房屋总价为：
22.34+52.13=74.47元
难度：3(设定为4级：1为容易，2为较易，3为较难，4为最
难）
AFP试题
２王先生购房后向银行申请了30万的房贷，假设房贷利率为
5%，请问王先生如果每两周缴1000元的本利平均摊还额，
可比每月缴2000元的本利平均摊还额提前( )年还清所
有房贷。
A.0.81B.1.35C.2.44D.3.16
知识点：9.2 购房与换房规划
答案：C解析： 300,000PV，-2,000PMT，5/12 I，0 FV,
N=235.9， 235.9/12=19.66
300,000PV，-1,000PMT，5/26 I，0 FV,
N=447.7， 447.7/26=17.22
19.66-17.22= 2.44
难度：3(设定为4级：1为容易，2为较易，3为较难，4为最
难）
AFP试题
３王先生购房以后准备居住五年再换一个新房，旧房购买时
办理了为期20年总额为30万的房贷，房贷利率为5%，定期
本利摊还。五年后新房总价估计为100万，首付三成。请问
王先生的旧房要卖( )，在扣除了旧房的剩余房贷
后，才可以充当购买新房的首付款。
金融理财基本技能_测试题_答案及解析
金融理财技能
理财规划师培训-泰康保险公司银保部
1/21 金融理财基本技能
练习题 答案及解析
1. 刘先生希望在5年之后能够拥有14859.47元，你建议她做这样一笔投资：投资的年利率8%，每季度计息1次，那么，她现在应该投入（ ）。
A. 如果按单利计息，她需要投入3471.05元
B. 如果按复利计息，她需要投入3270.28元
C. 如果按单利计息，她需要投入10767.73元
D. 如果按复利计息，她需要投入10000.00元
答案：D
解析：如果按照复利计息，财务计算器：PMT=0，I=2，N=20，FV=14859.47，则PV=10000.00元。
2. 某客户将从第3年末开始收到一份5年期的年金，每年金额为25000元，如果年利率为8%，那么，他的这笔年金收入的现值大约是（ ）。
A. 81050元
B. 79238元
C. 99820元
D. 82240元
答案：B
解析：第一种方法：以第4年初（也是第3年末）~第8年末的期间为年金期间，为期初年金：2.5PMT，8i，5n，0FV，gBEG，得到PV=-10.7803，这个值是第3年年末时点上的值，再折现到当前时点：10.7803FV，8i，4n，0PMT，gEND，得到PV=-8.5578。
3. 与名义年利率为10%的连续复利相当的半年复利的名义年利率是（ ）。
A. 10.517%
B. 5.127%
C. 10.254%
D. 5.256%
答案：C
解析：已知年名义利率r,一年内计息m次，年有效利率EAR有：1+EAR=(1+r/m)^m，连续复利指的是m无限大，这时1+EAR=(1+r/m)^m=er。如果期初投入C0，期限是T年，FV=C0（1+EAR）^T=C0e^rT。所谓相当就是同样经过一年的复利，效果要一样，即投入一样投入C0,经过一年后两种方式的值要一样。这道题的求解：假设投入1元（即C0=1），则经过一年的连续复利，结果为e^0.1假设与之相当的半年复利的名义年利率为r，则一年后结果为（1+r/2）^2；效果相当，所以有e^0.1=（1+r/2）^2，解得r=10.254%。