上海开放大学财税法规专题作业四答案
《财税法规专题》形成性考核作业四
综合作业（四）一、名词解释1、税收代位权：当欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债券，或者放弃到期债权，对国家税款造成损害时，税务机关作为代表国家的“债权人”享有代位权2、税务检查：税务机关依据税收法律、法规和财务会计制度等，对纳税人、扣缴税款人履行纳税义务和代扣代缴、代收代收代缴税款义务情况进行审查和监督的活动。
3、税务争议：指征税主体与纳税主体之间在征税和纳税过程中关于征纳税、税收行政处罚、税收行政执行措施等方面而产生的分歧4、纳税人：税法规定的享有权利并承担义务的单位和个人二、选择题1、下列偷税行为构成偷税罪（24 ）。
A偷税数额占应纳税额30%以上；B偷税数额占应纳税额10%以上并且偷税数额在1万元以上；C在帐簿上多列支出，少列收入的；D因偷税被税务机关给予两次行政处罚又偷税的。
2、下列选项中，属于偶然所得的是（12）A 买福利彩票获得的100万元B 参加市人民政府组织的某有奖征集活动获得的1万元奖金C 买六合彩所得的5000元D 赌博所获得的2000元3、下列选项中，不属于劳务报酬所得的是（23）A 王某在某歌厅进行小提琴表演所获得的1000元B 李四替张三参加英语四级考试所获得的2000元C 甲替乙刻录淫秽光盘所得的3000元D黄某介绍袁某购买朱某的二手汽车，从朱某处所获得的介绍费500元4、2005年10月27日，十届全国人大常委会第十八次会议高票表决通过了关于修改个人所得税法的决定，个人所得税的起征点由现行的800元正式提高至（4）。
A 1300元 B 1400元C 1500元D 1600元5、下列选项中，属于劳务报酬所得的是（3）A 甲在市财政局工作，年终获得奖金6000元B 乙开的小超市每月获得的营业收入5000元C 丙为某机关职工培训业务知识所获得的1万元D丁出租房屋给何某使用一个月所获得800元6、王某因拒不履行纳税义务，被税务机关强制执行措施。
下列选项中，不属于税收强制执行的范围之内的是（123）A 王某有一辆价值20万元的“别克”轿车B 王某收藏的一件价值10元的明代瓷器C 王某用以装饰客厅的一对玉狮子D 王某家的一台价值4000元的电视机7、纳税人偷税、骗税的，税务机关追缴未缴或少缴税款的期限是（4 ）。
财税法规专题（考试）
财税法规专题（考试）【财税法规专题】形成性考核册作业答案一、填空题1.按支出类别划分预算支出，可分为_____和_____。
（若以支出类别划分预算支出包括：1、济建设支出，2、教育、科学、文化、卫生、体育等事业发展支出，3国家管理费用支出，4、国防支出、各项补贴支出，其他支出。
）（若以支出体制划分预算支出包括：1、中央预算支出，2、地方预算支出）2.财政的职能包括__资源配置职能__、__收入分配职能___ 和__经济稳定职能__。
3.财政法的调整对象是__财政分配关系___。
4.从偿还的期限看，外债可以分为两类，即___中长期外债____和__短期外债_____。
5.固定资产投资的资金来源包括__国家拨款__、__银行贷款__、_自筹资金__和__利用外资_等。
6.国库制度是指国家财政收支的保管出纳制度，分为__金库制___和___银行制_____。
7.国有资产的特征包括__主体唯一性___、__范围广泛性__和____不可侵犯性_____。
8.行政事业性收费与其他财政收入形式所具有特点包括__征收主体广泛___、__对价性___和__用途特定性__。
9.美国政府间转移支付的主要有___一般性转移支付___和___特殊性转移支付__两种10.目前国债市场存在的三种形式是：（1）___银行间国债市场___、（2）___交易所国债市场____和（3）___柜台记账国债交易市场____。
11.企业负债按偿还期长短分为_____流动负债__和__长期负债__。
12.企业收回的对外投资与其投出的账面价值的差额，应计入__当期损益_____。
13.税率一般有三种，即(1)__比例税率_，(2)__累进税率__，(3)_固定税率___。
14.税收同国家取得财政收入的其他形式相比较，具有___强制性____、__无偿性___和__固定性__三个基本特征。
15.税与费的区别，主要表现在：(1)__征收主体不同__，(2)__性质不同__，(3)__使用原则不同____。
上海开放大学财税法规专题作业二答案
形成性考核作业二（第四章）姓名学号得分一、单项选择1.（）又称征税客体，是指对什么东西征税，是征税标的物。
A 征税对象B 计税依据C 税源D 税本2.（）是税法规定的征税对象开始征税的数量限制。
A 起征点B 免征额C 加成D 附加3.（）职能是税收的基础职能。
A 筹集资金B 收入分配C 资源配置D 宏观调控4.依据能力负担原则，凡是具有（）负担能力的人应区别纳税，以体现税收的纵向公平。
A 同等B 不同C 差别D 税收5.（）是指税负转嫁发生在几次以上的。
A 前转B 后转C 辗转转嫁D 消转6.在其他条件不变的情况下，商品的需求弹性越小，越有利于税负（）。
A 前转B 后转C 辗转转嫁D 消转7.定额税率是税率的一种特殊形式，一般适用于（）的某些税种、税目。
A 从价加从量征收B 从价征收C 从量征收D 以上都不对8.（）是指随着税负转嫁过程的结束，所产生的最终归宿点。
A 税负转嫁B 税收归宿C 税款转移D 他人负担9.提高税务行政效率就在于采取有效措施，控制影响税收（）的主要因素。
A 利润B 成本C 收入D 负担10.下列表述中不正确的选项是（）A 农村不缴纳房产税B 车船使用税按年征收分期缴纳C 城市维护建设税采用差别比例税率D 在房屋买卖中，出让方是契税的纳税人11.下列哪种行为属于视同销售货物，应计算增值税销项税额？（）A 某生产企业外购钢材用于扩建厂房B 某商店为厂家代销服装C 某运输企业外购棉大衣用于职工福利D 某歌厅购进一批酒水用于销售12.在反映个人纳税能力的诸多指标中，（）的应用最为广泛。
A 支出B 消费C 财富D 收入13.我国消费税的纳税环节主要是（）A 生产环节B 批发环节C 零售环节D 消费环节14.以下征税对象中可按应纳税款减征30%的是（）。
A 劳务报酬所得B 稿酬所得C 财产租赁所得D 特许权使用费所得15.下列各项中不能被认定为增值税的一般纳税人的是（）。
A 年应税销售额200万元的工业企业B 年应税销售额在80万以上的工业企业C 年应税销售额在50万以上的零售企业D 年应税销售额为40万的零售企业16.下列项目中，即使取得法定扣税凭证，其进项税额也不能抵扣的是（）。
2023年电大《财税法规专题》形成性作业及答案
《财税法规专题》作业1一、单选1.下列事务中，属于财政现象的是（A企业购买公债）。
2.在表述财政法的调整对象时以（D财政关系）为最优。
3.在我国财政法的渊源中，财政法律由（C全国人民代表大会及其常务委员会）制定，其效力仅次于宪法。
4.在我国财政法的渊源中效力次于宪法和法律的是（B财政行政法规），由（B国务院）制定。
5.作为现代社会整个财政法的基础，在财政法体系中居于核心地位的是（A财政民主主义）。
6.在众多的选购方式中，应作为政府选购最主要的选购方式的是（C公开招标）。
7.在政府选购中，质疑供应商对选购人、选购代理机构的答更不满足的，可以在答友期满后（D15）个工作日内向同级政府选购监督管理部门投诉。
8.按举借债务方式不同，国债可分为（C国家债券和国家借款）。
9.中期国债的偿还期限为（Cl年以上，10年以内）。
10.凭证式国债的特点是（B不行上市流通）。
H. （D举借国债）是当今世界各国政府弥补财政赤字的一种最基本也是最通用的方式。
12.国债最原始和最基本的功能是（A弥补财政赤字）。
13.目前中国国债的持有者主要是（A个人投资者）。
14.国债的发行价格从财政的角度看，（D平价发行）是最为有利的。
15.假如国债利率与市场利率大体一样，但国债发行时市场利率上升，则国债发行价格可实行（A减价发行）。
16.政府依据高价从国债流通市场上买进尚未到期的国债并且不再售出，从而实现国债的偿还的方式，叫做（A买销偿还法）。
17.现代预算制度最早出现在（A英国）。
18.我国财政年度采纳历年制，即国家预算收支起止的有效期限是（A公历1月1日~12月31日）。
19.财政收支支配指标的确定，只以社会经济的发展支配为依据，不考虑以前的财政收支状况的预算形式是（B零基预算）。
20.财政部应当自全国人大批准中心预算之日起（C30日）内，批复中心各部门预算,21.各级预算由本级政府组织执行，详细工作由（A本级政府财政部门）负责。
财税法规专题课程形成性考核作业4答案
财税法规专题课程形成性考核作业4一、单项选择题1．下列现行税法中属于实体法的是哪一个？AA．增值税暂行条例 B．税务行政复议规则C．税收征收管理法 D．税务行政处罚实施办法2．税收中性原则首先是由下列哪位学者倡导的？AA．亚当.斯密 B．瓦格纳 C．金子宏 D．北野弘久3．下列哪一项不属于我国税法的基本原则？CA．税收法定原则 B．税收公平原则 C．税制简化原则 D．税收效率原则4．下列关于累进税率种类的表述，不正确的是哪一个？DA．全额累进税率 B．超额累进税率 C．全率累进税率 D．比例累进税率5．税收公平的一般含义是指什么？DA．仅指水平公平 B．仅指垂直公平C．就是平均主义 D．水平公平和垂直公平相结合6．税收要素，是指税收之债有效成立所必须具备的基本要素。
下列哪项不属于税收要素？DA．税收债务人 B．税基 C．税率 D．税收处罚7、8、某增值税一般纳税人，将自产的10套汽车轮胎用于本单位运输队轮胎更新，汽车轮胎单位成本为200元，轮胎的消费税税率10%，成本利润率为8%。
纳税人的销项税额应是( B)。
A．340元 B．408元 C．512元 D．367.2元9．从实体法和程序法划分的意义上来说，税法属于哪一类法？CA．单纯意义上的实体法 B．单纯意义上的程序法C．实体性法律规范和程序性法律规范的统一体 D．以上说法都不对10．关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的？AA．一法一税 B．一法多税 C．无任何关系 D．多税一法11．在税收法律关系中，处于最主导地位的是哪种关系？AA．税收征纳关系 B．纳税人和国家之间的关系C．税收救济关系 D．其他税收关系12．下列哪一项不属于税收法律关系的主体？DA．国家 B. 纳税人 C. 征税机关 D. 国务院13．关于税法的时间效力，下列哪一项说法是正确的？CA．税法的时间效力仅指税法生效的时间B．税法的时间效力是指税法失效的时间C．税法的时间效力是指税法生效和失效的时间，以及是否具有溯及既往的效力D．以上说法都不对14．下列哪一项不属于税法失效的情况？DA．客观废止 B．规定废止 C．代替废止 D．主观废止15．税收立法权的主要内容是什么？AA．制定法律 B．修改法律 C．认可法律 D．废止法律16．某企业为增值税一般纳税人，进行经营而购入下列货物，其中哪些准予进行进项税额抵扣？DA．购进全套生产设备，计划使用年限为5年B．购进供职工休息时使用的健身器材C．为进行研制新产品而进口精密仪器D．从国外进口原材料而在海关取得的完税凭证上注明的增值税额17．下列关于增值税纳税义务发生时间的认定有哪些是正确的？CA．采取直接收款方式销售货物的，为货物发出的当天B．委托商场销售货物，为商场售出货物的当天C．将委托加工货物无偿赠与他人的，为货物移送的当天D．进口货物，为货物到岸的当天18．下列哪些经济活动应缴纳营业税？DA．甲以其所有的专利权投资入股B．某知名作家转让其著作权C．某商场出售家具并上门安装D．甲以其所有的专利权投资入股后转让其所持有的股权二、多项选择题1．作为一种法律规范，税法和其他法律一样，是由国家制定或认可的，体现国家意志，并由国家强制力保证实施的社会规范，具有一般法律规范的共同特征。
财税法规专题形成性考核作业参考答案
《财税法规专题》形成性考核作业参考答案2020年4月20日第一次作业（第一、三、四、六章）一、单选题：（每题1分，共25分）1.A2.D3.C4.B5. A6.C7.D8.C9.C 10.B11.D 12.A 13.A 14.D 15.A16.A 17.A 18.A 19.B 20.C21.A 22.C 23.D 24.D 25.B二、多选题：（每题2分，共30分）1.ABCD2.BCD3.ACDE4.ABCDE5.ABCE6.BCE7.ACD 8.ABDE 9.ABCDE 10.ABCDE 11.ABCDE 12.BCD13.AD 14.ADE 15.BCE三、判断题：（不改错，每题1分，共15分）1.错2.对3.对4.错5.对6.错7.错 8.对 9.错 10.错 11.对 12.错13.错 14.对 15.错四、简答题：（每题6分，共30分）1．教材P5第一自然段三点（首先，其次，最后各一句话）每点2分2．教材P51倒数第二自然段概念3分+教材P57第二自然段意义三点（首先，其次，最后各一句话）每点1分3．教材P68第二自然段三点（就理论框架而言，就实践样态而言，就法律规制方面而言详细表述）每点2分4．教材P81第二自然段概念2分+教材P81 特征四点（其一至其四各一句话）每点1分5．教材P123第三自然段三点（展开表述）每点2分第二次作业（第七、八章）一、单选题：（每题1分，共20分）1.D2.C3.D4.C5.C6.A7.B8.C9.A 10.C11.B 12.A 13.D 14.D 15.C16.C 17.A 18.A 19.D 20.B二、多选题：（每题2分，共30分）1.BCE2.ABE3.ABCDE4.BCDE5.BCE6.ABCDE7.ACD 8.ABE 9.ABCDE 10.ABE 11.BDE 12.ABC13.ABCE 14.ABC 15.ABD三、判断题：（不改错，每题1分，共10分）1.错2.错3.错4.对5.错6.错7.对8.错9.错 10.对四、计算题：（计算结果保留两位小数，共40分）1．（1）销项税额=300×17%+2/（1+17%）×17%+（17+100）/（1+17%）×17%=68．29（万元）（5分）（2）进项税额=34+30×13%+2×7%=38．04（万元）（2分）（3）当期应纳增值税=68．29－38．04=30．25（万元）（1分）2．(1) 当期进项税额=19500+70000×13％=28600 (元) （2分）(2) 当期销项税额=180000×13％+60000×17％+100000×13％=23400+10200+1 300=46600 (元) （4分）(3) 本期应纳增值税税额=46600—286 00=18000 (元) （1分）3．（1）从小规模纳税人处未取得专用发票的购进货物和用于集体福利的购进货物不得抵扣进项税额。
《财税法规专题》答案（精）
《财税法规专题》答案（精）《财税法规专题》形成性作业及答案第一篇财政学导论第一章财政概述名词解释1. p42. p113.p15填空题1.经济;历史2.经济;政治3.国家4.实物;力役5.国家公债;国家预算6.资源配置;收入分配;经济稳定7.力役;实物;货币单项选择1.B2.A3.B4.A5.A6.C多项选择1.ACD2.BCDE3.ACE4.ACE5.ABDE简述题1. p9─p112. p11─p123. p13─p154.p15─p16第二章财政收入名词解释1. p172.p183. 26填空题国民收入总量;剩余产品总量;剩余产品中留给企业自行支配的总量单项选择1.A2.C3.B4.C多项选择1.ABCDE2.BC3.CD4.BCE第三章财政支出名词解释1.p382.p443.p454.p69填空题1.补偿性;消费性;积累性2.购买性支出;转移性支出3.新产品试制费;中间试验费;重要科学研究补助费单项选择1.A 2.B 3.B 4.C 5.C 6.B 7.A 8.B 9.B 多项选择1.ABD2.ABDE3.ABDE4. ABE5.ADE论述题p60─p64第四章税收名词解释1.p772.p793.p804.p805.p836.p83填空题1.分配2.税率3.从价税;从量税4.价内税;增值税5.19506.增值额7.17%8.从价定率;从量定额9.比率10.总收益11.超率12.工商企业所得;农民的农业收益单项选择1.B2.C3.C5.D6.D7.C8.D9.B 10.B 11.C多项选择1.ACD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABC6.ADE7.ACDE 8.AE9.ABC 10.CDE 11.ACE 12.ABCDE 13.AB 14.CD 15.CDE 16.CD 简述题1.P78─p792.P79─p823.P91─p924.P92─p93判断改错题1.负税人是直接负担税款的单位与个人。
《财税法规专题》形成性作业及答案1-4
《财税法规专题》综合作业（一）答案一、名词解释1、税法：国家立法机构制定的关于调整和确认在税务活动中征税主体与纳税人之间形成的社会关系的法律规范的总称。
2、税收法律关系：通过税法确认和调整的在税务关系中征税主体与纳税人之间形成的权利义务关系。
3、税收转嫁：是指纳税人将自己应缴纳的税款通过一些方法或手段转嫁给他人负担的行为。
4、税收法律事实：能够引起税收法律关系产生、变更和终止的事件和行为。
二、选择题1、《中华人民共和国税收征收管理法》由（C）制定A国务院B国家税务总局C全国人大及其常委会D财政部2、税法的效力包括（ACD）A对人效力B对物效力C时间效力D空间效力3、下列机关中，具有征税权职能的是（ABCD）A国家税务总局B上海市地税局C深圳海关D恭城县财政局4、税收基本原则包括（ABC）A税收法定原则B税法公平原则C税法效益原则D税法简化原则5、反映征税对象广度的要素是（A）A税目B征税对象C税率D计税依据6、反映征税对象深度的要素是（C）A税目B征税对象C税率D纳税人7、一般情况下，纳税地点为纳税人的（AB）A住所地B生产经营所在C财产所在地D营业行为地8、按照（A）标准税法可以分为实体税法和程序税法A税法功能B征税对象C能否转嫁D适用主体9、下列商品中，适用增值税零税率的是（B）A化肥B出口的棉花C粮食D自来水10、在我国，下列商品中，属于消费税的征税范围的有：（234）A 牙膏B 香烟C化妆品D石油三、判断题1、关于税法的对人效力，我国采取的是属人原则（错）2、税收中性原则又叫做税收适度原则（对）3、按照征税对象的不同，税法可以划分为涉内税法和涉外税法（错）4、按照课税目的，关税可以分为财政关税和保护关税（对）5、综合所得税制是当今世界各国普遍采取的税制模式（错）四、简答1、征税主体的具体权力有哪些？答：（1）税务管理权（2）税款征收权（3）税务检查权（4）税务违法处理权2、纳税主体的具体权利有哪些？（1）税法适用的公正权（2）法定最低限额纳税权（3）获取信息权（4）保护隐私权（5）忠诚推定权（6）享受专业和礼貌服务的权利（7）税务行政复议和诉讼权3、税法具体原则有哪些？答：（1）社会政策原则（2）税率适度原则（3）税法简化原则（4）实质征税原则五、分析计算题李某（中国公民）系某高校教师，2006年9月份取得收入情况如下：（1）工资1800元。
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形成性考核作业四（第八章——第十三章）姓名学号得分一、单项选择1.财政部批复中央部门预算的期限是自全国人民代表大会批准中央预算之日起（）。
A 10日内B 15日内C 20日内D 30日内2.《中华人民共和国预算法》自( )年1月1日起施行。
A 1994年B 1995年C 1996年D 1997年3.根据《预算法》的有关规定，有权审查和批准县级决算的机关是：（）。
A 县级人民代表大会B 县级人民代表大会常务委员会C 县级人民政府D 县级财政部门4.地方各级预算上下级之间有关收入和支出项目的划分以及上解、返还或者补助的具体办法，由（）确定。
A 上级人大B 上级人大常委会C 上级政府D 上级政府与下级政府协商5.各级政府应当在每一预算年度内至少( )次向本级人民代表大会或者常务委员会做预算执行情况的报告。
A 1B 2C 3D 46.地方各级政府预算由( )审查和批准。
A 本级人民代表大会B 财政部C 国务院D 全国人民代表大会7.下列有关税法概念的说法中，正确的是( )。
A 税法是国家制定的用来调整征纳税主体间权利与义务关系的法律规范的总称B 制定税法的目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益C 税法的特征是强制性、无偿性和固定性D 税法是国家凭借其权利，利用税收工具参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称8.下列关于税收法律关系的陈述中，正确的是( )。
A 税收法律关系中享有权利的当事人主要是国家税务机关B 在税收法律关系中权利主体双方法律地位不平等C 税收法律关系中最实质的东西是权利和义务当事人的确定D 税收法律关系的内容是税法的灵魂9.在税收法律关系中，最实质性的要素是( )。
A 税收负担B 征税对象C 权利与义务D 税收法律事实10.下列说法中，不正确的是( )。
A 税收基本法是税法体系的主体和核心B 个人所得税法属于税收实体法C 税收征收管理法属于税收普通法D 国际税法就是外国各个国家制定的税法11.下列关于税务行政处罚权的表述中，正确的是（）。
A 省地方税务局可以通过规范性文件的形式设定警告B 国家税务总局可以通过规章的形式设定一定限额的罚款C 省以下国家税务局的稽查局不具有税务行政处罚主体资格D 作为税务机关派出机构的税务所不具有税务行政处罚主体资格12.税务机关对当事人做出罚款行政处罚决定的，当事人应当在收到行政处罚决定书之日起15日内缴纳罚款，逾期不缴纳的，税务机关可以根据罚款数额对当事人按日加处罚款，计算加处罚款的比例是（）。
A 1‰B 3‰C 1% D.3%13.下列税务行政复议受理案件中，必须经复议程序的有（）。
A 因税务机关做出行政处罚引起争议的案件B 因不予给与举报奖励引起争议的案件C 因停止发售发票引起争议的案件D 因税款征收问题引起争议的案件14.根据税收征收管理法及其他相关规定，对税务机关的征税行为提起诉讼，必须先经过复议，对复议决定不服的，可以在接到复议决定书之日起的一定时限内向人民法院起诉。
下列各项中，符合上述时限规定的是（）。
A 15日B 30日C 60日D 90日15.下列项目中，属于税务机关义务的是( )。
A 依法征管B 进行税务检查C 对违法行为进行处罚D 依法受理税务复议申请16.下列各项中，不需要办理税务登记的是（）A 从事生产经营的事业单位B 取得工资、薪金的个人C 企业在外地设立的分支机构D 个体工商户17.税务机关对外地来本辖区临时经营活动的单位和个人申请领购发票的，可以要求其提供保证人领购发票。
下列单位或组织不能作为保证人的是（）。
A 生产企业B 外贸企业C 财政局D 有限责任公司18.下列各项中，不得作为纳税保证人的有（）。
A 有担保能力的自然人B 工商企业C 企业法人的分支机构（有法人书面授权）D 事业单位19.根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，不属于税务机关职权的有（）。
A 受理纳税申报B 税务代理C 核定纳税人应纳税额D 询问纳税人和扣缴义务人20.当纳税人无正当理由连续3个月未向税务机关进行纳税申报的，税务机关责令限期改正，逾期不改者，被列为非正常户。
被列为非正常户超过（）的，税务机关可以注销其税务登记。
A 2年B 3个月C 6个月D 3年21.因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到（）。
A 5年B 6年C 8年D 10年22.税务检查中，税务机关不可进行检查的场所是（）。
A 货物存放地B 纳税人经营地C 纳税人生活区D 纳税人生产地23.根据我国《税收征收管理法》的规定，企业向税务机关申报办理税务登记的时间是（）。
A 自领取营业执照之日起15日起B 自领取营业执照之日起30日起C 自申请营业执照之日起45日起D 自申请营业执照之日起60日起24.根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人如在一定期限内发现缴纳的税款超过应纳税款的，可以向税务机关要求退还多缴税款并加算银行同期存款利息。
这里的一定期限内是指自结算缴纳税款之日起（）。
A 1年内B 2年内C 3年内D 5年内25.根据我国《税收征收管理法》的规定，会计帐簿、会计报表、记帐凭证、完税凭证及其他纳税资料应当保存（）。
A 3年B 5年C 10年D 20年26.根据我国《税收征收管理法》的规定，下列各项中属于税收保全措施的是（）。
A 暂扣纳税人营业执照B 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款C 依法拍卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以拍卖所得抵缴税款；D 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款；27.根据《发票管理办法》及其实施细则的规定，纳税人已开具的发票存根联及发票登记簿的保存期限是（）。
A 3年B 5年C 10年D 15年28.税务机关针对纳税人的不同情况可以采取不同的税款征收方式。
根据税收法律制度的规定，对生产、经营规模小，不能建帐设帐的单位，适用的税款征收方式是（）。
A 查帐征收B 查定征收C 查验征收D 定期定额征收29.某公司将税务机关确定的应于2011年9月10日缴纳的税款20万元拖至9月20日缴纳，根据我国《税收征收管理法》的规定，税务机关依法加收该公司滞纳税款的滞纳金为（）元。
A 100B 1000C 10000D 400030.根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，税务机关应对其采取的措施是（）。
A 提请工商行政管理机关吊销其营业执照B 处以2000元以上1万元以下的罚款C 向人民法院提起诉讼D 没收其经营所得二、多项选择1.我国国家预算的组成部门包括( )。
A 中央预算B 部门预算C 地方预算D 单位预算E 本级预算2.下列各项中，属于国务院财政部门预算管理职权的有（）。
A 决定中央预算预备费的动用B 具体编制中央预算、决算草案C 具体组织中央和地方预算的执行D 监督中央各部门和地方政府的预算执行E 编制中央预算的调整方案3.下列部门中，属于预算收入征收部门的有( )。
A 审计B 税务C 财政D 海关E 工商4.引起税收法律关系消灭的原因包括( )。
A 税务机关组织结构的变化B 纳税人履行了纳税义务C.纳税义务超过追征期限 D 纳税人的纳税义务被依法免除5.地区性地方税收的立法权限于以下机关( )。
A 自治区立法机关B 直辖市一级人大常委会C 省人大常委会授权本级政府D 省辖市人大常委会6.属于国家税务局和地方税务局分工征收管理的税种有( )。
A 资源税B 企业所得税C 消费税D 车辆购置税7.下列属于人大及其常委会授权立法的法规是( )。
A 《营业税暂行条例》B 《增值税暂行条例》C 《税收征收管理法实施细则》D 《消费税暂行条例》31.下列各项中，属于我国现行税务行政处罚种类的有（）。
A 罚款B 加收滞纳金C 没收非法所得D 没收非法财产9.下列各项中，符合《行政复议法》和《税务行政复议规则（试行）》规定的有（）。
A 对国务院的行政复议裁决不服的，可以向人民法院提出行政诉讼B 对国家税务总局做出的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议C 对国家税务总局的具体行政行为复议仍不服复议决定的，可以向国务院申请裁决D 对省级地方税务机关做出的具体行政行为不服，可以向省级人民政府申请复议10.下列各项中，税务行政复议是税务行政诉讼必经前置程序的有（）。
A 税务机关不予审批减免税引起的税务争议B 税务机关不予审批出口退税引起的税务争议C 税务机关不予抵扣税款引起的税务争议D 税务机关不予退还税款引起的税务争议11.纳税人和其他税务当事人对侵犯其合法权益的特定税务行政行为,可以依法向人民法院提起行政诉讼，下列属于法定行政诉讼受案范围的有（）。
A 税务机关通知银行冻结其存款的行为B 税务机关逾期未对其复议申请做出答复的行为C 税务机关对其所缴纳的税款没有上交国库的行为D 税务机关制订的规范性文件损害其合法权益的行为12.下列从事生产、经营的纳税人的各项活动中，符合我国《税收征收管理法》的规定有（）。
A 自开立基本存款帐户或其他存款帐户之日起15日内，将其全部帐号书面报主管税务机关备案。
B 自领取税务登记证之日起15日内，必须将所采取的财务、会计制度和财务处理办法报主管税务机关备案C 应当自领取税务登记证或发生纳税义务之日起15日内设置帐簿。
D 遗失税务登记证的，应当在15日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废13.在税款征收过程中，纳税人依法享有一定权利。
下列各项中，属于纳税人权利的有（）。
A 估税权B 要求税务机关对纳税人情况保密C 要求税务机关退还多缴纳的税款并加算银行同期存款利息D 对税务机关的处罚决定，可以申请行政复议，也可以提起行政诉讼14.纳税人办理下列（）事项时，需要出示税务登记证件。
A 开立银行帐户B 签订购销合同C 申请办理延期缴纳税款D 领购发票15.根据《税收征收管理法》的规定，下列情形中，税务机关有权核定纳税人应纳税额的有（）。
A 有偷税、骗税前科的B 拒不提供纳税资料的C 按规定应设置帐簿而未设置的D 虽设置帐簿，但是帐目混乱，难以查帐的16.下列不属于税务机关征收的税种的有（）。
A 营业税B 土地增值税C 进品消费税D 进口增值税17.纳税担保的范围包括（）。
A 税款B 滞纳金C 罚款D 保管担保财产的费用18.下列各项中属于税款滞纳方式的有（）。
A 纳税人直接向国库经收处缴纳B 税务机关自收税款并办理入库手续C 代扣代缴和代收代缴D 委托代征19.下列项目中，可以实行税款优先原则的有（）。
A 对于法律上有规定的无担保债权，税收优先于该无担保债权B 当纳税人发生的欠税在前时，税收优先于抵押权C 纳税人欠税，同时被税务机关决定处以罚款时，税收优先于罚款D 纳税人欠税，同时被工商局处以罚款时，税款优先于罚款20.下列项目中，属于纳税申报方式的有（）。