商业银行资产负债业务(1)
简述商业银行资产负债业务组成
简述商业银行资产负债业务组成
商业银行的资产负责业务主要包括资产业务和负责业务。
资产业务：主要包括放贷和投资两大方面。
- 放贷业务：商业银行通过对个人和企业发放贷款来获得利息收入。
放贷业务可以分为个人贷款和企业贷款两种类型，个人贷款可以包括个人消费贷款、房屋抵押贷款等，企业贷款可以包括经营贷款、工程贷款等。
商业银行的放贷业务属于信用创造，其目标是在风险可控的前提下获取贷款利息收入。
- 投资业务：商业银行通过购买各种金融资产（如国债、企业债券、股票等）和参与金融市场交易（如外汇交易、利率交易等）来获取投资收益。
商业银行的投资业务属于风险投资，其目标是通过投资和交易来实现资本增值。
负责业务：主要包括存款和其他负责业务两大方面。
- 存款业务：商业银行接收个人和企业的存款，并按照协议支付利息以及提供存款的资金流动性。
商业银行的存款业务属于存款保管，其目标是通过吸收存款来获取存款利息收入。
- 其他负责业务：商业银行还可以通过提供非存款类产品和服务来获取收入。
这些产品和服务包括信用卡、贵金属交易、外汇交易、支付结算等。
商业银行的其他负责业务的目标是提供多元化的金融产品和服务，以满足客户的各种金融需求。
总体而言，商业银行的资产负责业务组成包括放贷业务、投资业务、存款业务和其他负责业务，通过这些业务来实现利息收入、投资收益和服务收入。
同时，商业银行也需要管理和控制各项业务的风险，以确保资产负债平衡和风险可控。
商业银行资产负债表35项主要财务科目详解!
商业银行资产负债表35项主要财务科目详解（一）资产端：贷款、证券投资、与同业资产三足鼎立1.现金及存放中央银行款项。
顾名思义，该科目主要由现金和存放中央银行款项两部分构成。
现金主要为该银行在报告时点的库存现金；存放中央银行款项主要包括三项，法定存款准备金、超额准备金存款以及财政性存款等。
此处的财政存款为一个会计科目，由于一部分财政存款会存放在商业银行中，商业银行不能随意使用，需要定期缴存中央银行，因此在资产端会将这部分财政性存款录入到该科目中，与其他资产进行区别。
正如上面的分析，从银行是否可以使用该科目下资金进行其他资产投资的标准进行划分，也可以将该科目划分为非限制性资产（包括库存现金和超额准备金存款）以及限制性资产（法定存款准备金和财政性存款）两大类。
超储率是衡量银行间市场流动性的一个重要指标，其与资金利率的走势非常相关。
观察16家上市银行现金及存放中央银行款项占总资产的比重可以发现，其历史趋势表现为05年之后出现急升，从9%上行至15%左右，随后稳步上升至11年前后，达到17%-18%的水平，之后便步入一个震荡下行走势，目前稳定在15%-16%的水平；同时，超储率也从3%-5%左右的平台下降至如今1%-3%左右的平台上，这也是造成近年来资金利率中枢上行的原因之一。
此外，在大多数情况下，该科目资产规模可以衡量银行可以使用的资金规模，因此在大部分时间内其占总资产比重与超储率具有一定正相关性，但值得注意的是，在法定存款准备金率调整的阶段，由于法定存款准备金的规模会发生一定变化，会导致该科目占总资产比重随之发生变化，同时对超储率产生相反的影响。
比如，11年升准阶段，法定存款准备金增加但超储率下降；12年降准阶段，法定存款准备金下降但超储率上升。
2.发放贷款及垫款。
该科目主要包括本行按规定因办理承兑汇票、开出保函、开出信用证以及其他业务而发生的各项垫款、按规定发放的各种客户贷款、本行办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金等资产。
商业银行负债业务内容及构成特点浅析
商业银行负债业务内容及构成特点浅析商业银行负债业务内容及构成特点浅析摘要：众所周知，商业银行是金融体系中最为重要的金融机构。
随着经济的发展、金融机构的完善，商业银行在经济生活中发挥着至关重要的作用，与大众的生活越来越密不可分。
现代商业银行有信用中介、信用创造等功能，而其最基本的功能就是融资——将资金盈余单位转移到具有投资价值与机会的不敷单位，已发挥资金最大的经济效益。
商业银行的业务涉猎范围相当广泛，按资金的来源和运作主要分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务。
作为现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，商业银行需要吸收大量资金来弥补其自身资本的不足投入到资产活动的需要和运作。
负债业务作为商业银行筹措资金的主要来源，始终是商业银行最基础、最主要的业务。
负债业务能否正常运作决定着商业银行能否在资本市场立足？本文主要介绍商业银行的负债业务结构，及我国商业银行的负债构成特点，并据此分析如何改进当下的负债结构，建立适当的负债机构，以建立负债业务发展的长效机制，实现银行利润的最大化。
关键词：商业银行，负债业务内容，负债业务构成特点。
一、商业银行负债业务概述根据《企业会计准则》所得：负债是商业银行过去交易或事项所形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时业务。
商业银行的主要资金来源就是通过负债来实现的，其负债业务就范围而言，有广义和狭义之分。
广义负债指包括银行自有资本在内的一切资本来源，而狭义负债则仅指商业银行存、借款等一切非资本性的负债。
负债业务与银行的成本、收益等直接相关，因此，商业银行的经营管理离不开负债业务。
二、商业银行负债业务内容商业银行的负债业务的开展是资产业务及中间业务开展的前提和基础。
负债业务主要由存款负债、借入负债和结算中的负债三个方面组成。
1、存款负债商业银行的存款在不停的标准下可以划分为多种。
最主要是以期限划分，从而体现了所筹资金的稳定性、可利用率等。
据此可分为：储蓄存款、定期存款、活期存款。
商业银行资产负债管理解决方案
商业银行资产负债管理解决方案随着金融市场的复杂性和不确定性的增加，商业银行越来越依赖于有效的资产负债管理策略来保持业务的稳定和可持续发展。
资产负债管理（Asset and Liability Management，ALM）是指银行通过科学合理地配置和利用自身资产和负债的组合，以降低风险，并最大化银行的利润。
一、资产负债管理的重要性资产负债管理在商业银行中具有重要作用，主要体现在以下几个方面：1. 风险管理：ALM可以帮助银行更好地识别、测量和管理各种风险，例如流动性风险、利率风险、信用风险等。
通过合理配置资产和负债的组合，银行可以降低风险敞口，减少潜在损失。
2. 收益最大化：通过资产负债管理，银行可以在风险可控的前提下，更好地管理资金和资产组合，优化收益结构，提高盈利能力和金融效益。
3. 流动性管理：ALM可以帮助银行实现流动性的平衡和管理，确保银行在出现现金流问题时能够及时处理，并避免可能的流动性风险。
4. 市场竞争力：有效的资产负债管理可以帮助银行更好地适应市场变化，减少碰到市场冲击的风险，提升银行的竞争力和业务发展能力。
二、资产负债管理的主要内容1. 资产管理：银行需要通过科学的资产管理来选择投资标的、配置投资组合、评估回报和风险水平。
资产管理主要包括资产的选择与配置、风险和收益的评估与控制以及长期和短期收益的平衡考虑等。
2. 负债管理：负债管理主要涉及银行的资金来源和负债结构。
合理的负债管理包括选择适当的融资方式、优化资金成本、合理安排偿还计划和确保充足的流动性等。
通过负债管理，银行可以降低融资成本，改善负债结构，确保偿付能力的稳定。
3. 风险管理：风险管理是资产负债管理的核心部分。
银行需要通过风险管理来评估和控制资产和负债的各种风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等。
合理的风险管理可以降低损失和不确定性，保护银行的偿付能力和稳定经营。
三、资产负债管理的解决方案为了有效地管理资产负债，商业银行需要采取以下一些解决方案：1. 建立合理的利率风险管理体系，包括制定利率风险管理政策、设定敞口限制和监控与报告机制等。
商业银行资产业务和负债业务对比
商业银行管理学资产业务和负债业务对比资产业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。
在课上，老师介绍了商业银行的资产业务的具体分类，如下：1.贷款业务（1）公司客户贷款包括流动资金贷款，流动资金循环贷款，法人账户透支贷款，项目贷款，银团贷款，房地产贷款（2）个人客户贷款包括个人住房贷款，个人汽车贷款，个人经营性贷款，个人其他贷款。
其中个人其他贷款又包括消费贷款，短期信用贷款，质押贷款，助学贷款。
（3）信用卡贷款包括个人透支贷款，单位卡透支贷款。
（4）贸易融资贷款包含信用证贷款（进、出口），押汇（用票据贷款）。
2.票据业务包含承兑业务，贴现业务（用银行承兑汇票），转贴现业务3.债券投资业务中央银行的融资债，国债政策性金融券，次级债和境外债务。
4.金融同业业务同业拆出，存放央行，存放同业。
5.其他贷款业务抵押，待处理。
通过网上的搜索，我找到了另一种系统的分类方法：1.储备资产储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。
储备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未达款项和托收中现金以及坏账准备金等。
2.信贷资产信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。
贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。
按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押(贴现)贷款。
信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。
担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。
抵押贷款(包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款。
这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。
银行在选择发放贷款方式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。
按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。
1年以短期贷款；1－7年为中期贷款；7－10年为长期贷款。
简述商业银行的资产负债业务
简述商业银行的资产负债业务
商业银行的资产负债业务是指银行通过吸收存款、发放贷款、投资等方式，进行资金配置与利益分配的活动。
具体包括以下几个方面：
1. 吸收存款：商业银行通过吸收来自个人和企业的存款形成负债，作为银行经营的主要资金来源。
存款包括定期存款、活期存款、储蓄存款等。
2. 发放贷款：商业银行可以将吸收的存款以贷款的形式投放到市场中，为个人和企业提供资金支持。
贷款包括个人贷款、企业贷款、房地产贷款、消费贷款等。
3. 投资：商业银行可以将部分资金投资于各种金融市场和非金融市场，以获取更高的收益。
投资包括国债、企业债、股票、基金、外汇等。
4. 资产管理：商业银行可以通过购买各类金融产品，包括债券、股票、基金等，帮助客户进行资产配置和管理，提供投资咨询和风险管理服务。
5. 外汇业务：商业银行可以进行外汇买卖，为客户提供外汇兑换、汇款和结汇等服务，满足客户的跨境交易需求。
6. 衍生品业务：商业银行可以进行利率互换、外汇衍生品、商品期货等交易，为客户提供套期保值和风险管理的服务。
7. 风险管理业务：商业银行需要进行风险管理，包括信用风险、市场风险、流动性风险等，通过风险管理工具和技术来控制和管理风险。
商业银行的资产负债业务对于银行来说是非常重要的，它通过合理配置资金和管理风险，实现了银行自身的盈利和资金的有效利用。
同时，也为经济发展提供了资金支持和金融服务。
商业银行资产业务负债业务中间业务
中间业务
2Hale Waihona Puke 代理业务代理业务是指商业银行接受 客户的委托，代为办理客户 指定的经济事项的业务。代 理业务包括代理收付款、代 理保险、代理基金等，银行 从中收取一定的手续费。代 理业务可以帮助银行吸引更 多的客户，同时也能为银行 带来一定的收益
中间业务
3. 托管业务
托管业务是指商业银行作为托管人，接受客户的委托，代为保管客户的资产或 证券，并按照客户的要求进行资金清算、分配收益等业务的活。托管业务可以 帮助客户保证资金的安全，同时也可以为银行带来一定的收益
中间业务
4. 其他中间业务
中间业务
中间业务
除了上述三种中间业务外，商业银行还提供其他中间业务，如投资咨询、财务 顾问、税务咨询等。这些中间业务可以帮助银行吸引更多的客户，同时也能为
银行带来一定的收益
中间业务
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负债业务
负债业务
1. 存款负债
存款负债是商业银行最主要的负债来源 之一，主要包括活期存款、定期存款、 储蓄存款等。存款负债是商业银行资金 的主要来源，也是商业银行提供服务的 基础，但同时也存在一定的流动性风险
负债业务
2. 借款负债
借款负债是商业银 行通过向中央银行 或其他金融机构借 款的行为形成的负 债。借款负债可以 帮助商业银行解决 短期资金头寸不足 的问题，但也存在 一定的利率风险
3. 其他负债
其他负债是商业银 行除存款负债和借 款负债以外的负债 ，包括应付账款、 应交税费、应付利 息等。这些负债虽 然比重不大，但对 银行的资金运用有 一定的影响
负债业务
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中间业务
中间业务
1. 结算业务
结算业务是商业银行提供的一种中间 业务，银行作为中介机构，帮助交易 双方进行收付款的行为。结算业务包 括国内结算和国际结算两种，国内结 算是指同一国家不同企业之间的资金 收付行为，国际结算是指不同国家之 间的资金收付行为
商业银行资产负债表35项主要财务科目详解!
商业银行资产负债表35项主要财务科目详解（一）资产端：贷款、证券投资、与同业资产三足鼎立 1.现金及存放中央银行款项.顾名思义，该科目主要由现金和存放中央银行款项两部分构成。
现金主要为该银行在报告时点的库存现金；存放中央银行款项主要包括三项，法定存款准备金、超额准备金存款以及财政性存款等。
此处的财政存款为一个会计科目，由于一部分财政存款会存放在商业银行中，商业银行不能随意使用，需要定期缴存中央银行，因此在资产端会将这部分财政性存款录入到该科目中，与其他资产进行区别。
正如上面的分析，从银行是否可以使用该科目下资金进行其他资产投资的标准进行划分,也可以将该科目划分为非限制性资产（包括库存现金和超额准备金存款）以及限制性资产（法定存款准备金和财政性存款）两大类。
超储率是衡量银行间市场流动性的一个重要指标，其与资金利率的走势非常相关。
观察16家上市银行现金及存放中央银行款项占总资产的比重可以发现，其历史趋势表现为05年之后出现急升，从9％上行至15%左右,随后稳步上升至11年前后，达到17%-18%的水平，之后便步入一个震荡下行走势，目前稳定在15％-16%的水平；同时，超储率也从3％-5%左右的平台下降至如今1%—3％左右的平台上,这也是造成近年来资金利率中枢上行的原因之一.此外,在大多数情况下，该科目资产规模可以衡量银行可以使用的资金规模，因此在大部分时间内其占总资产比重与超储率具有一定正相关性，但值得注意的是，在法定存款准备金率调整的阶段，由于法定存款准备金的规模会发生一定变化，会导致该科目占总资产比重随之发生变化，同时对超储率产生相反的影响。
比如，11年升准阶段，法定存款准备金增加但超储率下降;12年降准阶段，法定存款准备金下降但超储率上升。
2。
发放贷款及垫款。
该科目主要包括本行按规定因办理承兑汇票、开出保函、开出信用证以及其他业务而发生的各项垫款、按规定发放的各种客户贷款、本行办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金等资产。
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3、商业银行资本需要量的测定 3） 资本充足程度的国际标准 ----巴塞尔协议 资本标准 资产的风险权数 资本/风险资产
2.1 商业银行负债业务
二、存款：被动负债
1、存款的来源 1） 流动资金：进入生产和流通领域的资金； 应付未付款项和开出支票还未交换转帐的款项； 业主以货币形式暂时闲置的资本； 存在银行帐户上的流动资金。 2） 其他社会闲置资金：尚未进入产业界的游离资 金或闲置资金； 3） 银行的放款：产生派生存款。
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
3、商业银行资本需要量的测定 2）资本充足程度衡量
综合分析方法 ①银行的经营管理水平 ②资产的流动性 ③以往的收益状况及收益保留额 ④银行股东的特点和资信 ⑤营业费用 ⑥存款结构的潜在变化 ⑦经营活动的效率 ⑧在竞争的环境下，银行满足本地区金融需求的能力
2.1 商业银行负债业务
2.1 商业银行负债业务
二、存款
2、存款的传统分类 2）定期存款
存户预先约定期限的存款； 利息高于活期存款； 稳定的资金来源； 定期存单，不能转让和流通，但可做为抵押品； 存款准备金率低于活期存款。
短期借入款
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的
最原始的资金来源，即资本金，它是银行拥 有的永久归银行支配使用的自有资本。
有些西方国家把商业银行发行的债券和信用
债券，称为银行的债务资本。
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
1、资本的功能 营业功能：物质条件、公众信赖、保证正常经营 保护功能：存款人利益 管理功能：管理当局认可（开业资格、资本充足率）
2.1 商业银行负债业务
二、存款
2、存款的传统分类：活期存款、定期存款、储蓄存款 1）活期存款
随时存取支付、用于交易和支付用途、支用时须使 用银行规定的支票、是客户从银行取得贷款和服务 的先决条件。 成本高，不支付利息或支付较低的利息。 重要的资金来源； 密切与客户的关系； 支票很少提现； 允许透支。
券损失准备金 其它来源
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
2、资本的构成 普通资本 ①普通股
是一种所有权证明：经营决策权、银行利润和资产 的分享权、新股认购权。 股票的帐面价值=股数*面额 ②资本盈余：股票溢价部分。 ③未分配利润 银行税后利润减去普通股股息和红利后的余额。
2.1 商业银行负债业务
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
2、资本的构成 其它资本
资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金； 按照一定比例从税前利润中提取出来的； 优点：免交所得税；
筹资成本小。 限制性措施。
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
2、资本的构成 其它来源
银行持股公司债务售后回租来自2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
3、商业银行资本需要量的测定 2）资本充足程度衡量
资本比率 ①资本/存款 ②资本/资产 ③资本/风险资产 ④资本/贷款和贴现
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
3、商业银行资本需要量的测定 2）资本充足程度衡量 纽约资本充足度公式 ①无风险资产 ②风险较小资产 ③普通风险资产 ④风险较大资产 ⑤有问题资产 ⑥ 亏损资产和固定资产
复习
现代商业银行的发展趋向
业务经营综合化 银行资产证券化 金融创新及其影响 银行电子化 商业银行面临的挑战
商业银行负债业务 商业银行资产业务 商业银行国际信贷业务
2.1商业银行负债业务
负债业务是商业银行筹措资金，借以形
成资金来源的业务，是商业银行资产业务和
其它业务的基础。 银行资本
存款
由普通股、优先股、盈余、未分配利润、可转换证 券、呆帐准备金及其它资本储备组成。 二级资本（从属资本） 包括有偿还期限的优先股、资本期票和债券等。
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
2、资本的构成 3）银行资本的主要组成 普通资本：对银行收入和资产的要求落在银行存款、
借款、优先资本之后。 优先资本：在股息分配和资产清偿上先于普通资本。 其它资本：包括资本准备金、贷款损失准备金和证
商业银行资产负债业务
商业银行的沿革与发展
兑换商 早期银行 英格兰银行 现代商业银行
复习
商业银行的定义
现代商业银行是以获取利润为经营目标、 以多种金融资产和金融负债为经营对象、 具有综合性服务功能的金融企业。
复习
商业银行的职能
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
复习
商业银行的组织形式
总分行制和单一银行制 全能银行制和银行分业制 股份制银行和私人银行
一、银行资本
2、资本的构成 4）我国商业银行的资本
①银行的积累资金：税后留利 ②未分配盈余
盈余的形成和利润分配使用的时间差 ③股份资金
发行股票的方式筹集资本。
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
3、商业银行资本需要量的测定 1） 影响银行资本需求量的因素 整个国家及银行所处地区的经济形势 银行信誉的高低 银行负债结构 银行资产质量 银行业务经营活动的规模
东南大学远程教育
商业银行经营管理
第四讲 主 讲 教 师： 曹 卉 宇
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
3、商业银行资本需要量的测定 2）资本充足程度衡量
所谓资本充足程度是指银行管理当局要求银行 在一定资产规模下，必须持有的资本数量。 资本比率 纽约资本充足度公式 综合分析方法
2.1 商业银行负债业务
美国联邦储备理事会给银行资本所下的定义： 对不可预见的损失起缓冲作用；协助维持公众对银 行的信心；在不能偿债的情况下对提款人提供部分 保护；支持银行的合理增长。
2.1 商业银行负债业务
一、银行资本
2、资本的构成 1）银行资本的构成，存在争论。 2）美国联邦管理机构对银行资本制定了标准。 一级资本（核心资本）
一、银行资本
2、资本的构成
优先资本 ①优先股：银行收益和资产分配权先于普通股。
特点：股息固定、无干预权和决策投票权、对银行 资产的要求权先于普通股、没有偿还期。 ②资本票据和资本债券：又称附属债务。 资本票据指期限较短，有大小不同额度的银行借据。 资本债券指期限较长、发行面额较大的债务凭证。 ③可转换债券：以上两种优先资本中有一部分可按事 先约定在一定时期内转换为普通股。