论企业内部控制
企业内部控制论文8篇.docx
第一篇环保企业内部控制探析摘要随着经济不断发展，社会不断进步，国家对环境问题也越来越重视。
因此，国家对环保企业的内部控制也提出了更高的要求。
要想让企业持续稳定的发展下去，那么企业的内部控制一定要建立在控制环境的基础上。
在既要金山银山，也要绿水青山的口号下，环保企业应结合自身企业情况，认真分析企业现状，加强对企业的内部管理，并且对企业的内部控制进行完善。
本文就环保企业内部控制进行探析。
关键词环保企业;内部控制;企业文化对于环保企业来说，企业内部控制对企业的发展尤为重要，内部控制的目的包括以下几项为了高效、经济的实现组织的目标；保障资产的完整性与信息的及时性；预防企业存在的舞弊与错误；保证财务报告的质量和保证提供及时可靠的财务信息。
中国的企业要想持续发展，必须在经济发展的同时兼顾环境保护，这对环保企业也提出了更高的要求。
环保企业必须优化自身内部控制机制，完善公司管理制度，形成企业自身文化，只有这样才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。
本文就环保企业内部控制存在的问题及需要采取的优化措施进行阐述。
一、环保企业内部控制存在的问题拿北京碧水源科技股份有限公司来举例，该企业符合从事环境保护、节能节水的所得，从该企业第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年到第六年减半征收，这一政策在很大程度上减轻了企业的赋税，维护了新兴企业的发展。
以下从几个角度来分析大部分企业存在的问题组织机构不完善。
一个具有较强竞争力的公司内部一定会形成庞大的组织体系，而组织保证又是内部控制的前提。
环保公司在经营过程中很少会将内部控制部门独立出来，这使得整个公司组织机构不能进行合理分工，并且内部审计也严重缺乏独立性。
一些单位在经营的流程中缺乏监督和管理，这使得企业在一定程度上存在舞弊和一些错误，最终使得内部控制的目标不能如期达到。
单位管理层面内部控制意识薄弱。
管理者是一个企业的灵魂，然而一部分企业中的管理者的内部控制意识仍然只停留在内部财务控制，认为内部控制与其他部门没有太大关系。
论企业内部控制的重要性
论企业内部控制的重要性企业内部控制是指企业管理者利用内部组织、制度和程序来保护企业资产安全、提高经营效率和保障财务报告的准确性和可靠性的一种管理活动。
其重要性体现在以下几个方面：1. 保护企业资产安全企业内部控制可以帮助企业管理者对企业资产进行有效保护。
通过建立稳固的内部控制制度和程序，可以防范各种内部和外部的欺诈、盗窃和浪费行为。
内部控制还可以规范企业员工的行为，提高员工的责任心和自律性，降低企业资产受损的风险。
2. 提高经营效率良好的内部控制可以帮助企业更好地组织和管理企业内部的各项活动，从而提高企业的经营效率。
通过规范化的流程和程序，可以降低企业内部决策和执行的成本，缩短工作周期，提高生产效率，降低企业经营的风险，实现企业的可持续发展。
3. 保障财务报告的准确性和可靠性内部控制可以帮助企业管理者确保财务报告的准确性和可靠性。
通过内部控制，可以降低企业财务报告出现错误或失实的可能性，提高企业财务信息的透明度和真实性，增强投资者对企业财务报告的信任和认可，有利于企业的融资和发展。
4. 防范经营风险在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的经营风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
良好的内部控制可以帮助企业及早发现并防范各种风险的发生，有效应对各种不确定性因素，降低企业经营的风险，保障企业经营的稳健性和可持续性。
5. 遵守法律法规和规范管理企业内部控制可以帮助企业管理者更好地理解和遵守各种法律法规和规范管理要求，降低企业因违反法律法规而面临的法律风险和法律责任。
通过内部控制，企业可以及时调整自身运营的结构和方式，规范企业内部员工的行为，使企业的经营和管理更加符合相关的法律法规和规范要求。
企业内部控制对企业的安全性、稳定性和发展性都具有重要意义。
企业管理者应当高度重视内部控制工作，加强对内部控制的建设和管理，持续改进和完善企业的内部控制制度和程序，提高企业内部控制的水平和效能，为企业的可持续发展提供坚实的保障。
企业内部控制的重要性
企业内部控制的重要性
企业内部控制是指企业根据法律、法规和规章制度，通过各种管理措施建立起来的一
种组织管理体系，目的是保护企业利益、提高经济效益和运营效率。
1. 防止风险和损失：企业内部控制旨在预防和减少风险和损失的发生，通过制定规
章制度、建立流程及规范操作程序，确保企业能够及时、全面、准确地获取和披露信息，
避免人为疏忽、盗窃、贪污等行为对企业财产造成的损失。
2. 提高经济效益：通过内部控制，企业能够建立合理的管理机制和操作流程，减少
资源浪费、提高资源利用效率，从而降低成本、提升盈利能力，进而提高企业的竞争力和
市场地位。
3. 保护股东权益：企业内部控制有助于保护股东的合法权益，防止管理层滥用权力、侵害股东利益。
通过建立健全的制度和程序，制定相关规定和限制，保障股东合法权益的
实现。
4. 符合法律法规要求：企业内部控制是企业遵守法律法规和行业规范的重要手段。
通过建立完善的内部控制制度，确保企业的经营活动和财务管理符合法律法规的要求，防
止企业陷入违法违规行为，避免因此带来的法律风险和法律责任。
5. 提升企业形象和信誉：良好的内部控制机制能够为企业提供可靠的信息，并保证
报告的准确和可靠性，为企业树立良好的形象和信誉，提升企业的声誉和信任度。
企业内部控制对于企业的长期发展具有重要的意义，它能够保护企业财产，提高经济
效益，保护股东权益，确保企业合法合规经营，提升企业形象和信誉，为企业持续发展创
造良好的环境。
企业应高度重视内部控制的建设和完善，并不断优化内部控制体系，以确
保企业健康稳定的运营。
企业内部控制
企业内部控制企业内部控制是指企业为实现业务目标，通过建立与业务活动一致的内在规范和操作程序，制定与实施一系列控制措施和机制，以保护企业的资产安全、提高经营效率和业绩，同时确保财务报告的真实、完整和可靠。
一、内部控制的重要性良好的内部控制可以保障企业的正常运营，提高企业的效率和竞争力，确保企业的可持续发展。
内部控制能够避免内外部风险对企业的影响，防止资产的损失和滥用，保护投资者的权益，规范企业的经营行为，提高对外信息的透明度。
二、内部控制的主要要素1.控制环境：即组织对内部控制的重视程度和管理人员对控制的态度。
一个良好的控制环境需要建立一个积极、开放、透明和诚信的企业文化，以提升员工的职业道德和责任感。
2.风险评估：企业需要对内外部的风险进行评估，并制定相应的应对措施。
对风险的评估可以帮助企业合理分配资源，减少可能的损失。
3.控制活动：包括财务管理、运营管理、人力资源管理等各方面的控制活动。
企业应根据自身的业务情况，制定相应的操作程序和控制措施，以确保业务的顺利进行和风险的防范。
4.信息与沟通：企业内部需要建立健全的信息系统和沟通机制，及时、准确地传递信息，确保决策的科学性和有效性。
5.监督与评价：企业应建立相应的内部监督机制，对内部控制的实施进行监督和评价。
监督的形式可以包括审计、内控评估等，以及建立举报机制，鼓励员工发现和报告内控问题。
三、企业内部控制的作用1.资产保护：内部控制可以帮助企业确保资产安全，避免因为内外部风险对资产造成的损失。
2.提高效率：优化内部流程和规范操作程序可以提高企业的管理效率，减少资源的浪费，提高生产效率。
3.财务报告的准确性：良好的内部控制可以确保财务报告的准确、完整和可靠，保护投资者的合法权益。
4.合规管理：内部控制可以帮助企业确保合规运营，遵守法律法规和行业规范，减少处罚风险和声誉风险。
5.风险管理：通过风险评估和控制活动，企业能够更好地应对内外部风险，减少损失和经营风险。
论述企业内部控制制度的优缺点
论述企业内部控制制度的优缺点
企业内部控制制度是指企业为了保障自身利益和规范经营行为而制定的一套管理制度。
这种制度的实施可以帮助企业有效地控制风险，提高经营效率，但同时也存在一些缺点。
优点：
1.规范经营行为。
企业内部控制制度可以规范企业内部各项经营行为，避免员工违规操作，减少企业经营风险。
2.提高经营效率。
企业内部控制制度可以规范企业内部各项经营流程，提高经营效率，减少资源浪费。
3.保障企业利益。
企业内部控制制度可以帮助企业保障自身利益，防止员工、合作伙伴等对企业进行欺诈行为。
4.提高企业形象。
企业内部控制制度的实施可以提高企业形象，增强投资者和消费者的信心，从而促进企业的发展。
缺点：
1.制度过于繁琐。
企业内部控制制度的制定过于繁琐，可能会导致员工对制度的理解和执行存在困难，影响企业的经营效率。
2.制度执行不到位。
企业内部控制制度的执行需要员工的配合，如果员工对制度的执行不到位，就会影响企业的经营效果。
3.制度过于僵化。
企业内部控制制度的制定可能过于僵化，无法适应市场变化和企业发展的需要，从而影响企业的竞争力。
4.制度成本过高。
企业内部控制制度的制定和执行需要一定的成本，如果成本过高，就会影响企业的经营效益。
企业内部控制制度的实施可以帮助企业规范经营行为，提高经营效率，保障企业利益，提高企业形象，但同时也存在制度过于繁琐、执行不到位、过于僵化和成本过高等缺点。
企业在制定和执行内部控制制度时，需要根据自身情况和市场变化进行适当调整，以达到最佳效果。
企业内部控制
企业内部控制企业内部控制是指企业为达到组织目标，针对财务报告的可靠性、资源保护性和经营效率等方面进行的一系列活动，以提供合理保证的一种管理过程。
企业内部控制对于企业的经营和发展至关重要，能有效降低风险、保护资产和利益、促进经营持续稳定。
在本文中，将从内部控制的重要性、内部控制的基本原则和内部控制的实施步骤三个方面进行论述。
一、内部控制的重要性企业内部控制对于企业的可持续发展具有重要意义。
首先，内部控制能够保障财务报告的可靠性。
通过建立完善的内部控制制度和流程，可以确保财务报告中的信息真实、准确、完整，提高报告的质量和可信度，增强对相关方的信任。
其次，内部控制能够保护企业资产和利益。
通过规范和加强对企业资源的管理和使用，防范和减少各种风险和损失，提高企业的资产使用效率，保护企业的财产安全。
最后，内部控制能够促进企业经营的持续稳定。
通过规范和优化企业的内部流程和制度，提高决策效率，加强协同合作，减少错误和失误，提高经营绩效，增强企业的竞争力和持续发展能力。
二、内部控制的基本原则内部控制的建立和实施应遵循一些基本原则。
首先，明确责任与权力的分配。
企业应建立明确的责任制度和权力分配，明确各级管理人员的职责和权限，并建立相应的监督和评价机制，以确保责任的落实和履行。
其次，健全完善的制度和流程。
企业应制定和修订相应的制度和流程，明确各项业务的操作规范和步骤，并进行有效的内部沟通和培训，确保员工能够正确遵守和执行各项制度和流程。
再次，实施有效的风险管理。
企业应建立风险识别、评估和控制的机制，制定相应的风险管理政策和措施，加强对重大风险的监控和管理，保障企业的长期稳定发展。
最后，加强内部监督和审计。
企业应建立独立、公正的内部监督和审计机构，对各项制度和流程的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和可持续性。
三、内部控制的实施步骤内部控制的实施应遵循一定的步骤和方法。
首先，进行风险识别和评估。
浅谈企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是企业管理中一个非常重要的环节，它直接关系到企业的经营效率、风险防控、财务状况等方面。
在实际的经营中，很多企业都存在着各种各样的内部控制问题，如果不及时加以解决，将对企业的经营产生严重影响。
本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行浅谈。
一、企业内部控制存在的问题1. 控制制度不完善很多企业在内部控制方面缺乏完善的控制制度，对各项流程、业务操作没有明确的规定和标准，导致管理混乱、执行不力，容易出现错误和失误。
2. 人员素质不高企业内部人员素质的高低对内部控制有着直接的影响。
如果企业人员缺乏相关专业知识和职业道德，就会影响到对各项流程的正确执行，容易出现严重错误。
3. 监督不力在企业内部，缺乏有效的监督机制会导致内部控制的漏洞和疏漏。
如果管理层不重视对各项业务的监督，员工就会有更多的机会进行违规操作，严重损害企业的利益。
4. 技术手段不足随着信息技术的迅速发展，很多企业在内部控制方面还停留在传统的管理模式，对信息系统的利用不足，无法及时发现和解决问题。
5. 职责不清企业内部控制的职责划分不清会导致业务流程不畅、决策迟缓，严重影响企业的经营效率和业务发展。
2. 增强人员素质企业需要注重对员工的培训和教育，提高员工的专业素质和职业道德，增强员工的风险意识和责任心，确保他们能够正确执行各项业务流程。
3. 加强监督机制企业管理层需要加强对各项业务流程的监督，建立起有效的审批和监督机制，严格管控各项业务流程，及时发现和解决问题。
4. 提高技术水平企业应该加大对信息技术的投入，建立起完善的信息系统和数据管理体系，提高对业务流程的监控和预警能力，确保内部控制的有效运作。
5. 明确职责企业需要对各项业务流程的职责划分进行明确，建立起清晰的组织架构和业务流程，确保每个环节都有明确的责任人，防止责任漏洞。
中小企业内部控制论文15篇(浅谈中小企业内部控制)
中小企业内部控制论文15篇浅谈中小企业内部控制中小企业内部控制论文摘要：中小型企业的内部控制建设主要体现在企业对其重要性的认知度，以及完善的审核机构还有企业员工素质提高三个方面，对内部控制的重要性一定要有足够的了解，一味节省成本，削减人力资源并不可取，正所谓得不偿失，片面的减少只会给企业带来更大的财政漏洞，企业战略眼光应当长远。
关键词中小企业内部控制内部控制论文企业中小企业内部控制论文:浅谈中小企业内部控制摘要：企业从规范结构的角度，以“协调”作为控制主体下企业内部控制的基本目标，以“约束、激励”并行作为引导经营者行为的主要方法，把企业自身文化建设作为企业内部控制的基A性工作，培植企业内部控制制度建设的“土壤”。
关键词：中小企业；内部；控制相信任何一个组织都期待能在有条不紊、高效高能的环境下展开工作以实现目标，然而往往事与愿违的是，组织的目标及领导者个人的理想追求会受到各类因素影响，因此要在组织内部采取有效措施，保证组织目标实现。
通过陈园老师本学期的引领与教诲，在对“控制”的认识不断深化之余，笔者浅析当今经济大环境下中小企业体系下内部控制缺失的现状并提出对策，力图为具有蓬勃生命力的中小企业尽自己绵薄之力。
一、问题综述内部控制制度，指一个单位为保证各项业务活动的有效进行，保护资产的安全完整和有效运用，提高经营管理水平和效益，而制定和实施的程序和措施。
二、当前问题现状及原因分析1.控制环境基础薄弱。
（1）中小企业管理层内部控制意识薄弱。
由于内部控制并不能直接产生价值，间接效益也需较长运行周期，因而多数中小企业将精力主抓生产与营销环节。
（2）组织机构设置不合理。
发展尚不完备，同级各部门间缺乏必要的交流，因此协调性相对较差。
（3）中小企业制度不健全。
未成文的内控制度屡见不鲜，即虽已制定相应内控制度，却也只是停留在表面上，制度的落实上常常打了折扣，顾此失彼现象严重。
（4）整体素质较低下，缺乏知识全面、素质高的人才。
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论企业内部控制
内部控制是现代企业管理的一项重要内容。
它是企业为了提高生产经营管理工作质量，检查各项经济运行资料的真实性、正确性、可靠性，促进生产经营管理各部门的协调工作，保证国家方针政策执行，保护企业财产安全完整，达到预定的经营目标而建立的一种对企业生产经营、财务和财产管理等所进行的控制活动，是企业内部管理制度的重要组成部分。
一、内部控制存在的问题
（一）控制环境薄弱
1、董事会定位不明，缺乏分工。
董事会对一个公司负有重要的受托管理责任。
我国上市公司的法人治理结构在形式上是完整的，但在实际运作中有很大的弊端。
一人身兼董事长和总经理为数不少，而董事长又是控股大股东方出任，而且国内董事会基本是唯董事长命令是从,因此，董事会毫无顾忌地执行控股大股东意志也是很常见的现象。
可见，这种所谓的公司治理结构不过是给中小股民作个样子罢了，起不到任何作用。
2、内控人员素质不高。
如果企业内部行使控制职能的人员在心理上、技能上和行为方式上不能达到实施内部控制的基本要求，对内部控制的程序或措施经常误解，那么，再好的内控制度也很难发挥作用。
3、不注重企业文化建设。
成功的企业文化在短期内造成的对员工士气的鼓舞作用会帮助企业渡过暂时的难关，从而带来企业经济效益的回升从长远发展来看，企业文化在潜移默化中发挥的效用是一个企业成长壮大和持久发展的决定因素，在市场大潮中发挥着无可替代的作用，是提升企业核心竞争力的决定性基因。
如，美国通用电气公司、日本松下电器公司。
如果没有一个好的企业文化，企业的员工士气不足，企业缺乏凝聚力，这样企业很难有好的经营效益。
（二）内部监督失灵或没有内部监督。
在内部控制的监督过程中，有两项职能发挥着重要作用，一是内部审计；二是内部控制的自我评估。
十几年来，我国内部审计事业取得了长足进展，目前大部分国有企业及上市公司成立了内部审计机构，但仍然存在很多问题，内部审计人员的素质参差不齐，许多企业的内部审计部门形同虚设，不能发挥其应有作用。
内部控制的自我评估在我国基本没有形成气候，这一点在国有企业表现得更明显。
因为，国有企业本身就缺少建立内部控制的源动力，企业制定内部控制制度也只是为了满足有关部门的要求。
（三）风险意识薄弱。
现实中，我国企业对风险的认识、管理，无论是在主
观意识方面，还是在风险管理机制建设方面，都显得远远不够。
同时，企业面临着更大的环境变化和生存风险，主要有：市场风险、产品风险、经营风险、投资风险、外汇风险、人事风险、体制风险、购并风险、自然灾害风险、公关危机、政策风险、外交风险等。
无论何种风险，企业都应建立可以辨认、分析和管理的风险机制，以加强管理。
但我国企业缺乏这种机制，出现盲目扩张等风险。
（四）信息披露不完全。
内部控制信息的披露有助于信息需求者的决策，也有助于提高企业完善自身内部控制的责任意识，更有助于提高企业财务报告的质量。
但现实中，由于对内部控制信息披露缺乏强制性和普遍性的明确规定，对披露形式缺乏统一要求，使上市公司在内部控制信息披露上存在较大的选择性和随意性。
二、解决内部控制存在问题的对策
（一）优化企业内部控制环境
1、设立独立董事制度。
独立董事是指独立于股东且不在公司内部任职的董事，即不代表出资人也不代表公司管理层，能客观公正地对公司战略决策、生产经营决策作出独立判断，有利于公司内部的检查、监督、评价，避免单位负责人在控制中的随意性和互相串通现象。
有效实施独立董事制度，关键是要保证独立董事的独立性、明确独立董事的权利义务、确保独立董事的有效参与活动。
2、要有先进的管理控制方法和高素质的管理人才。
管理控制方法的好坏直接影响到企业的控制效果及经营效率。
它包括制定企业各项规章制度和规划,并对它的执行过程进行控制和监督。
无论制度本身如何完善，制度的执行最终还是由企业不同岗位的员工来完成，如果没有一支具有良好素质的员工队伍，企业的目标便不能得以实现。
因此，企业必须采取一定的控制措施以保证员工素质满足其岗位的要求，满足企业生存、发展的要求，具体控制措施包括：合理的招聘程序、具有针对性的员工培训计划、岗位轮换制度等。
3、加强企业文化建设。
当今时代迫切要求我们重视“企业文化”的开发与建设，大力提高企业的文化品位和文化附加值，把智力和知识注入到企业发展之中，注入到企业管理之中，以文化激活生产力，提升竞争力，推进企业实现超常规、高速度、跨越式发展。
加强企业文化建设必须把握好以下几个问题：（1）关于继承与创新；（2）关于企业文化与生产管理；（3）关于企业领导倡导和员工积极参与；（4）关于博采众长与以我为主。
（二）强化和完善内部监督机制。
尽管企业设立各项制度安排、进行权责分工、进行目标管理、采取各项控制程序，但监督是必需的。
为了确保内部控制制度得到全面、准确的实施,必须建立内部控制机制,推进内部控制的落实。
财政、
税务、审计、人民银行、证券监管、保险监管等部门应当按照有关法律、行政法规规定的职责，对有关单位的会计资料实施监督检查。
同时，大力发展注册会计师事业，充分发挥其独立超然的特性，履行社会公证和监督职能，使会计人员一方面受法规制度的规范，另一方面受注册会计师的公证监督。
另外，要发动全社会参与会计监督。
鼓励与支持广播电视、报刊等新闻媒体对企业（特别是上市公司）违法违纪行为曝光，以充分发挥舆论监督的作用。
（三）强化风险意识，控制风险。
由于各种不确定性因素的存在，企业面临着客观存在的各种风险，企业能否对风险进行有效的管理和控制，是企业能否生存发展、能否实现企业预期目标的关键。
企业管理者通过增加、补充或规范各内部控制环节来减轻可能面临的风险，要建立内部监督机构对企业高风险区域经常进行检查，及时发现已存在的或潜在的风险，并善于转嫁风险。
（四）改进内部信息披露。
企业的运行依赖于对企业内、外部信息的取得、分析与使用，同时企业也有责任对外披露关于企业内部经营运转状况和结果的信息。
总的来讲，企业对有关信息的需要体现在以下方面：关于市场、客户、供应商、法规等方面的外部信息；企业的内部信息，如内部业务数据、内部报告等等；企业需要对外披露的信息。
企业必须采取有力的控制措施，客观地形成相关信息，并保证对外披露信息的充分性和透明度。
一般来说，企业可以通过会计信息系统、管理信息系统及ERP系统来提供相关方面需要的信息。