模板上市公司审计报告模板四
上市企业年度财务审计报告范文
Any restriction starts from within.勤学乐施积极进取（页眉可删）上市企业年度财务审计报告范文审计报告【篇一】：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司全体股东：我们接受山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司(以下简称“浪潮软件”)委托，根据中国注册会计师执业准则审计了财务报表，包括20__年12月31日的合并及母公司资产负债表，20__年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并于20__年3月14日出具了标准无保留意见审计报告(大信审字【20__】第3-00044号)。
按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定对财务信息更正进行确认、计量和相关信息的披露是贵公司管理层的责任。
按照上海证券交易所《关于做好上市公司20__年年度报告工作的通知》的要求，我们出具了本专项审计报告。
除了对浪潮软件实施20__年度财务报表审计中所执行的对财务信息更正有关的审计程序外，我们未对本专项审计报告所述内容执行额外的审计程序。
为了更好的理解浪潮软件20__年度财务信息更正的情况，本专项审计报告所述内容应当与已审财务报表一并阅读。
浪潮软件20__年度发生的财务信息更正事项说明如下：一、财务信息更正事项描述浪潮软件已于20__年2月8日公告了子公司山东浪潮通信系统有限公司(以下简称“浪潮通信”)持有30%股权的联营企业浪潮乐金数字移动通信有限公司(以下简称“乐金公司”)在20__年2月初收到山东省烟台市国家税务局下发的《特别纳税调查调整通知书》(烟国税调【20__】001号)。
根据通知书相关内容，乐金公司在20__-20__纳税年度违反《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则关于关联企业业务往来、特别纳税调整的有关规定，乐金公司被要求补缴20__-20__纳税年度的所得税合计208,331,333.38元。
模板04-上市公司审计报告模板四
****集团有限公司关于****的内部审计报告致：（汇报对象）由：（汇报部门/汇报人）关于：（项目名称）日期：（汇报时间）一、背景我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。
并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。
以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。
采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。
六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
（一）业务流程（如货币资金）环节发现风险建议备注制度授权分工资金预算现金管理银行存款管理票据管理印章管理网银业务备用金及借款（二）业务流程……。
七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。
对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。
问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。
（对应审计总体结论）审计发现：具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。
原因分析：对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。
造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。
审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。
业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。
问题2：……。
审计发现：……。
原因分析：……。
造成影响：……。
上市公司审计报告
上市公司审计报告上市公司审计报告范文省审计局：根据局第××次会议决定，我们于××年7月1～15日对我省××外贸公司与香港××公司合营办厂引进设备情况进行了审计，现将审计结果报告如下：(一)基本情况××外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。
该公司现有职工436人，设八个科室，一个直属五金加工厂。
该公司1983年被批准自营出口业务，主要出口小五金产品。
几年来，经过广大职工的努力，出口业务有了一定的发展，1985年出口销售额达736万元，出口创汇145万美元，均比1983年翻了两番。
但是，由于该公司主要出口货源基地直属五金加工厂的设备陈旧，因而继续扩大出口业务，增加创汇的能力受到了限制。
××年初，经有关人员提供线索，该公司决定与香港××公司组成合营企业，合作生产经营机丝螺钉。
××年3月，双方签订合营合同，其基本条款规定：合作期四年，引进国际上先进的机丝螺钉生产工艺，由我方以租赁方式提供厂房1300平方米，负责招聘生产技术人员和工人。
香港××公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台，并负责提供主要原材料和产品的外销。
双方总投资115万美元，其中机器设备总金额94.96万美元。
按投资比例，我方承担六成，产品外销60%，内销40%，注册资本64万美元，年提折旧25%。
四年后设备归我方。
(二)存在的问题经审计上述合作项目，从洽谈到成交，反映出的问题不少，主要表现在：1.项目建议书和可行性研究报告陈述的情况不真实。
第一，申请理由缺乏事实根据。
建议书说，国产生产机丝螺钉的设备工艺差、效率低，不能适应市场对机丝螺钉的需求。
经查明，我国制造的生产机丝螺钉设备各项技术指标均已达到世界标准，且有供应，完全不需要引进。
第二，轻信对方谎言，香港××公司实际上是一家五金商店，规模不大，注册资本仅10万元港币，且从未搞过机丝螺钉的生产经营，其对我方投资的设备，是从一家行将倒闭的螺钉工厂低价买来的二手货。
上市公司审计报告附注(模板)
上市公司审计报告附注(模板)一：上市公司审计报告附注(模板)1. 综述1.1 审计目的1.2 审计期间1.3 审计方法和范围2. 公司概况2.1 公司名称与法定代表人2.2 公司注册地及经营范围2.3 公司股权结构2.4 公司治理结构3. 会计政策3.1 会计基础3.2 核算制度3.3 收入确认和成本核算政策3.4 固定资产和无形资产的计价与摊销4. 财务报表披露4.1 核算准则和披露要求4.2 资产负债表4.3 利润表4.4 现金流量表4.5 股东权益变动表5. 主要会计数据5.1 财务指标分析5.2 主要会计数据解读5.3 其他重要财务信息6. 风险分析6.1 公司的行业风险6.2 公司的经营风险6.3 公司的财务风险7. 财务信息真实性与准确性7.1 内部控制制度评价7.2 财务信息真实性评价7.3 财务信息准确性评价8. 其他事项8.1 合规性评价8.2 公司治理建议8.3 附加说明事项注释：1. 审计目的：指审计报告的制作目的，如是否符合审计准则，是否真实准确等。
2. 审计期间：指审计工作开始和结束的时间段。
3. 审计方法和范围：指审计师使用的审计方法和对公司财务信息的审计范围。
4. 资产负债表：反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益情况的财务报表。
5. 利润表：反映企业在特定期间内经营业务的收入、成本和利润情况的财务报表。
6. 现金流量表：反映企业特定期间内的现金流入和流出情况的财务报表。
7. 股东权益变动表：反映企业特定期间内股东权益的变动情况的财务报表。
8. 合规性评价：对公司的各项业务活动是否符合相关法律法规的评价。
注：本文档涉及附件，具体内容详见附件部分。
二：上市公司审计报告附注(模板)1. 导言1.1 审计目的和依据1.2 审计范围和期间1.3 审计方法和假设2. 公司基本情况2.1 公司名称与法定代表人2.2 公司注册地及经营范围2.3 公司股权结构2.4 公司治理结构3. 财务报表披露3.1 核算准则和披露要求3.2 资产负债表3.3 利润表3.4 现金流量表3.5 股东权益变动表4. 会计政策和核算制度4.1 会计基础4.2 核算制度4.3 收入确认和成本核算政策4.4 固定资产和无形资产的计价与摊销5. 财务指标分析5.1 主要财务指标5.2 财务指标的解读和分析5.3 其他重要财务信息6. 风险分析6.1 公司的行业风险6.2 公司的经营风险6.3 公司的财务风险7. 内部控制和风险管理7.1 内部控制制度评价7.2 风险管理和控制建议8. 财务信息真实性与准确性8.1 财务信息真实性评价8.2 财务信息准确性评价注释：1. 审计目的和依据：明确审计报告的目的和依据，如是否符合审计准则和相关法律法规等。
上市公司审计情况汇报范文
上市公司审计情况汇报范文
一、审计范围。
本次审计范围主要包括公司财务报表、内部控制制度以及相关业务活动的合规性等内容。
二、审计方法。
我们采用了抽样调查、文件审阅、内部控制评价等多种审计方法，确保审计工作的全面性和准确性。
三、审计发现。
在审计过程中，我们发现了一些问题和风险，主要包括财务报表中的会计政策变更、关联交易的披露不足、内部控制存在的缺陷等。
四、审计意见。
针对审计发现的问题和风险，我们提出了一些建议和改进建议，希望公司能够及时采取措施加以改进和完善。
五、审计结论。
总体来看，公司的财务报表真实、准确，内部控制制度基本健全，但仍存在一些问题和风险需要引起重视和解决。
六、下一步工作。
为了进一步提升公司的审计质量，我们建议公司加强内部控制制度建设，加强财务报表的披露和透明度，加强对关联交易的监管和管理，确保公司业务的合规性和稳健性。
七、结语。
通过本次审计工作，我们对公司的财务状况和内部控制情况有了更清晰的认识，同时也为公司未来的发展提出了一些建设性的意见和建议，希望公司能够认真对待并加以改进。
同时，我们也将继续加强对公司的审计工作，为公司的稳健发展保驾护航。
上市公司审计报告模板
上市公司审计报告模板各位股东：根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》等相关法律法规要求及中国注册会计师协会和中国证券监督管理委员会对上市公司审计报告的规定和要求，我公司作为贵公司的独立注册会计师，已经完成了对贵公司**年度财务报表的审计工作，并作出如下审计报告：一、审计范围我们按照中国注册会计师国际审计准则和中国注册会计师协会颁布的审计基准，对贵公司201X年度的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、财务报表附注以及其他经营数据进行了审计。
我们还对贵公司系统的财务与内部控制进行了审计，并评估了其所给出的与财务报表是否相符的保证。
二、审计意见我们认为贵公司的财务报表真实、准确地反映了其在201X年度期间的财务状况和经营成果，而且符合中国注册会计师国际审计准则和中国注册会计师协会颁布的审计基准的要求。
具体事项如下：1、资产负债表合理性审计我们认为贵公司资产负债表反映了贵公司在201X年度结束时的财务状况，而且各项参数客观、准确。
3、现金流量表合理性审计4、所有者权益变动表合理性审计5、附注合理性审计我们认为贵公司附注反映了一些贵公司财务报表中难以在其他项目中准确反映的融资、投资、经营活动重大交易事项、未计入财务报表的重大事项、遵循会计准则基础调整或差异在会计学领域具有重要性的事项。
6、其他经营数据合理性审计除了上述所表述的之外，我们还对贵公司在201X年度期间的其他经营数据进行了审计，包括对经营成果、经营策略、经营风险、内部控制等方面的评估和建议。
我们认为贵公司在201X年度期间的经营状况稳健，内部控制机制有效，财务报表的披露符合规定。
三、其他事项我们的审计过程是在独立、公正的原则下进行的。
在审计期间，我们与贵公司的管理层进行了沟通，并获取了必要的信息以支持我们的审计报告。
四、审计期间与费用我们的审计工作从年月日开始，至年月日结束，耗费了的时间与资金。
五、审计人员及执行负责人员我们的审计工作由熟悉中国注册会计师国际审计准则和中国注册会计师协会颁布的审计基准的专业审计师实施，并由经验丰富、高度负责和独立的执行负责人员负责监督和管理。
年度审计报告模板(共4篇)
篇一：标准审计报告模板abc股份有限公司二ｏx二年度审计报告审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注录1-2345-67-x目审计报告号abc股份有限公司全体股东：一、管理层对财务报表的责任二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
三、审计意见会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师二ｏx三年 x 月xx日中国〃北京篇二：标准审计报告(模板)有限公司二○一三年度审计报告成都万利可信会计师事务所审计报告资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表财务报表附注录1-2 3 4 5-6 7-25目审计报告成可信会[2014]审字第（ c0001 ）号成都高新蓝光和骏置业有限公司：一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
三、审计意见成都万利可信会计师事务所中国注册会计师中国〃成都2013年5月10日中国注册会计师篇三：公司审计报告模板英文版……accountant officeauditor’s report……** (20…) audit no.…… to ……co., ltd:1. management’s responsibility for the financial statementsthe management is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements. this responsibility includes: (a) preparing and presenting fairly these financial statements in accordance with the accounting standards for business enterprises and china accounting system for business enterprises; and (b) designing, implementing and maintaining internal control relevant to the preparation and fair presentation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.2. auditor’s responsibilityan audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. the procedures selected depend on the auditor’s judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. in making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the entity’s preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity’s internal control. an audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as wel as evaluating the overall presentation of the financial statements.we believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.3. opinionchina ……accountant office……chinacertified public accountant registered in p.r.c篇四：审计报告模板 (事务所)审计报告天津市澳路浦润滑油有限公司：贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对合同中经济指标的执行情况发表审计意见。
上市公司年度审计报告模板
技术标准索引号：T S C1_1上市公司年度审计报告模板版本说明2010年3月8日专业技术部以“天健正信技字（2010）第00011号”《关于发布专业技术文件汇编2010的通知》发布。
2010年10月12日专业技术部根据财政部发布的《企业会计准则解释第4号》及其他反馈信息作出修订，并以“天健正信技字（2010）第00031号”《关于根据《企业会计准则解释第4号》修订附注模板的通知》发布。
2011年1月5日专业技术部根据财政部、证监会、交易所2010年年报文件通知要求和其他反馈信息修订，并以“天健正信技字（2011）第00001号”《关于发布2010年度财务报表审计等若干报告模板的通知》发布。
2012年1月6日专业技术部根据10年发布的新审计准则，以及证监会、交易所2011年年报文件通知要求和其他反馈信息修订，并以“天健正信技字（2012）第00002号”《关于发布2011年度上市公司年度审计等若干报告模板的通知》发布。
编制说明本模板是按照证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）（以下简称“《编报规则第15号》”）及其他编报规则、财政部2006年发布的《企业会计准则》及其后续规定、2010年发布的中国注册会计师执业准则，以及其他有关规定编制的，仅供非金融业的上市公司编制年度财务报告时参考使用。
金融类（商业银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司、财务公司、典当公司、担保公司、资产管理公司、基金公司、期货公司）上市公司，或合并范围内含上述金融类企业的上市公司，其年度财务报表，应在本模板的基础上，根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第31号——现金流量表》等准则及其应用指南的要求，加以补充、修改，并遵循证监会、交易所及相关监管机构的相关规定（例如，《公开发行证券公司信息披露编报规则第4号<保险公司财务报表附注特别规定>》、《公开发行证券公司信息披露编报规则第6号<证券公司财务报表附注特别规定>》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第18号<商业银行信息披露特别规定>》）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
天金时旳-財廉也地
****集团有限公司
关于****的内部审计报告
致：（汇报对象）
由：（汇报部门/汇报人）
关于：（项目名称）
日期：（汇报时间）
壺时刑•财总山枸一
一、背景
我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的
进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。
并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。
以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围
业务范围：本次审计涉及的业务流程
期间范围：本次审计涉及的期间
四、方法
此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。
采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明
说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。
六、总体结论
依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
（一）业务流程（如货币资金）。