企业内部审计报告样本
企业内部控制审计报告模板
企业内部控制审计报告模板[企业名称]内部控制审计报告尊敬的董事会：我们是独立注册会计师事务所，经过对[企业名称]内部控制制度的审计，并以美国于2013年制定的审计准则审查了相应的资料，特向贵公司提供了以下审计报告：1. 背景信息在我们的审计过程中，我们独立从贵公司的管理层和其他相关方获得了必要的信息。
我们对于[企业名称]的内部控制制度进行了评估，并基于这一评估提供了本报告。
2. 目的和范围本次审计的目的是对[企业名称]的内部控制制度进行评估，以确定是否适合保护企业的资产免受错误、舞弊和非法活动的损害。
我们根据美国的审计准则，以合理保证的水平，对[企业名称]的内部控制制度进行了审查，并确定了可能导致重大误差和舞弊的风险。
3. 审计方法和发现我们使用了合适的审计方法和程序，包括对内部控制制度的文档审查、员工访谈和测试交易的进行。
我们发现了以下问题：- 对风险管理的不足：[详细描述]- 控制环境不合理：[详细描述]- 对内部流程的监督问题：[详细描述]- 内部沟通问题：[详细描述]- 其他发现：[详细描述]4. 建议和改进措施综合我们的发现，我们对贵公司的内部控制制度提出以下建议和改进措施：- 加强风险管理制度，确保重要风险得到适当识别和管理；- 优化控制环境，建立良好的内部控制文化；- 加强对内部流程的监督和审计，确保业务流程的持续有效性；- 提高内部沟通效率，确保信息传递的准确性和及时性；- 考虑其他改进措施：[详细描述]5. 报告限制尽管我们在审计过程中采取了合理的措施，但我们并不能保证发现所有的问题。
此外，我们的审计是基于贵公司提供的信息和数据，因此不能排除可能存在的虚假陈述或舞弊行为。
综上所述，我们建议贵公司认真考虑并采纳我们提出的改进措施，以提高贵公司的内部控制制度，并防范潜在的风险。
[日期]独立注册会计师事务所[公司名称]。
公司内部审计报告 模板-企业内部审计报告范文
公司内部审计报告模板-企业内部审计报告范文根据公司内部审计报告，审计组对公司2014年度经营、管理情况进行了内部审计。
以下是报告的基本情况和存在的问题。
基本情况截止到201x年xx月xx日，公司资产总额1820万元，其中流动资产1587万元，固定资产原值248万元。
公司负债总额1682万元，其中应付、预收款135元，其他应付款项1634元。
股东权益总额139万元，其中股本300万元，未分配利润-161万元。
主要经济指标完成情况公司产量及销售收入各项指标全部完成年度目标任务，但销售费用、财务费用、管理费用的绝对值较大，需要进一步控制，节约支出。
资产盘点情况审计组对公司所需主要原材料聚乙烯、填充母料、色母等进行了现场盘点，未发现明显盈亏问题。
对公司主要产品塑料篷布库存进行现场盘点，也未发现明显盈亏问题。
存在的问题1.进出口管理公司目前进出口产品比例逐渐提高，为有效管理提高效率、避免风险，主要采用以下措施进行规范：1）对出口产品采用严格以销定产模式，即全部出口产量根据订单生产，从根本上避免与国内产品出现混放问题。
2）对进口原材料实现单独定置存放，避免错误领用。
3）从财务入账、复核严格把关，确保单证齐全，真实、透明反映公司进出口业务。
4）对进出口业务及时向国税等部门进行申报，主动接受监督，2014年实现出口退税11万元。
5）加强后续自查工作，由财务部牵头对执行的手册进行监督检查，发现问题及时整改。
2.6S现场管理检查公司组织管理部门与生产各车间每周相互检查打分，对6S执行情况进行排名，纳入考核。
3.考勤管理公司对主要领导以外人员进行电子考勤，提高工作效率，有效堵塞管理漏洞。
务报表编制规范》等文件，公司加强了财务管理的规范化和标准化。
这些文件明确了财务管理的流程和要求，确保了财务数据的准确性和可靠性。
公司通过下发一系列文件，如《财务部基础管理规范》、《费用报销管理制度》、《财务报表编制规范》等，加强了财务管理的规范化和标准化。
公司内部审计报告(共7篇)
篇一：企业内部审计报告审计报告**审字（2005）第1号根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1） *******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。
企业内部审计报告范文(7篇)
企业内部审计报告范文(7篇)企业内部审计报告范文（篇1）一、做好审计工作__年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。
为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。
（一）正常经营企业的内部审计工作一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。
针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。
审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作根据__X及，对X经济责任进行审计。
根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。
出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。
（四）专项审计工作为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。
（五）抓好审计整改工作根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。
企业内部审计报告 企业内部审计报告10篇
企业内部审计报告企业内部审计报告10篇审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
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单位内部审计报告篇一2021年以来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。
组织（参与）__年后续审计、专项审计和日常监控，编写（复核）审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。
经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：1、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范；2.被审计单位逐渐认识和理解审计工作，集团审计部的控制职能正在逐步体现。
但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。
下面我从三个方面汇报个人工作：一、__年工作总结1、后续审计、跟踪为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领__审计专员对__公司从__、__、__、制度执行、__等方面进行了后续跟踪审计。
为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。
进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。
从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从__月_日开始至_月__日结束，整改率达到__%。
企业内部控制审计报告范文3篇
企业内部控制审计报告范文3篇XXX内部控制审计报告会审字[2017]0569号XXX全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XXX(以下简称“精达股份”)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XXX董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
3、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变革可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财政敷陈内部控制审计意见我们认为，XXX于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XXX中国注册会计师：(特殊普通合资)中国注册会计师：中国·北京二〇一七年三月四日XX集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对XX分公司进行了审计。
XX分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目标在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便举行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对严重缺陷提出审计意见。
本审计敷陈中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真举行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按XX规定及本次审计意见举行处罚。
企业内审报告范文模板
企业内审报告范文模板一、引言本报告是对XXX企业进行的内审工作的总结和分析，旨在评估企业的内部管理状况、发现问题、提出改进建议，并为企业的未来发展提供参考。
本次内审主要围绕组织架构、财务管理、人力资源管理和风险控制等方面展开。
二、背景XXX企业是一家中型制造企业，成立于X年，主要从事XXX行业的生产和销售。
随着企业规模的扩大，内部管理亟待进一步完善和优化，以提高效率、降低成本并增强竞争力。
三、内审结果及分析3.1 组织架构在对企业的组织架构进行审查后，发现以下问题：•企业的组织结构过于复杂，部门之间的沟通和协调存在困难。
•部分职责和权限划分不明确，造成工作流程不畅、责任不清。
•部分岗位职责交叉重叠，导致工作效率低下。
为解决这些问题，建议企业采取以下措施：•简化组织结构，优化部门设置，提高沟通和协调效率。
•明确各部门的职责和权限，明确岗位职责，减少交叉和重叠。
•加强内部沟通和协作的培训，提高员工对组织架构的理解和配合能力。
3.2 财务管理财务管理是企业核心的管理之一，对企业的健康发展至关重要。
然而，在对企业的财务管理进行审查后，我们发现以下问题：•财务记录不完整、不准确，难以进行准确的财务分析和预测。
•财务流程不规范，存在操作漏洞和内部控制不足的风险。
•财务人员的专业水平和培训需进一步加强。
为解决这些问题，建议企业采取以下措施：•加强财务记录的实时性和准确性，建立健全的财务制度和流程。
•加强内部控制，规范财务操作，减少潜在风险。
•提高财务人员的专业水平，进行相关培训和知识更新。
3.3 人力资源管理人力资源是任何一家企业的核心资源。
然而，在对企业的人力资源管理进行审查后，我们发现以下问题：•人力资源规划不足，导致部分岗位人员过剩或不足。
•员工培训和绩效考核制度不健全，影响员工的工作积极性和能力提升。
•缺乏员工关怀和激励机制，员工流失率较高。
为解决这些问题，建议企业采取以下措施：•加强人力资源规划，合理调配人员，避免过剩或不足。
企业内部审计报告3篇
企业内部审计报告3篇企业内部审计报告1审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日审计重点：账务处理的标准性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的标准性(问题见附件)。
审计意见：1、标准往来科目(其他应收款、其他应付款)的详细使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏方案性和统筹性，局部经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;3.财务在进展详细账务处理过程中，会计科目的详细使用非常不标准，在一定程度上影响了费用的真实反映;4.局部经济业务原始单据欠缺、不标准，不能作为原始入账根据，但财务在详细业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉制止;6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现局部业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时防止资产无效流失;本次内部审计是在未完全熟悉公司业务根底上进展的，审计标准是根据企业会计准那么和个人以往工作经历，详细操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进展的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作根底。
企业内部审计报告21. 审计概况1.1审计单位：沧州XX财务部1.2审计对象：20xx年6月至12月期间货币资金的审计1.3审计时间：20xx年3月1日到20xx年3月20日1.4审计根据：财政《会计法》、《内部控制标准——根本标准》、《公司财务管理制度等》有关规定。
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企业内部审计报告一、导言日期：2003年10月26日接受者：公司总经理 ***引言：经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9月30日。
审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。
审计的依据是计划物控部提供的资料。
审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。
对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
公司审计部审计组长：***审计小组成员：***（以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。
生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。
依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。
建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。
如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部；有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求；（2）规范计划编号，便于查核；（3）BOM清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致；主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。
建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。
另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。
让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。
主要问题4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字；建议：完善审批程序。
规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续；主要问题5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万年历等；建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办，减少采购员工作量；审计结论：亟待完善。
作为实施采购行为的基本环节，不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目前亟待完善的一项基础工作。
本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清晰，责任、标的物明确的计划程序表。
（二）、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；主要问题1：欠料单6月份之前不够规范，6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。
建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档，形成历史资料，提炼客观合理的数据，合理计划安全采购量。
主要问题2：采购计划制定与需求申请日时距较大，压缩了采购实施至物料到货日时间，不利于物料信息的搜集及制定采购策略，进而压缩生产制造周期，延迟交货期，会导致质量上向供应商让步，加大成本。
计划成为形式。
建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间，提高时效。
制定科学的采购周期，综合评定出一个合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求计划时能心中有数。
主要问题3：由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常规计划，计划制定时也是物料采购行为实施时，实施也可能提前。
未体现计划与实际的差异。
计划书未明确所含需求计划的计划号，未标示计划价。
计划未做分类，不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。
在抽查下料单未见CCD镜头、视频彩打等物料，但计划有做，经了解部份物料是由研发自行报购，故无下采购单。
计划变得无实质意义。
建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，原因说明，计划价等，加强计划的准确度和指导作用。
计划制定要分类别，避免领用时产生冲突。
计划编制要有实质性。
主要问题4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求。
单据未按时序整理归档，部份单据未标示价格（出于供应商业务员的要求）不便于财务成本核算。
建议：下料单对外涉及供应商，要求能达到防止纠纷风险。
对内涉及仓管、财务部门，要求能满足使用人使用。
按时序归档按计划类别分月装订成册。
审计结论：计划的适时性不够，应及早计划。
计划的准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差异，说明原因，标示计划价格。
分类不够明确。
下料单尚待完善，便于使用。
（三）、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；主要问题1：采购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。
价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。
建议：应加强基础信息工作，做到货比三家，寻找价优、质高、诚信的供应商。
主要问题2：供应商等级评定工作管理薄落，缺少第三方的参与。
建议：建立并完善供应商管理工作，增加定价透明度。
主要问题3：部份物料对供应商的依赖性太强，自我研发设计不稳定，品管与供应商的质量标准不够协调，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。
建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在采购时同步送达供应商，降低不良品率。
审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。
（四）、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
1、仓库管理主要问题1：仓库条件较差，影响物料保管。
建议：对仓库的存储做适当修缮主要问题2：物料未区别管理，即价值高的物料与价值低的物料混合存放，未作重点管理。
建议：区别价值高低，分类重点管理。
主要问题3：据调查存货积压量大。
建议：根据可利用程度适当处理。
主要问题4：季度盘点无会计人员监盘，仓管员只负责盘点自管项目。
建议：建立监盘制度，交叉盘点，对盘点结果要签字确认。
审计结论：总体管理较为完善，基础工作和业务处理情况良好，应建立监盘制度。
2、原材料仓入库管理主要问题1：存1抽样发现执行后无品管确认合格数。
建议：增加对二次入库物料的品管检验。
审计结论：1、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位，入库率较高。
但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多，采购成本相对较高，部门间协调困难。
2、物料接收至入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排，相互影响，单据较多必定影响工作效率。
建议设计出能相互通用的信息表。
3、原材料仓出库管理主要问题1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主，领用完全按BOM单发放，其他部门领用可能有时会产生冲突。
另外小件、价值低的物料领用程序不变，报批成本可能会大于物料成本。
建议：物料领用适当考虑一定的弹性，不能固化。
主要问题2：物料、工具用具存在白条借用，登记借用的情况，手续不规范，有的物料借用时间较长未补办理出库领用手续。
建议：根据领用情况，按时间长短设定是否应补办出库手续，加强管理，利于正确核算成本，及时挂账。
审计结论：出仓管理存在一定的问题，应采取针对性的措施加以改进。
4、成品仓管理主要问题1：入库经检验合格后，录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”，2份单据实质内容相同，只是使用部门有增减，增加了仓管员工作量。
建议：在不影响使用前提下2份单据应合而为一“入库单”，增加联数，一单多用提高效率。
主要问题2：审批单与出库单实质内容相同，只是审批单体现授权，出库单体现实际出库。
建议：设计出库单时增加审批人签字，再增加一栏实出数。
主要问题3：抽样发现T（产品入库时间）＞T（需求计划要求交货时间），相对滞后，可能会导致供货不及时。
建议：需综合分析原因。
是产品制作周期未能压缩，还是需求交货期不合理的问题。
审计结论：1、入库、出库管理规范，经抽查账实相符，账账相符，单据填制影响工作效率，应尽量简化，提高效率。
2、产品基本能满足供货，部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、采购、生产、品管、研发等其他时间。
有时缺乏质量、成本因素的考虑。
3、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间，合理计划需求，不至于两头忙的境地。
四、内部审计人员的评论计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到位，要解决这些问题光靠本身是不够的，涉及相关部门的信息管理，办法是看以何部门为头分步改善。
审计认为应从信息管理的源头开始，只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体，载体的内容应明确各自的职责与分工。
按业务程序设计，明确各环节责任人、技术标准等事项。
减少重复性的工作，提高效率。
此外内控制管理上还有待完善，灵活性不够。
总之，经审计后发现该部门基本上能完成采购任务，有效果但效率不高，特别是次数多、量小的采购。
计划工作不够，可操作性不强。
存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位。
五、计划物控部的反应该部对本次审计工作比较重视，能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行，基于审计所发现的问题无太大异议。
但落实工作并非一个部门所能解决的，因此，下一步的工作是重在落实，边工作边改进。