内部控制习题及参考答案
内控习题及答案
内控习题及答案内部控制习题第一章(一)单项选择题1．内部控制的基本概念是从早期()思想的基础上逐步发展起来的。
a．科学管理b．内部牵制c．内部审计d．管理控制2．内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包含()要素。
a．掌控环境b．风险评估c．财务会计系统d．控制程序3．coso著名的《内部控制――整合框架》是在()发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
a．20世纪80年代b．1992年c．2002年d．2021年4．()是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
a．控制环境b．风险评估c．控制活动d．信息与沟通5．2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(sox404)及有关规则使用的就是()。
a．内部控制体系b．内部控制结构c．内部掌控资源整合框架d．企业风险管理资源整合框架6．相对《内部掌控――资源整合框架》，erm框架的技术创新之处不包含()。
a．新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴b．崭新减少了目标制订、风险辨识和风险应付三个管理要素c．明确提出了两个新概念――风险偏好和风险容忍度d．明确提出了风险评估概念7．建立健全和有效实施内部控制是()的责任。
a．董事会b．高级管理层c．登记注册会计师d．内审部门8．在coso内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。
a．经营、财务报告及合规三个类别b．经营、信息及合规三个类别c．信息、财务报告及监察三个类别d．经营、信息及监察三个类别9．在coso内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是()。
a．信息与沟通交流b．监察c．掌控环境d．掌控活动10．代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是()。
a．美国登记注册会计师协会的《企业准则公告第55号》b．英国《综合守则》c．cos0委员会的《内部控制――整合框架》d．特恩布尔委员会的特恩布尔报告11．内部控制的现实意义不包括()。
企业内部控制模拟习题(附参考答案)
企业内部控制模拟习题（附参考答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）。
A、调查评估B、进行日常监控C、审批D、签订担保合同正确答案：A2、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是( )。
A、人力资源需求计划B、年度生产经营计划C、企业发展战略D、资金计划正确答案：A3、合同文体一般由（）起草，法律部门审核，重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。
A、行政管理部门B、财务部门C、业务承办部门D、人事部门正确答案：C4、以下不是信息系统开发的方式有（）。
A、外购调试B、业务外包C、联合开发D、自行开发正确答案：C5、内部控制为财务报告的编制( )。
A、不提供任何保证B、提供合理保证C、提供绝对保证D、提供有限保证正确答案：B6、存货采购申请应由( )部门提出。
A、生产需求B、采购C、管理D、财务正确答案：A7、企业治理层面的组织架构不包括（）。
A、监事会B、董事会C、内部审计部门D、股东会正确答案：C8、重大担保业务，应当报批准的机构是（）。
A、董事会或类似权力机构B、审计委员会C、战略委员会D、股东会正确答案：A9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( )。
A、会计估计B、会计方法C、会计计量D、会计准则正确答案：A10、企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行（）。
A、人员交流B、可行性研究C、尽职调查D、资源分析正确答案：C11、注册会计师应当按照（）的方法实施审计工作。
A、从前往后B、自上而下C、自下而上D、从后往前正确答案：B12、下面有关内部控制的说法中错误的是( )。
A、内部控制是一种管理，B、内部控制是一种合理保证C、内部控制的思想是以风险为导向的控制D、内部控制是控制的一个过程,这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工正确答案：D13、重要和技术性较强的采购业务，由（）。
企业内部控制规范练习题及答案
一、单项选择题1.PCAOB受美国证券交易委员会的监管，但不属于政府机构，PCAOB的每个委员都是全职独立的服务人员，他们不能受雇于“PCAOB"以外的任何机构、个人或从事任何商业活动,且不能从公众会计公司获取任何好处与利益，任期（）年,每人最多两任。
A。
3B。
5C。
10D。
12正确答案：B2。
内部控制的目标是（）。
A.绝对保证财务报表是公允的，是合法的B.合理保证财务报表是公允的,是合法的C。
绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展D.合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展正确答案：D3。
SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。
A.6B.12C。
24D。
48正确答案：B4。
《法案》要求公司高级管理人员对财务报告的真实性宣誓，并就提供不实财务报告分别设定了刑事责任，规定销毁审计档案最高可判()年监禁、在联邦调查及破产事件中销毁档案最高可判()年监禁。
A。
15；20B。
20；15C。
10；20D.20;10正确答案：C5。
1999年修订的（）第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。
A.《会计法》B。
《注册会计师法》C。
《内部会计控制规范—-基本规范》D。
《商业银行内部控制指引》正确答案：A6。
（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略.A。
内部环境B.风险评估C。
控制活动D。
内部监督正确答案：B7。
(）是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。
A。
风险降低B.风险规避C.风险分担D.风险承受正确答案：A8.（)是直接运用定性术语描述风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度。
第四章.内部控制
第四章（一）单项选择题1.下列各项中，企业的主体目标是（）A.报告目标B.战略目标C.经营目标D.合规目标2.战略目标持续的时间一般为（）A.一年以内B.一年到三年C.三年以上D.无所谓3.下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本4.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）A.资本利润率B.销售利润率C.利润增长率D.成本降低率5.下列各项中，属于资产保护目标的是（）A.保护资产的完整性B.实现利润的最大化C.执行控制完成D.执行授权批准制度6.“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（）A.风险承受能力B.风险分担C.风险偏好D.风险数量7.下列各项中，属于风险识别环节的是（）A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险D.计量风险和监控风险8.下列活动中，不属于风险管理流程的是（）A.风险识别B.风险承担能力确定C.风险计量D.风险控制9.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）A.风险识别B.风险计量C.风险监测D.风险控制10.下列选项中，风险识别的财务分析法不包括（）A.比率分析法B.故障树法C.杜邦分析法D.趋势分析法11.风险分析的核心内容是（）A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.A、B 两者均是12.下列各项中，属于定性风险分析方法的是（）A.情景分析法B.风险评估图法C.压力测试D.敏感性分析13，进行风险分析时，适用于对可变因素较多的项目进行风险预测和识别的方法是（）A.情景分析法B.压力测试C.敏感性分析D.风险评估图法14，并不消灭风险源，只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（）A.风险转移B.风险规避C.风险降低D.风险承受15.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。
内部控制期末试题及答案
内部控制期末试题及答案一、选择题1. 内部控制是指组织为实现以下目标而采取的一系列措施，除了______。
A. 保护资产B. 提高效率C. 保证财务报告的准确性D. 隔离管理层与员工答案：D2. 内部控制的五大组成要素包括______。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 控制技术、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督C. 控制环境、风险评估、控制活动、信息系统、监督D. 控制环境、风险评估、控制活动、信息系统、内部审计答案：A3. 内部控制风险评估的基本步骤包括______。
A. 识别风险、评估风险、应对风险、监督风险B. 识别风险、评估风险、控制风险、监督风险C. 识别风险、排除风险、控制风险、监督风险D. 识别风险、评估风险、管理风险、监督风险答案：B4. 内部控制活动包括______。
A. 风险识别、风险评估、风险应对B. 环境保护、质量保证、成本控制C. 授权与责任、会计核算、信息系统D. 采购、销售、库存管理答案：C5. 内部审计是指______。
A. 由公司自己组织的内部审计工作B. 由外部专业机构进行的审计工作C. 由公司内部员工进行的自我审计工作D. 由监管机构进行的强制性审计工作答案：A二、简答题1. 请简要说明内部控制的意义及目标。
内部控制的意义在于帮助组织达成其经营目标，保护资产免受损失，确保财务报告的准确性，提高工作效率，同时也有助于遵守法律法规和规范行为准则。
内部控制的目标包括保护资产安全、提高财务报告的可靠性、提高工作效率和促进组织的合规性。
2. 请列举三种常见的内部控制失效原因，并举例说明。
常见的内部控制失效原因包括：管理层的不诚信、员工的不理解和不配合、制度设计不合理。
例如，管理层的不诚信导致内部控制失效，他们可能会进行违法行为，操纵财务报表，或者利用职权进行个人谋利；员工的不理解和不配合也会导致内部控制失效，例如员工不遵守制度规定，或者对制度规定的重要性缺乏认识，从而导致操作失误或信息丢失；制度设计不合理也是内部控制失效的原因之一，例如制度规定不明确、流程复杂等，容易导致操作困难或错误。
内部控制习题及参考答案(自己修改的)
第一章企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以（ B ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（ BCD ）特征。
A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动）C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（ ABCD ）。
A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括（ ABCD ）A.基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（ ABCD ）。
A.注重选择关键控制点B.以预防为主、查处为辅C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( ABCD )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（×）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
（√）3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
内部控制模拟习题+参考答案
内部控制模拟习题+参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、现销的收款控制由( )负责。
A、销售部门B、会计部门C、仓库部门D、信用管理部门正确答案：B2、在长期股权投资管理流程中,财会部门一般只负责( )。
A、账务处理B、制订投资实施方案C、签订投资协议D、编制“资产减值表”正确答案：A3、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括( )。
A、用本单位银行账号为他人支取现金B、用白条顶替库存现金C、将本单位的现金借给他单位临时支用D、不得私设小金库正确答案：D4、在请购审批业务流程中使用部门一般负责( )。
A、预算的审核和审批B、采购计划的制订C、汇总整理采购申请D、填写“采购申请单”正确答案：A5、在注册会计师看来,如果处于重要资产管理或控制岗位的员工( ),该员工侵占资产的舞弊风险可能最高。
A、管理层或员工不重视相关控制B、缺少强制休假制度C、不相容职务的分离不充分D、对公司存在敌对情绪正确答案：C6、下面不属于存货退出控制内容的是( )。
A、存货发出的控制B、存货盘点的控制C、存货丢失的控制D、存货损坏的控制正确答案：A7、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是A、内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B、内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C、针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节D、企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分正确答案：B8、我国《企业内部控制基本规范》是( )年发布的。
A、1998B、1988C、2008D、2018正确答案：C9、在采购预算业务流程中财务部门一般负责( )。
A、汇总整理采购预算B、执行采购预算C、提出预算调整申请D、预算的编制正确答案：A10、企业应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人情,对项目建议书和可行性研究报告的（）进行技术经济分析和评审，出具评审意见。
内部控制习题及案例带答案
内部控制习题及案例带答案一、选择题1.内部控制的目的是保证（）。
– A. 财务报表的准确性和可靠性– B. 营业额的增加– C. 资产的增值– D. 组织的高效运作–答案：A2.内部控制的基本要素包括（）。
– A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督– B. 策略制定、绩效评价、风险评估、控制活动、监督– C. 控制环境、绩效评价、控制活动、信息与沟通、监督– D. 控制环境、风险评估、绩效评价、信息与沟通、监督–答案：A3.下列哪项不是内部控制的风险评估的方法？– A. 内部审计– B. 外部审计– C. 风险评估矩阵– D. 内部控制自评表–答案：B二、判断题1.内部控制有助于保护企业免受经济犯罪的侵害。
( ) 答案：对2.控制环境是内部控制的核心要素，包括组织目标、伦理价值观和工作氛围等因素。
( ) 答案：对3.监督是指企业高层对员工进行过分的、不必要的监管。
( ) 答案：错三、案例分析案例一：资产管理小明公司是一家中型制造企业，生产和销售汽车配件。
他们在一次盘点中发现有一批高价值的原材料丢失了。
经过调查发现，原材料是在运输途中丢失的，而且没有任何监控措施。
公司立即进行调整，实施更严格的资产管理措施，包括加强仓库安全，建立视频监控系统等。
这些措施是为了加强（）。
- 答案：控制活动案例二：现金管理XYZ公司是一家零售企业，公司每天都会有大量的现金流动。
为了确保现金的安全和准确性，他们实施了一系列现金管理措施，包括每日现金核对、以双人制进行现金存取、雇用专门的现金管理员等。
这些措施的目的是为了加强（）。
- 答案：内部控制的信息和沟通四、总结内部控制对于企业的健康发展至关重要。
通过合理的内部控制措施，企业能够保证财务报表的准确性和可靠性，防止经济犯罪的侵害，提高资产管理和现金管理的效率与安全性。
一个完善的内部控制体系应包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等基本要素。
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第一章企业部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 部报告控制二、多项选择题1．部控制是单位部的一种管理制度，它具有（）特征。
A.主体是单位部人员B.客体是单位部的经济活动（或经营管理活动）C.手段和方法多种多样D.属于单位部的管理2．建立和设计单位部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。
A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．部控制规体系一般包括（）A.基本规B.具体规C.授权批准D.应用指南4．建立有效的部控制制度应当考虑的重点包括（）。
A.注重选择关键控制点B.以预防为主、查处为辅C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规规定部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规和应用指南的基本依据。
（）2．应用指南是根据基本规和相关具体规制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定控程序提供操作性强的指引。
（）3．部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
（）四、问答题部控制的目标是什么？有哪些基本要素？第二章货币资金控制一、单项选择题1. 按照控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。
A.记帐人员B. 非出纳人员C.会计人员D.审核人员2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。
A.记帐人员B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。
A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员二、多项选择题1. 货币资金控制主要围绕( )目标。
A.保证货币资金业务收支的真实与合法B. 保证货币资金的使用效益C.保证货币资金业务核算的准确与可靠D. 保证货币资金的安全完整2．按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列（）工作。
A.总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作B.货币资金的稽核工作C.会计档案保管人员相分离D.现金的清查盘点人员3. 银行存款收支业务记账前，应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本容的完整性，处理手续的完备性，所反映的经济业务的（）。
A.合规性B.合法性C.真实性D.有效性三、判断题1.货币资金监督检查的重点容包括是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
（）2. 企业不得跳号开具票据，不得随意开具空白支票。
（）3. 有条件的企业，可以实行收支两条线和集中收付制度，加强对货币资金的集中统一管理。
四、问答题1．货币资金控制的目标是什么？2．货币资金业务不相容岗位相互分离的要求有哪些？3．货币资金支付控制是一个重要的关键控制点，应当设置哪些授权审批环节？4．银行存款业务的部控制要求有哪些？五、分析题A公司的会计为外聘的兼职会计，平时不在公司上班，日常会计事务，均由出纳费玲办理，所有票据和印章也均由费玲保管。
一日，有客户持金额为2万元的购货发票要求退货，正与费玲争执时，被经理王某碰到，经查该款系2个月前的销货款，并未入账。
试分析A公司在控方面存在的缺陷。
第三章实物资产控制一、单项选择题1．委托生产的存货，应根据生产请求编制计划书，委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核，审核包括计划的有效性、（）等容。
A.成本收益性B.可行性C.符合性D.相关性2. 销售退货增加的的存货，由( )根据验收情况编制退货接收报告，报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等，并交由相关的主管部门进行审核。
A. 财务部门B.销售部门C.接收部门D.仓储部门3. 仓储部门应当定期对存货进行检查，重视（）的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制，防止浪费、被盗和流失。
A. 仓库B.生产现场C.运输环节D.销售环节二、多项选择题1.存货业务的不相容岗位主要包括( )。
A.请购与审批B.采购与验收、付款C保管与相关会计记录 D.发出的申请与审批2．企业应配备合格的人员办理存货与固定资产业务。
办理存货与固定资产业务的人员应当具备良好的（）,遵纪守法，客观公正。
A.业务知识B.职业道德C.会计知识D.理论知识3．企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制，但应注意计算机系统的（），并制定防意外事项的有效措施。
A.有效性B.相关性C.可靠性D.安全性4．存货处置的主要控制容包括存货情况分析、（）等。
A. 存货处置审核表B.编制存货毁损丢失处置单C.审核存货毁损处置单D.财务信息处理三、判断题1. 对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。
（）2. 对于尚未及时办理竣工验收手续，但已达到预定可使用状态的固定资产，及时将在建工程转为固定资产核算。
（）3．固定资产抵押只有在单位确实有资金调度的需求时，经相关部门负责人授权批准，才可以与金融机构商定贷款意向，议定贷款金额及期限，进行担保贷款。
（）四、问答题1．实物资产控制的目标是什么？2．存货与固定资产应分离哪些不相容职务？3．存货与固定资产控制应从哪些方面实施？五、分析题A公司仓库保管员负责登记存货明细帐，以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。
当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。
平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。
公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。
各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。
如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
根据上述描述，回答以下问题：（1）你认为上述描述的部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。
（2）针对该公司存货循环上的弱点，提出改进建设。
第四章对外投资控制一、单项选择题1.企业应当编制对外投资（），它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等容。
A.可行性研究报告B.建议书C.评估报告D.决策建议书2.企业应当由相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行（），通过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究，对各种投资方案进行分析，对投资后的经济效益和社会效益进行预测，为投资决策提供依据。
A.可行性研究B.项目建议C.评估D.决策3.对外投资应由（）决策，决策过程应有完整的书面记录。
A.小组B.主要领导C.主管部门D.集体二、多项选择题1.对外投资的执行应与以下（）岗位相分离。
A. 决策B.审批C.绩效评估D.会计记录2.办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德，掌握（）等方面的专业知识。
A. 金融B.投资C.财会D.法律3.对外投资部控制监督检查的重点容包括（）。
A.是否存在不相容职务混岗的现象B.决策过程是否符合规定的程序C. 处置是否经过集体决策并符合授权批准程序D. 会计记录是否真实、完整三、判断题1.单位应当加强对外投资有关权益证书的管理，由财会部门保管权益证书，建立详细的记录。
（）2. 核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件。
（）3.对外投资涉及的主要业务环节包括：编制对外投资建议书、对外投资可行性研究、投资项目的跟踪管理、对外投资的收回、转让、核销等基本环节。
( )四、问答题1.对外投资的部控制应达到哪些目标？2.对外投资业务不相容岗位主要有哪些？3.投资可行性研究报告评估的主要容有哪些？4.投资建议书一般包括哪些容？五、分析题A公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元以下。
董事会决定由总经理负责实施。
总经理决定由证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖。
A公司规定：公司划入营业部的款项由证券部申请，由会计部审核，总经理批准后划转入公司在营业部开立的资金账户。
经总经理批准，证券部直接从营业部资金账户支取款项。
证券买卖、资金存取的会计纪录由会计部处理。
检查人员了解和测试投资的部控制制度后发现：证券部在某营业部开户的有关协议及补充协议未经会计部或其他部门审核。
根据总经理的批准，会计部已将8000万元汇入该户。
证券部处理证券买卖的会计纪录，月底将证券买卖清单交给会计部，会计部据以汇总登记。
根据上述资料，假定其他容不存在缺陷，请指出A公司部会计控制在设计与运行方面的缺陷。
第六章采购与付款控制一、单项选择题1.单位对于重要的采购与付款业务，应当组织专家进行可行性论证，由（）审批。
A.董事长B.总经理C.企业领导集体决策D.负责采购的副总经理2.整个采购的关键控制环节是（）A.采购预算B.采购作业C.采购验收D.采购付款及记录3.企业所有采购申请书必须先由（）签名批准A.董事长B.总经理C.负责采购的副总经理 D部门主管4.（）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据A.采购方式的选择B.供应商的选择C.验收程序D.价格谈判5.企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应（）A.暂不入账B.付款时入账C.暂估入账D.按预付款金额入账二、多项选择题1.采购业务控制应围绕（）环节进行A.采购申请B.合同签订C.验收入库D.货款结算2.以下哪些属于请购与审批控制原则（）A.计划控制原则B.预算控制原则C.政策控制原则D.审批控制原则3.企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。
对供应商的评价标准包括（）A.能否满足企业采购标的的质量、数量、价格、服务等基本标准B.资信品质标准C.道德规标准D.权重调整标准4.企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行A.询价B.比价C.议价D.招投标5.以下哪些属于采购与付款业务流程（）A.货款结算B.采购作业C.请购D.采购决策三、判断题1.企业小额零星物品或劳务采购可以采取直接购买、事后审批的方式（）2.企业超过一定金额的采购需求，可以由领用部门自行采购（）3.企业可以由付款审批人和付款执行人单独完成询价与确定供应商工作（）4.企业所有的采购必须由企业管理层集体决定审批，再交予采购部门执行（）5.企业验收部门应使用顺序连续的验收报告记录收货，对无对应采购申请表的货物，不得签收（）四、思考题1.简述采购与付款业务流程。