房地产企业内部控制存在问题及其对策
房地产企业内部控制存在的问题与解决对策
房地产企业内部控制存在的问题与解决对策
一、企业内部控制存在的问题：
1. 没有完善的管理体系：房地产企业在内部管理方面存在缺乏标准化制度、职责不
明确、权限不清晰等问题，导致管理混乱、决策失衡。
2. 风险控制不足：房地产企业在市场波动、资金流动等方面风险较大，但缺乏有效
的风险管理机制，容易出现资金链断裂、项目失败等情况。
3. 财务信息披露不透明：房地产企业在财务报表披露方面存在问题，例如虚增收入、隐瞒负债等行为，导致投资者无法准确了解企业的经营状况。
4. 人员素质不高：部分房地产企业缺乏专业化管理人员，导致企业管理水平低下、
决策失误等问题。
二、解决对策：
1. 建立健全的内部管理体系：房地产企业应建立健全完善的管理体系，包括制定标
准化制度、明确职责权限、加强内部沟通等措施，提高企业的管理效能。
2. 加强风险管理：房地产企业应建立起系统的风险管理机制，包括建立风险评估制度、建立回避风险的应急预案等措施，提高企业的抗风险能力。
3. 提高财务信息披露的透明度：房地产企业应加强财务信息披露工作，确保财务报
表的真实性、准确性和透明度，提高投资者对企业的信任度。
4. 提升人员素质和专业化水平：房地产企业应加强人才队伍建设，培养专业化管理
人员和技术人员，提高企业的管理水平和决策能力。
房地产企业内部控制存在的问题与解决对策可以从建立健全的管理体系、加强风险管理、提高财务信息披露的透明度以及提升人员素质和专业化水平等方面进行改进，以提升
企业的内部控制效能和管理水平。
房地产企业内部控制存在的问题与对策
房地产企业内部控制存在的问题与对策随着我国房地产市场的不断发展，房地产企业已成为我国重要的经济支柱。
然而，随之而来的房地产企业内部控制问题也逐渐显现出来，给企业带来了一定的风险和挑战。
本文基于对房地产企业内部控制问题的分析，提出了一些对策，以帮助企业更好地解决这些问题。
问题一：内部控制制度不完善房地产企业需要制定详细的内部控制制度，包括规章制度、职责制度、流程制度等，以确保企业各项业务能够顺利进行，并保证企业资产的安全性。
但目前很多企业的内部控制制度并不够完善，存在的问题包括制度内容不清晰、制度执行不到位、制度发生变更不及时等问题。
解决方案：1.建立健全的内部控制制度：企业应根据自身的业务特点，制定适当的内部控制制度，包括审计制度、财务制度、人力资源制度等，并应在制度执行前进行充分的讨论与研究，确保制度内容的完整性、科学性与实用性。
2.加强内部控制的落实：企业应对内部控制制度进行全面宣传和培训，确保全体员工理解和认同企业内部控制制度，同时加强对制度的执行监督，确保制度能够有效落实。
3.定期更新内部控制制度：企业应定期对内部控制制度进行审查和更新，针对制度中的不足或存在的问题进行相应的调整和改进，确保制度的有效性和适应性。
问题二：财务管理不规范财务管理是房地产企业内部控制的重要组成部分，但在实际操作中，许多企业存在着财务管理不规范、账目不清、财务风险隐患等问题。
1.严格财务管理：企业应加强对公司的财务管理工作，确保所有财务信息的真实性和准确性，避免造成潜在的财务风险。
2.完善财务报表：企业应制定并完善财务报表制度，确保每期财务报表的真实准确，并且可以快速反映企业的财务状况。
3.建立审核机制：企业应建立财务审核机制，避免财务信息在传递和记录中出现错误，保障企业资产的安全性和财务的整体稳健。
问题三：流程管理存在缺陷房地产企业的业务流程繁杂，若流程管理存在缺陷，将直接影响企业的经营效率和业务质量，甚至会产生严重后果。
房地产企业内部控制存在的问题与对策
房地产企业内部控制存在的问题与对策随着国家对房地产市场的监管力度不断加强，房地产企业内部控制成为了越来越重要的一环。
良好的内部控制不仅可以有效提升企业运营效率，还可以帮助企业规避风险，确保企业的持续稳健发展。
当前房地产企业内部控制仍然存在诸多问题，本文将对房地产企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、问题分析1. 内部控制意识薄弱在一些房地产企业中，员工对内部控制的重要性认识不足，对内部控制政策和流程执行不到位，导致了内部控制制度的失灵。
员工的疏忽和漏洞会为企业带来潜在的风险隐患，严重影响企业的长期发展。
2. 内部控制制度不完善一些房地产企业在内部控制制度的建设上存在一些瑕疵，比如制度不规范、流程不清晰、责任不明确等。
由于内部控制制度不完善，企业在运营过程中容易出现漏洞和风险，增加了企业的经营压力。
3. 内部控制执行不到位在一些房地产企业中，尽管建立了完善的内部控制制度，但是实际执行却不到位。
一些员工出于私利或者疏忽等原因，违反内部控制制度，给企业带来了严重的损失和影响。
4. 内部控制监督管理不力房地产企业中存在一些管理层对内部控制的监督管理不力的情况。
管理层未能及时发现内部控制问题，未能及时采取措施加以纠正，导致企业内部控制风险得不到有效控制。
二、对策建议1. 提高内部控制意识房地产企业应该加强对员工的内部控制教育培训，提高他们的内部控制意识。
只有让每个员工都深刻认识到内部控制的重要性，并且自觉执行内部控制制度，才能有效保障企业的长期发展。
2. 完善内部控制制度房地产企业应该对内部控制制度进行全面的审查和完善。
制定规范的内部控制政策和流程，明确各个环节的责任和权限，建立健全的内部控制制度，以确保内部控制的有效实施。
3. 加强内部控制执行房地产企业应该建立有效的内部监督机制，加强内部控制的执行力度。
建立奖惩机制，对执行内部控制不到位的员工进行追责和处罚，增强员工的内部控制执行意识。
房地产企业内部控制存在的问题与对策
房地产企业内部控制存在的问题与对策随着房地产市场的不断发展，房地产企业的内部控制问题也逐渐受到关注。
因为房地产企业所面临的风险和挑战越来越多，内部控制的重要性更加凸显。
本文将介绍房地产企业内部控制存在的问题与对策。
1. 内部控制缺乏规范性在房地产企业内部控制的过程中，由于存在多个部门参与，控制程序的规范性不足，导致出现漏洞。
同时，企业内部控制机制和流程的规范化不够，对判断管控效果也不能够完全满足。
2. 财务及账目处理比较随意在财务和账目处置方面，一些企业不够重视，往往会出现不合理的财务和账目处置，导致企业的整个财务状况都非常不透明。
此外，没有严格的财务制度和规范化的财务流程，会导致会计差错和漏报漏税等经济问题。
3. 信息系统控制建设不规范不规范的信息系统控制会导致房地产企业面临安全风险。
信息系统的建设对企业的日常业务和内部管理起到至关重要的作用，因此，信息系统控制建设应该非常规范和完善，才能更好地保障企业的信息安全和经营发展。
4. 管理团队不够稳定，企业长期计划和目标缺乏房地产企业内部控制存在的另外一个问题是，管理团队的稳定性不够，企业的长期计划和目标缺乏。
多数房地产企业在高层管理层面的人事流动较大，这对企业的发展和内部控制构成了一定威胁。
建议企业加强对内部控制流程的规范化，建立更加系统和规范的内部控制机制。
同时，还要引进国际先进的管理理念和方法，全面提升企业内部控制的标准和水平。
2. 完善财务管理制度建议企业完善财务管理制度，建立更加规范和严格的财务制度和流程。
通过财务管理制度的完善，可以保障企业财务和账目的透明度，并有效杜绝会计差错和漏报漏税等经济问题。
企业在建设信息系统时，需要更加规范和完善的控制措施，包括如何预防黑客入侵和恶意攻击等信息技术问题。
建议企业要加强对信息系统的保护，充分考虑潜在风险，加强安全防范。
4. 稳定管理团队成员建议企业加强对管理团队的培训和人才引进，大力稳定管理团队的成员。
房地产企业内部控制存在的问题与解决对策
房地产企业内部控制存在的问题与解决对策房地产企业是一个极具竞争性的行业，其内部控制问题一直备受关注。
一些企业在内部控制方面存在着一些问题，包括财务管理、公司治理、风险管理等方面的问题。
这些问题可能会导致企业的运营效率降低，财务风险增加，甚至可能会对企业的生存和发展造成严重影响。
一、存在的问题1. 资金管理不当房地产企业通常面临大额的融资需求，资金管理不当可能导致企业现金流不畅、资金紧张，甚至会出现资金断裂的情况。
这样的问题会严重影响企业的正常经营，甚至可能导致企业破产。
2. 财务信息不真实一些房地产企业为了追求经营业绩，可能会夸大收入、隐藏负债或其他财务信息，这样的行为会误导投资者、员工和其他利益相关者，损害企业的声誉和信誉。
3. 公司治理不规范一些房地产企业存在董事会成员履职不到位、内部监管机制不健全等问题，导致企业决策不科学、不透明，甚至存在权力寻租、腐败等问题。
4. 风险管理不足房地产企业的发展存在着诸多风险，包括市场风险、政策风险、环境风险等。
如果企业的风险管理不足，可能会导致企业在面临风险时无法及时应对，导致严重的经营危机。
5.人才管理不善一些房地产企业在人才培养、激励及管理方面存在问题，导致员工素质不高，管理能力不强，长期以来会影响企业的可持续发展。
二、解决对策1. 完善财务管理制度房地产企业应建立健全的财务管理制度，包括预算管理、资金管理和成本控制，严格遵守国家财务法规，加强内部审计和监督，确保财务信息真实、准确。
2. 加强公司治理房地产企业应建立健全的公司治理结构，明确权责，建立规范运作的董事会、监事会和高管团队，加强内部监督和外部监管，提高企业决策的科学性和透明度。
3. 健全风险管理体系房地产企业应建立健全的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和应对，建立风险管理机构和专业团队，完善风险管理制度和流程，提高企业应对风险的能力。
4. 提升人才管理水平房地产企业应加大对人才的培养和激励力度，建立完善的人才培养机制和评价激励机制，吸引、留住和培养高素质人才，提升企业的管理水平。
房地产企业内部控制存在的问题与对策
房地产企业内部控制存在的问题与对策随着经济的发展，房地产市场愈加繁荣，房地产企业迅速发展，同时很多企业的内部控制问题也暴露出来。
本篇文章将分析房地产企业内部控制存在的问题，并提出对应的对策。
一、内部控制问题及对策1.财务内部控制问题(1)领款人和审核人员分离不明确、领款及支出不符合规定等问题。
对策：建立工作流程，分明领款人和审核人员的职责，确保领取的资金必须经审核人员批准后方能使用，资金使用需根据相关规定执行。
(2)账户名义不统一、账户管制不严、账户查询不规范等问题。
对策：统一开设账户名，严格设定账户权限，将资金账户的操作限制在专人专用账户上，所有资金操作需经过预设流程及授权，保障信息查询的安全性和准确性。
(3)收支明细记录不规范，结算不当、账户资金余额数量不符等问题。
对策：完善收支明细记录制度，对每笔资金支出必须有记录，加强结算工作管理，避免收支错账和资金余额数量不符等问题。
(1)物资库存无盘点制度、库存管理不规范、物资消耗损坏不及时抵扣等问题。
对策：建立完善的物资盘点制度，经常化、不定期地进行库存盘点，建立库存台账、配发清单等流程记录，及时处理损坏物资问题。
(2)物资领取未经批准、物资领取使用超出规定范围等问题。
对策：严格执行领用审批流程、建立领用制度，明确物资领用参数，对领用的物资进行追踪管理，保障物资使用的合理性和安全性。
(3)采购过程、入库登记、出库记录等流程不规范、违规采购、挂靠借用客户物资等问题。
对策：统一规范采购流程和规格，完善采购、入库、出库流程及记录，确保采购的物资达到规定标准，并严格审查借用、迁移等情况，防止挂靠借用等问题的产生。
(1)面试、录用、岗位调动等人事管理环节不规范、员工工资一发就发、工资核算不规范、加班等问题。
对策：建立健全的招聘、面试、录用等流程，确保招聘的人员符合公司规定，加强人事调动管理监控，配合企业的费用减少战略，对员工工资实现规范化管理，完善考勤、考评、加班等制度，确保员工工资的合理性和公正性。
房地产企业内部控制存在的问题与对策
房地产企业内部控制存在的问题与对策房地产企业是具有高成本、高风险、高融资等特点的行业，管理难度较大。
因此，对于房地产企业来说，内部控制是保障企业运营稳健、防范风险、遵守法规的重要手段，也是企业发展的内在动力。
但目前，房地产企业的内部控制存在一些问题，主要集中在以下五个方面：一、内部控制流程不健全。
房地产企业的项目审批、开发、销售等业务流程较为复杂，每个环节都需要细致地把控，但目前仍有一些企业在这方面存在短板，有些流程不完善、不规范，导致工作效率低下，资源浪费，甚至会引起法律纠纷。
二、风险管理不足。
房地产企业的业务涉及面广，涉及资金、项目、人力等多个方面，风险控制难度较大。
但一些企业在风险管理上并不够重视，有些缺乏科学的风险评估机制，有些项目进展不及时，未能及时发现和控制风险，增加了企业的经营风险。
三、内部信息不透明。
房地产企业的内部信息是否透明是外界评价企业的重要标识。
一些企业在内部信息公开方面存在缺陷，如会计信息发放不及时、不完整，会计处理规范程度不高等，给企业带来了口碑损失。
四、人力资源管理薄弱。
人力资源作为企业的重要资源之一，管理不善会导致员工流失率增高、人才争夺战落败等问题，对企业的发展有着严重的影响。
但目前一些房地产企业并未能有效避免这种情况，人力资源管理缺乏科学化、制度化、标准化。
五、数据管理欠缺。
房地产企业的数据管理应当包括数据采集、分类、存储、分析四个方面，但是有些企业在这方面，并未做到规范、科学有效的数据管理，导致企业难以及时做出正确的决策，进而影响企业效益。
根据以上存在的问题，房地产企业应采取相应的对策，加大对内部控制的管理和改进力度，建立完善的内部控制体系，即：一、流程规范。
坚持流程化，逐一规范房地产项目审批、开发、销售等业务流程，确保各项业务科学规范化，压缩企业管理成本，提升企业核心竞争力。
二、风险管理强化。
借助先进的数据管理技术，建立科学有效的风险评估机制，加强风险控制，及时发现和应对风险，保障企业的经营安全。
房地产企业内部控制存在的问题及对策研究
房地产企业内部控制存在的问题及对策研究1. 内部控制流程不完善房地产企业内部控制流程不完善是当前存在的主要问题之一。
由于房地产企业的业务复杂性和周期性，很多企业没有建立完善的内部控制流程，导致企业在资金管理、项目开发、销售等方面存在较大的风险。
2. 财务管理不规范房地产企业在财务方面存在的问题主要表现在财务管理不规范、财务信息不准确、内部账务混乱等方面。
这些问题严重影响了企业的资金运作和财务监管，使得企业在投资、融资、资金使用等方面存在较大的风险。
3. 管理层责任不清晰房地产企业的管理层责任不清晰也是企业内部控制存在的问题之一。
在一些房地产企业中，由于管理层对责任的认识不清晰，在决策、执行和监督过程中存在较大的问题，导致企业的经营活动不够规范。
4. 内部监督不力房地产企业内部监督不力是导致企业内部控制问题的一个重要原因。
由于企业内部监督不力，导致企业的财务、人力、资产等方面存在大量漏洞，从而为企业的腐败、违法行为提供了便利。
二、对策研究1. 完善内部控制流程房地产企业需要对内部控制流程进行全面审查和完善。
企业应该建立起相应的内部控制流程，规范企业的业务活动，强化风险管理和内部监督，确保企业的经营活动得以有效开展。
2. 加强财务管理房地产企业应该加强对财务管理工作的规范和监管，确保企业的财务信息真实、准确、完整。
企业应当建立健全的财务报告和审计制度，强化财务监管和内部审计，确保财务的规范管理和运作。
3. 明确管理层责任房地产企业的管理层应当明确自己的责任，对企业的决策、执行和监督负起责任。
企业应该建立起科学的管理体系和运营机制，确保管理层对企业的经营活动进行有效监督和管理。
4. 强化内部监督房地产企业应当加强对企业内部的监督工作，建立起健全的内部监督机制，加强对企业的财务、人力、资产等方面的监管和监督，确保企业的正常经营和发展。
房地产企业内部控制问题的存在已经成为当前亟待解决的问题。
针对这些问题，房地产企业应该全面审查企业的内部控制流程，加强对企业的财务管理、管理层责任、内部监督等方面的规范和监管，化解企业内控问题的隐患，推动房地产行业的持续健康发展。
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浅析房地产企业内部控制存在问题及其对策【摘要】房地产行业的发展不仅能够推动我国社会经济总体水平的提高以及促进我国国民经济的增长，而且还对我国国民生计以及社会稳定等发挥着不可替代的作用。
而内部控制对于房地产企业的发展起着举足轻重的作用，因此，房地产企业要健康有序地发展下去，就必须建立一套完善的内部控制体系。
本文针对目前房地产企业内部控制存在的一些问题做出详细的分析，并提出解决措施，力求实现房地产企业内部控制目标，确保企业生产经营的可持续发展。
【关键字】房地产企业；内部控制；控制活动；控制环境
一、内部控制理论概述
内部控制是企业为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策及程序。
建立健全房地产企业的内部控制制度是一项系统工程，需要企业决策机构——董事会、执行机构——经理层、监督机构——监事会，及内部各职能部门共同参与并承担相应的责任。
内部控制包括企业层面的内部控制和业务层面的内部控制。
前者决定后者，后者反作用于前者。
二、内部控制的内容
内部控制包括五个要素：控制环境、风险评估过程、与财报相关的信息系统和沟通、控制活动以及对控制的监督。
（一）控制环境
控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。
良好的控制环境是实施有效内部控制的基础。
（二）风险评估过程
风险评估过程的作用是识别、评估和管理影响企业实现经营目标能力的各种风险。
企业的风险评估过程包括识别与财务报告相关的经营风险，以及针对这些风险所采取的措施。
（三）与财务报告相关的信息系统和沟通
与财务报告相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录。
（四）控制活动
控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序。
包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。
（五）对控制的监督
对控制的监督是指企业评价内部控制在一段时间运行有效性的过程。
对控制的监督涉及及时评估控制的有效性并采取必要的补救措施。
一般来说，管理层通过持续的监督活动、单独的评价活动或两者相结合实现对控制的监督。
持续的监督活动通常贯穿于被审计单位日常重复的活动中，包括常规管理和监督工作。
三、房地产企业内部控制现状及存在问题
（一）企业内部控制主体素质不高，对内部控制的认识不全面目前，一些房地产企业对内部控制的认识还不够全面，造成内部控制失去其原有的作用和意义。
这些认识误区主要包括：一是认为有了规章制度，就有了内部控制；二是认为内部控制就是领导用来“管”员工的，从而使员工对内控产生抵触情绪；三是认为制定内部控制就是处罚犯错误的员工。
四是认为内部控制就是纠错防弊，保护资产完整，而没有将其与企业经营目标联系起来。
企业内部控制主体以及员工之所以对内部控制的认识存在这些误区，归根到底还是因为我国房地产企业内部控制主体素质还有待提高。
这些人员并没有具备足够的胜任能力，这也是内部控制迟迟未能有效发挥其应有作用的重要原因。
（二）内部控制制度执行不到位
事实上，大多数房地产企业都自行或委托他人制定了内部控制制度。
但是，这些制度的执行往往大打折扣，实际工作中常表现为：凡事不看制度看领导，成本费用失控、会计信息失真以及资产损失严重，企业部分人员在采购、工程、销售、投资等业务中损公肥私，中饱私囊却终能安然无恙等。
这些情况都说明企业并没有按照内部控制制度的规定严格执行。
具体来讲，内部控制制度执行不到位可以从两方面分析：一是控制政策的合理和可执行性。
二是是否有保障措施来保证政策和措施的执行。
从第一个方面来看，如果控制偏离了合理标准，比如规定过于严格（规定实际费用支出不能偏离预算超过2%），或者含糊不清，在内控制度中说“相关人员”应在“合
适时间”等等，这都使得控制政策和程序可执行性降低，说明制度的制定存在一定的漏洞。
从第二个方面看，如果没有和政策配套的保障措施，控制的执行效果也就不明显。
保障措施主要包括：绩效考评，内部审计、授权审批等，只有经过授权，而且受到一定的监督和激励，才能充分调动人员的积极性，提高执行效力。
（三）对内部控制的监督乏力
目前，大多数企业对内部控制的监督主要依靠内部审计部门来实现，而有些企业的内部审计部门隶属于财务部门，与财务部归于同一领导。
这样，在形式上，内部审计就缺乏应有的独立性。
此外，在内部审计的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计帐目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，都未能充分发挥应有的作用。
在岗位设置上为节省人工费用，实行一人多岗、一岗多职，并没有很好地构成内部牵制；在货币资金管理、实物监控、投资和资产处置等方面，也没有制定规范的内控制度。
四、完善房地产企业内部控制制度的对策
（一）加强对企业员工的内部控制培训，不断提升内部员工的素质
为了提高企业员工的素质和改善他们对内部控制的错误认识，企业应该定期对企业员工及相关他们进行内部控制知识的培训，让他们从根本上改变对内部控制的片面认识，并理解企业制定内部控制制度的重大意义。
实际上，正是这些对内部控制的认识误区造成
企业风险意识淡薄以及对内部控制执行不力，所以，提高企业员工的综合素质是使内部控制规范有效发挥其重要作用的基础。
（二）不断完善企业内部监督机制，强化执行力度
内部控制制度的实施是一个系统化的过程，它需要企业的管理层、治理层以及普通员工的共同参与，为了发挥内部控制的有效作用，首先企业应该定期评价其内部控制的执行情况，并及时纠正控制运行中的偏差；其次，增加内部审计机构的职能，增强其独立性，使其能够充分发挥监督管理作用；最后，企业应聘请注册会计师对企业内部控制进行审计，对企业内部控制设计与运行的有效性进行评价，对内部控制存在的缺陷与风险进行评估，根据注册会计师的审计意见对内部控制体系不断完善企业的内部控制规范，使企业能够健康、有序地发展。
（三）加强企业控制环境的建设
控制环境包括外部环境和内部环境。
外部环境主要包括经济环境、法律环境、道德环境等，房地产企业的外部环境建设主要是由政府通过体制改革、法制完善、道德教育等措施来进行。
外部环境是在企业的控制之外的，因此不能作为内部控制系统的组成部分。
内部环境主要包括组织和人员两个方面。
对于内部环境建设，企业应通过自身的努力去不断完善。
创立良好的组织结构和权责分派体系，建立健全股东会、董事会、监事会、经营（总经理）班子，明确治理层和管理层各自的职责，强化董事会在改善治理中的主导地位，建立以董事会为主体，股东会、董事会、监事会、经理层相互
监督、相互制约的内部控制机制，推行职务不相容制度，规范决策程序。
参考文献：
[1]中国注册会计师协会，审计，2012.；
[2]田依鑫，关于我国房地产企业内部控制问题的探讨，中国高新技术企业，2009,(01)
[3]孙霁辉，阳秋林，我国房地产企业内部控制存在的问题与对策，价值工程，2010,(23)
[4]姜东亮，关于房地产企业内部控制制度的思考，现代经济信息，2010,(09)
[5]李雁，关于房地产企业内部控制问题的探讨，企业导报，2009,(08)。