内部控制与内部审计试题及答案.doc
内部审计期末考试题及答案
内部审计期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的目的是：A. 确保组织遵守法律法规B. 评估和改善组织的运营效率C. 制定财务报表D. 管理组织的财务答案：B2. 内部审计师在审计过程中应保持：A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 所有选项答案：D3. 以下哪项不是内部审计的职能？A. 风险评估B. 合规性检查C. 财务报告D. 内部控制评估答案：C4. 内部审计与外部审计的主要区别在于：A. 审计目的B. 审计范围C. 审计师的独立性D. 审计方法答案：C5. 内部控制的五大要素包括：A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织结构、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督C. 组织文化、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督D. 组织结构、风险管理、控制环境、信息与沟通、监督答案：A6. COSO框架是由哪个组织制定的？A. 国际内部审计师协会（IIA）B. 美国会计师协会（AICPA）C. 委员会的赞助组织（COSO）D. 国际标准化组织（ISO）答案：C7. 以下哪项是内部审计的基本原则？A. 审计师应具备必要的专业知识和技能B. 审计师应独立于被审计单位C. 审计师应遵守职业道德规范D. 所有选项答案：D8. 内部审计的类型包括：A. 财务审计B. 运营审计C. 合规性审计D. 所有选项答案：D9. 内部审计报告通常包含以下哪些内容？A. 审计目的和范围B. 审计发现和建议C. 审计结论D. 所有选项答案：D10. 内部审计师在审计过程中发现的潜在风险，应：A. 忽略不计B. 报告给被审计单位C. 报告给高级管理层D. 报告给外部审计师答案：C二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述内部审计与外部审计的主要区别。
答案：内部审计是由组织内部的审计部门进行的，目的是评估和改善组织的运营效率，确保合规性，并提供风险管理方面的建议。
外部审计通常由独立的第三方进行，主要目的是验证财务报表的准确性和公正性，确保符合相关的会计准则和法律法规。
内部审计考试题库及答案
内部审计一、单选（10）1、国际内部审计师协会成立时间（1941年）2、审计程序四个阶段（问你这个工作属于哪个阶段）审计准备阶段审计实施阶段审计终结阶段后续审计阶段描述内部控制二、名词解释（20）1、内部审计P9内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
2、内部审计客体P10内部审计客体其实质是指内部审计对象和内部审计业务范围。
3、年度审计计划P23年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划，是组织年度工作计划的重要组成部分4、审计计划P23是指内部审计机构和人员为完成审计任务，达到预期的审计目的，对一段时期的审计工作任务或具体审计项目作出的事先规划。
5、控制环境P131是指其内部控制组成要素基础，是所有控制方式与方法赖以存在与运行的环境。
6、控制活动P132、P133是指确保管理层指令实现的各种政策与程序。
是企业根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
7、审计发现P43是内部审计人员在对被审计单位的经营活动与内部控制的检查和测试过程中所得到的积极或消极的事实。
8、审计结论P43是内部审计人员对审计发现所做出的职业判断和评价结果，表明内部审计人员对被审计单位的经营活动和内部控制所持有的态度和看法。
9、审计抽样P256所谓审计抽样，就是在审计过程中，对总体对象进行少于100%的检查。
10、属性抽样P257即对审计对象总体进行定性评价的统计抽查方法，它要求抽查样本的回答是对或错，是或非。
11、独立性P12独立性指内部审计部门公正地履行职责时免受任何威胁其履职能力的情况影响，要达到有效履行内部审计部门职责所必须的独立程度。
12、变量抽样P258有时也称为货币抽样，主要用于对抽样总体进行定量评价的统计抽查方法。
13、内部审计程序P21是指在开展具体审计活动时，内部审计人员必须要遵循的先后工作程序。
内部控制试题(有答案)
内部控制试题(有答案)《企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B.会计系统控制C.组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。
A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括。
A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括 A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括。
A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
四、问答题1、内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？《货币资金控制》一、单项选择题1. 按照内控要求，应核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
企业内部控制试题及答案
企业内部控制试题及答案一、单项选择题1. 企业内部控制的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 提升员工工作效率D. 增强企业市场竞争力答案：B2. 以下哪项不属于内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与沟通D. 收益最大化答案：D3. 内部控制的监督活动通常由以下哪个层级负责？A. 高级管理层B. 内部审计部门C. 所有员工D. 外部审计师答案：A4. 在内部控制中，预防性控制和检测性控制的主要区别是什么？A. 成本B. 目的C. 时间D. 效果答案：B5. 企业内部控制的局限性通常包括哪些方面？A. 人为错误B. 管理层凌驾C. 系统失效D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题6. 以下哪些因素可能导致内部控制系统失效？（多选）A. 管理层缺乏诚信B. 员工培训不足C. 技术进步D. 经济压力答案：A, B, D7. 内部控制的设计应该考虑哪些因素？（多选）A. 企业规模B. 企业业务复杂性C. 企业风险承受能力D. 企业文化答案：A, B, C8. 以下哪些是内部控制活动的例子？（多选）A. 审批流程B. 职责分离C. 业绩评估D. 物理控制答案：A, B, D三、判断题9. 内部控制可以完全消除企业的所有风险。
答案：错误10. 内部控制的有效性评估应该是定期进行的。
答案：正确四、简答题11. 简述内部控制对企业的重要性。
答：内部控制对企业至关重要，因为它有助于确保企业资产的安全，提高运营效率，确保财务报告的准确性和合规性，以及促进企业战略目标的实现。
五、案例分析题12. 假设你是一家公司的内部审计师，你发现公司的采购部门存在以下问题：采购订单没有经过适当的审批流程，且采购记录不完整。
请问你会如何处理这个问题？答：首先，我会记录发现的问题，并与采购部门的负责人进行沟通，了解问题的具体情况和原因。
然后，我会建议采购部门建立或改进审批流程，确保所有采购订单都经过必要的审查。
(完整版)内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ABD）。
A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BD ）。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制--整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ ABC ）A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制--整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现有（ BC ）A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部分7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD ）A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（AC ）。
内部控制与内部审计试题及答案
在线考试内部控制与内部审计第一套试卷总分：100考试时间：100分钟一、单项选择题1、“以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：A)A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段2、“以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：B)A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段3、“正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：C)A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段4、“内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案：D)A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段5、“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项”依据的内部控制原则是（）。
(答题答案：A)A、全面性原则?B、重要性原则?C、制衡性原则?D、适应性原则6、“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。
(答题答案：B)A、全面性原则?B、重要性原则?C、制衡性原则?D、适应性原则7、1992年，美国COSO委员会发布了（）。
(答题答案：A)A、《内部控制—整合框架》?B、《企业风险管理—整合框架》?C、《证券法》?D、《证券交易法》8、根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年发布了（）。
(答题答案：B)A、《内部控制—整合框架》?B、《企业风险管理—整合框架》?C、《证券法》?D、《证券交易法》9、“保证销售业务顺畅有效地运行”是为了保证（）。
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在线考试内部控制与内部审计第一套试卷总分： 100考试时间：100分钟一、单项选择题1、“以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案： A)A、“内部牵制”阶段 B 、“内部控制制度”阶段 C 、“内部控制结构”阶段 D、“内部控制整体框架”阶段2、“以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案： B)A、“内部牵制”阶段 B 、“内部控制制度”阶段 C 、“内部控制结构”阶段 D、“内部控制整体框架”阶段3、“正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案： C)A、“内部牵制”阶段 B 、“内部控制制度”阶段 C 、“内部控制结构”阶段 D、“内部控制整体框架”阶段4、“内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。
(答题答案： D)A、“内部牵制”阶段 B 、“内部控制制度”阶段 C 、“内部控制结构”阶段 D、“内部控制整体框架”阶段5、“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项”依据的内部控制原则是（）。
(答题答案： A)A、全面性原则 B 、重要性原则 C 、制衡性原则 D 、适应性原则6、“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。
(答题答案： B)A、全面性原则 B 、重要性原则 C 、制衡性原则 D 、适应性原则7、 1992 年，美国COSO 委员会发布了（）。
(答题答案：A)A、《内部控制—整合框架》 B 、《企业风险管理—整合框架》C、《证券法》D、《证券交易法》8、根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO 委员会于2004 年发布了（）。
(答题答案：B)A、《内部控制—整合框架》 B 、《企业风险管理—整合框架》C、《证券法》D、《证券交易法》9、“保证销售业务顺畅有效地运行”是为了保证（）。
(答题答案：C)A、财务报告的可靠性 B 、遵循适用的法律法规 C 、经营的效率和效果 D 、资产的安全10 、以下关于内部控制的描述中错误的是（）。
(答题答案：B)A、内部控制糅合了管理与控制的界限 B 、内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证C、强调人与环境的重要性 D、内部控制是一个动态的过程11 、《企业风险管理—整合框架》比《内部控制—整合框架》增加的目标是（）。
(答题答案：D)A、经营的效率和效果 B 、报告的可靠性 C 、遵循适用的法律法规 D 、实现公司的发展战略12 、在企业目标实现过程中对差异的可接受程度称为（）。
(答题答案：A)A、风险容忍度 B 、风险偏好 C 、风险评估 D 、风险应对13 、《萨班斯 -奥克斯利法案》也称为（）。
(答题答案：C)A、《证券法》 B 、《证券交易法》C、《公众公司会计改革和投资者保护2002 年法案》 D、《反贪污贿赂法》14 、安然事件后，美国政府成立的用来监管会计行业的新机构是（）。
(答题答案：B)A、证券交易委员会 B 、公众公司会计监管委员会 C 、财务会计准则委员会D、COSO 委员会15 、财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委于2008 年 6 月联合发布了（）。
(答题答案： C)A、《企业内部控制应用指引》 B 、《企业内部控制评价指引》 C 、《企业内部控制基本规范》 D 、《企业内部控制审计指引》16 、“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”，依据的内部控制原则是（）。
(答题答案： D)A、全面性原则 B 、制衡性原则 C 、适应性原则 D 、重要性原则17 、《企业内部控制规范》适用于中华人民共和国境内设立的（）。
(答题答案：B)A、上市公司 B 、大中型企业 C 、大型企业 D 、所有企业18 、企业内部控制配套指引在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行的时间是（）。
(答题答案： B)A、2009 年 1 月 1 日起B、2012 年 1 月 1 日起C、2008 年 1 月 1 日起D、4017919 、属于企业内部控制原则，但不属于行政事业单位内部控制原则的是（）。
(答题答案：C)A、全面性原则 B 、制衡性原则 C 、成本效益原则D、重要性原则20 、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》的发布机构是（）。
(答题答案：A)A、财政部 B 、审计署 C 、全国人大D、国资委二、多项选择题1、现代内部控制假设一般包括（）。
(答题答案：ABCD)A、控制实体假设 B 、可控性假设 C 、复杂人性假设 D 、不串通假设E、牵制性假设2、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，单位应当遵循的内部控制的原则有（）。
(答题答案： ABCD)A、全面性原则 B 、重要性原则 C 、制衡性原则 D 、适应性原则E、成本效益原则3、《内部控制—整合框架》认为，内部控制的目标有（）(答题答案：ABC)A、经营的效率和效果 B 、财务报告的可靠性 C 、遵循适用的法律法规 D 、实现公司的发展战略E、资产的安全4、《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）。
(答题答案：ABCDE)A、员工的诚信和道德价值观 B 、胜任能力 C 、董事会和审计委员会D、管理层的经营理念和经营风E、组织结构5、《内部控制—整合框架》认为，内部控制的要素有（）。
(答题答案：ABCDE)A、控制环境 B 、风险评估 C 、控制活动D、信息与沟通 E 、监控6、风险识别时，来自企业外部的风险有（）。
(答题答案：AB)A、技术发展 B 、竞争 C 、新的法律和法规 D 、信息系统运行的中断E、管理层职责的改变7、风险识别时，来自企业内部的风险有（）。
(答题答案：ABC)A、非强硬的董事会或审计委员会 B 、雇员的素质和培训、激励的方法 C 、经济形势的变化D、自然灾害 E 、不断变化的客户需求和期望8、根据组织中实施人员的不同，控制活动可以分为（）。
(答题答案：ABCDE)A、高层复核 B 、指导并管理业务活动 C 、信息处理 D 、实物控制E、业绩指标分析9、根据控制活动的不同作用，控制活动可以分为（）。
(答题答案：ABCDE)A、预防性控制 B 、检查性控制 C 、指导性控制 D 、纠错性控制E、补偿性控制10 、以下关于企业风险管理的描述中，正确的有（）。
(答题答案：BCDE)A、风险管理可能是一个过程，也可能是一个结果。
B、风险管理涉及一个企业各个层次员工 C 、风险管理可用于企业的战略制定D、风险管理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证 E 、风险管理用来在企业风险偏好的范围内管理风险11 、《企业风险管理—整合框架》认为，企业风险管理的目标有（）。
(答题答案：ABCD)A、经营目标 B 、报告目标 C 、合法性目标 D 、战略目标 E 、资产目标12 、根据我国《企业内部控制基本规范》，企业内部控制的要素有（）。
(答题答案：ABCDE)A、内部环境 B 、风险评估 C 、控制活动D、信息与沟通 E 、内部监督13 、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》适用于（）。
(答题答案：ABCDE)A、各级党的机关 B 、人大机关 C 、行政机关D、政协机关E、事业单位14 、根据我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》，单位内部控制的目标主要包括（）。
(答题答案： ABCD)A、经济活动合法合规 B 、资产安全和使用有效 C 、财务信息真实完整 D 、有效防范舞弊和预防腐败E、提高公共服务的效率和效果15、根据我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》，单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注（）。
(答题答案： AC)A、内部控制工作的组织情况 B 、内部控制机制的建设情况 C 、内部管理制度的完善情况D、预算管理情况E、收支管理情况三、判断题1、根据成本效益原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(答题答案： B)A、是B、否2、根据全面性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(答题答案： B)A、是B、否3、在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误可能会导致内部控制失效。
(答题答案： A)A、是B、否4、内部控制是一个结果，而不是一个过程。
(答题答案： B)A、是B、否5、内部控制受到企业董事会、经理层和其他人员的影响，但内部控制不会影响人们的行为。
(答题答案： B)A、是B、否6、内部控制，无论设计和执行多么理想，也只能就企业目标的实现向经理层和董事会提供合理的保证。
(答题答案： A)A、是B、否7、控制政策是控制程序的基础，同时，控制程序又影响控制政策的执行。
(答题答案： B)A、是B、否8、系统软件的购买和维护属于信息系统控制方法中的应用性控制方法。
(答题答案： B)A、是B、否9、从某种程度上讲，风险管理是企业内每一个员工的责任。
(答题答案： A)A、是B、否10 、内部控制框架建立在风险管理框架的基础上，企业风险管理是内部控制必不可少的一部分。
(答题答案： B)A、是B、否11 、《企业内部控制应用指引第 1 号—组织架构》属于控制活动类的应用指引。
(答题答案： B)A、是B、否12 、《企业内部控制应用指引第16 号—合同管理》属于控制手段类的应用指引。
(答题答案： B)A、是B、否13 、归口管理属于企业内部控制的常用方法之一。
(答题答案： B)A、是B、否14 、预算管理情况属于公司层的内部控制活动。
(答题答案： B)A、是B、否15 、合同控制属于业务层的内部控制活动。
(答题答案： A)A、是B、否在线考试内部控制与内部审计第二套试卷总分： 100考试时间：100分钟一、单项选择题1、“要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是（）。
(答题答案：C)A、授权审批控制 B 、财产保护控制 C 、职责分离控制D、全面预算控制2、“要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束”的控制方法是（）。
(答题答案：B)A、授权审批控制 B 、全面预算控制 C 、财产保护控制D、职责分离控制3、“要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任”的控制方法是（）。
(答题答案： D)A、全面预算控制 B 、财产保护控制 C 、职责分离控制D、授权审批控制4、预算管理工作机构一般设在（）。