2014年度中央企业财务决算报表 - 杭州市人民政府国有资 …

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企业财务决算报表修改情况
财务决算报表体系构成
财务决算报表 财务报表附注 专项说明 财务情况说明书
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企业财务决算报表修改情况
财务决算报表
主附表
01-资产负债表 02-利润表 03-现金流量表 04-所有者权益变动表 05-国有资产变动表 06-资产减值准备情况表
财务 情况表
•根据新修订的职工薪酬准则：
•行次增加“结转重新计量设定受
ห้องสมุดไป่ตู้
益计划净负债或净资产所产生的 变动”
•根据新发布的会计处理规定： （四）利润分配
•行次增加“所有者投入的普通
股”、“其他权益工具持有者投 入资本”
•栏次增加“其他权益工具”
•上年年末至本年年初变动增加
“其他”。
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企业财务决算报表修改情况
则增加：
•其他综合收益的明细
项目
•删除“主营业务收入/
成本”、 “其他业务 收入/成本”。
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企业财务决算报表修改情况
•所有者权益变动表（企财04表）
•根据新修订的列报准则：
•行次增加“综合收益总额” •栏次增加“其他综合收益”
栏 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动 5.其他 四、本年年末余额 ` 行次 实收 资本 （或 股本） 1 — — 其他 权益 工具 2 — — 资本 减: 公积 库存股 3 — — 4 — — 其他 综合 收益 5 — — 本 年 金 额 少数 所有者 股东 权益 权益 合计 12 — — 13 — — 归属于母公司所有者权益 专项 储备 6 — — 盈余 公积 7 — — △一般 未分配 风险 利润 准备 8 — — 9 — — 其他 10 — — 小计 11 — — 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —
13.上市股份有限公司 股票代码□□□□□□ 20.非公司制企业（21.非公司制独资企业 40.其他 工资管理标识码 10.整体执行工效挂钩 20.部分执行工效挂钩
22.其他非公司制企业） 30.企业化管理事业单位 □□
司、期货公司、保险公司等
•作为金融企业管理的，如：
30.不执行工效挂钩（31.工资总额预算管理 32.其他） 社会保险标识码 0.未参加 1.参加 基本医疗保险□ 其他保险□ 工伤保险□ 生育保险□
•根据新修订的列报准
项 目
利润表
一、营业总收入 其中：营业收入 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 其中：研究与开发费 财务费用 其中：利息支出 利息收入 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 资产减值损失 其他 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 △汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 项 目 其中：非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 政府补助 债务重组利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 *少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 *归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 基本每股收益 稀释每股收益
自动
生成表
分地区主要指标表 主要分析指标表
07-应上交应弥补款项表
08-基本情况表
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企业财务决算报表修改情况
组织机构代码
•封面
•报表类型码：
•境外并企业表：改为“3.境外
（各级质量技术监督部门核发）
本企业代码 □□□□□□□□－□ 上一级企业（单位）代码 □□□□□□□□－□ 集团企业（公司）总部代码 □□□□□□□□－□
09-应收款项情况表 10-存货情况表 11-对外股权投资情况表 12-投资并购情况情况表 13-子企业及股权处置情况表 14-金融投资及风险业务情况表 15-带息负债情况表 16-提供担保情况表 17-主要业务情况表 18-成本费用情况表 19-人工成本情况表 20-非经常性损益情况表 21-企业集团基本情况表 22-未纳入合并范围子企业（资产）主要指标表 23-股权结构情况表 24-企业期初数调整情况表
5.无法表示意见
设立年份 上年组织机构代码 上报因素 0.连续上报 6.划转 报表类型码 0.单户表 4.事业并企业表 备用码 1.集团差额表 2.金融子企业表 3.境外子企业表 9.集团合并表 1.新投资设立 7.收购 2.竣工移交 3.新设合并 4.分立
照“2.金融子企业”填列
5.上年应报未报 □
9.其他
5.基建并企业表
□ □□□□□□□□□□
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企业财务决算报表修改情况
•资产负债表（企财01表）
•根据新修订的列报准则增加：
•以公允价值计量且其变动计入损益的
资产负债表
项 目 流动资产： 货币资金 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 △买入返售金融资产 存货 其中：原材料 库存商品(产成品) 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计 项 目 流动负债： 短期借款 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存放 △拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 其中：应付工资 应付福利费 #其中：职工奖励及福利基金 应交税费 其中：应交税金 应付利息 应付股利 其他应付款 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计 负 债 合 计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 国有资本 其中：国有法人资本 集体资本 民营资本 其中： 个人资本 外商资本 #减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 其中：外币报表折算差额 专项储备 盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资 △一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 *少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计
子企业表”，含义不变；
•金融子企业表：管理口径
•有金融牌照的，如：财务公
10.国有及国有控股（是否中外合资合作企业 11.是 12.否）
厂办大集体 22.中央下放企业厂办大集体 23.地方企业厂办大集体） 30.其他城镇集体 组织形式 10.公司制企业（11.国有独资公司 12.其他有限责任公司 14.非上市股份有限公司）
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基本养老保险□ 补充养老保险□ 审计方式 0.未经审计 审计意见类型 1.标准无保留意见 4.否定意见