@责任成本管理台账
成本台帐管理制度
成本台帐管理制度在以往的工地成本核算中，经常出现工地开支漏登、工地费用与公司费用混淆、数个工地费用混淆难以核算一个工地的整个费用等混乱局面，为在今后的工作中真正达到“列支清楚、开支合理、及时登记、核算到位、盈亏有数、奖罚分明”的目的，特制订成本台帐管理制度。
望各部门、各工地积极自觉遵守，积极配合。
一、所谓施工台帐，即某工程从工程立项、进工地施工、竣工结算、人员机械撤回、将工程交付甲方的全过程中所发生的收入、支出等一切费用的登记。
施工台帐分总帐和分帐：总帐由公司财务部财务人员负责登，此帐含概面较大，内容比较丰富，只要是在公司各工地所发生的一切费用，都必须分门别类登记在各个工地的帐册中，最终财务部要依据此帐对各个工地及公司月、季度、全年进行成本核算，为领导决策提供依据。
因此，此帐不得漏记、误记，不得将这个工地费用记到另一个工地上、不得将公司发生的费用记到某一工地上，对费用不清楚的开支，财务人员要及时请示，问明情况，准确无误地将各项费用登记到位。
所谓分帐，即各工地从进工地到出工地，此工地上所发生的一切费用登记帐务，它包括工地伙食费、材料费、人工费、机械维修费、工地招待费、房租水电费、劳保用品费等所有费用。
此帐由工地负责人指定工地技术员或其他人员担任。
进工地前此人到公司财务部领用施工台帐分帐，财务部应提前准备好帐册和各类表格，并指导分帐登记员登记。
二、总帐、分帐的建立1、工程确定后，财务部要根据公司所订合同在总帐上列出新建项目台帐，及时收缴工程预付费、进度款和结算款，并提醒公司领导、项目工程有关人员及时追缴工程款。
工程款进帐后登记人员要及时在台帐予以登记，以便及时掌握各工地的收支情况，为公司决策提供及时可靠地依据。
凡财务人员因漏登、误登而造成甲方与我方登记有误，且确系我方错误者，扣财务部人员当月奖金并不得找任何理由来解释。
2、工地人员确定后，财务部要及时设立分帐，并将登记帐册交付登记人，指导其详细登记。
安全生产责任与目标管理台账2
安全生产责任与目标管理台账2引言安全生产责任与目标管理台账是企业安全生产管理中的重要工具之一。
通过建立台账，可以明确安全生产责任的分工及目标的设定，帮助企业实现安全生产的持续改进和管理。
本文将介绍安全生产责任与目标管理台账的基本内容和使用方法，以及如何确保台账的有效性和可操作性。
一、责任分工1.企业高级管理人员：负责制定企业的安全生产政策和目标，并确保其有效实施。
要求高级管理人员配备足够的资源和权力，以推动安全生产的优先发展。
2.安全生产管理部门：负责全面管理和协调企业的安全生产工作。
具体职责包括制定安全生产管理制度、组织安全培训和演练、监督安全生产工作等。
3.部门/项目负责人：负责本部门/项目的安全生产工作。
需要对本部门/项目的安全风险进行评估和管控，并及时采取措施预防事故的发生。
4.员工：要重视自身的安全责任，积极参与安全培训和演练，并按照安全操作规程执行工作。
二、目标设定1.确定安全生产目标：根据企业的安全生产政策和目标，制定符合实际情况的安全生产目标。
目标可以定量或定性，但需要具备可衡量性。
2.制定目标责任人：对每一项安全生产目标，指定责任人。
他们需要负责目标的实现，并向上级报告目标的达成情况。
3.制定目标达成时间表：为每一项安全生产目标制定达成时间表。
时间表需要合理，并与企业的生产运营计划相衔接。
4.部门/项目目标下达：将企业的安全生产目标与各部门/项目细化，并进行下达。
确保每个部门/项目都有明确的目标，以便实施和追踪。
三、台账管理1.台账填写与更新：建立安全生产责任与目标管理台账，每个责任人负责填写其相关的部分。
台账应每月或每季度更新一次，以确保信息的及时性和准确性。
2.台账审核和汇总：安全生产管理部门负责审核和汇总填写好的台账，对可能存在的问题及时发现和纠正，并向高级管理人员汇报。
3.台账分析与改进：定期对台账中的数据进行分析和总结，发现问题和隐患，并提出改进措施。
同时，对台账的填写情况和使用情况进行评估，优化台账管理的效果。
【责任成本】工程项目责任成本管理操作流程(原版)
【责任成本】工程项目责任成本管理操作流程第一章工程项目在责任成本管理流程中的定位1.1定义工程项目是责任成本的执行层，作为责任成本管理流程中的基础环节，全程参与项目初评、复评和定评工作、是公司责任预算的落实者和考核对象。
1.2目标在组织施工生产过程中落实工程公司编制的责任预算，通过进一步分解责任预算、划分责任中心、责任预算控制等管理程序的执行，完成责任经济成果的评价和经济利益兑现。
确保项目收益，实现企业、员工共赢的项目管理目标。
第二章工程项目责任成本管理体系2.1责任成本管理内容工程项目责任成本管理包括以下主要内容：责任中心划分；责任预算二次分解；责任成本控制；责任成本核算；责任成果评价及经济利益兑现等。
2.2责任成本管理执行机构工程项目作为责任成本管理的执行层，成立责任成本管理领导小组。
组长：项目经理副组长：分管成本的项目副经理或项目总工程师成员：各业务部门负责人项目责任成本管理领导小组办公室设在计划部，计划部长任办公室主任。
2.3责任成本管理小组的职责负责落实上级单位编制的责任预算；划分责任中心；责任预算二次分解；对各责任中心实施考核兑现；在组织生产的过程中确保项目收益，并通过各种方法和有效措施降低成本来提高员工收入。
具体工作职责；①编制、批复各责任中心责任预算，签订经济责任书；②制定责任成本管理实施细则和各项规章制度；③确定工程项目最佳施工方案和最佳责任预算方案；④组织项目责任成本考核，实施责任工资、效益工资的考核兑现；⑤督促建立和完善责任成本管理台账和报表分析制度；⑥协调各责任中心的责任成本工作、协调责任交叉；⑦对各责任中心的过程控制，发现问题、并提出建设性意见；2.4 责任成本管理流程责任成本管理是将直接消耗成本和费用的各基层单位和职能部门，按照可控原则，根据责任范围划分成若干个责任中心。
并依据优化的施工方案、成本定额、取费标准以及现场实际等编制责任预算后，采用合同的形式逐级进行责任成本承包，并经过责任成本核算、责任成果评价的管理程序，从而调动各层次和全体员工降低成本的积极性，参与全过程控制成本，实现企业、职工双赢的一种管理方式，是贯穿于项目管理全过程的控制流程。
责任成本管理制度
责任成本管理制度第一章总则第一条根据中铁四〔2013〕76号电报（《关于制订工程项目责任成本管理实施细则的通知》）精神，结合中铁四工经〔2013〕71号文件（《中铁四局集团工程项目责任成本管理办法》）与项目部实际情况，为加强项目部责任成本管理，明确各部门在成本管理中的职责与分工，规范工程项目经济行为和成本管理业务流程，确保实现公司下达的责任成本管理目标，特制定本制度。
第二条工程项目责任成本管理（以下简称“责任成本管理”）是指项目在履约过程中，确定各级责任层次，按照项目经济责任制的目标要求，对责任范围内的可控成本采取组织、技术、经济等措施，通过预测、控制、考核等手段，完成项目的经济责任目标，实现项目效益最大化的管理活动。
第三条责任成本管理的基本原则（一）目标性原则。
即公司要求工程项目部实现的利润指标是明确的，并通过绝对数和相对数形式下达项目经理部（以下简称“项目部”）；（二）适度从紧原则。
指根据公司下达项目部的利润指标建立在施工调查和科学的施工组织基础上，通过测算工程项目收入与成本费用税金，合理并从紧确定工程项目利润目标;（三）现金流（现金流入、流出）为核心原则。
指公司下达的利润指标，在施工过程中，须通过现金净流入逐步体现;（四）责权利相结合的原则。
各项成本费用的支出与补偿均应与相关责任主体相结合，建立奖罚激励机制。
第二章责任成本管理体系建设第四条建立项目部二级责任成本管理体系。
按照责权利相结合的原则，根据管理层级、责任范围、成本要素的不同，实行分级管理、归口组织、分工协作，形成全项目覆盖、全过程控制、全员参与、各负其责的成本管理体系。
第五条机构设置与人员配备（一）项目部机构设置与人员配备项目部必须成立责任成本管理领导小组，项目工经部为项目层责任成本管理主责部门。
项目部领导小组主要成员如下：组长：李明、张健组员：李云飞、林崇、王洪亮、李世海、牛林、王坦诚第六条项目责任成本领导小组及其成员职责贯彻落实公司责任成本管理各项规章制度，确保完成公司下达的责任成本目标预算；对公司下达的责任成本指标进行分解，并明确各责任中心管理目标；组织责任成本核算，实施项目责任成本的过程控制，并按照要求建立、登记责任成本管理台账、组织经济活动分析工作。
安全生产责任与目标管理台账
• 加强安全生产目标实施过程中的沟通协调，确保目标的顺利实现
安全生产目标监控的关键环节
• 建立安全生产目标监控机制，定期对目标实施情况进行检查
• 采用数据分析、风险评估等方法对安全生产目标进行监控
• 对安全生产目标监控结果进行反馈和调整，确保目标的有效实现
• 引入先进的管理理念和方法，提高台账的科学性和实用性
安全生产责任与目标管理台账的持续改进实践
• 企业应制定台账持续改进计划，明确改进目标和措施
• 加强培训和宣传，提高员工对台账持续改进的认识和参与度
• 将台账持续改进成果纳入安全生产考核与奖惩体系，激发员工的积极性和创造力
安全生产责任与目标管理台账的优化策略
• 将考核与奖惩结果作为安全生产责任与目标管理台账的重要内容，为后续管理提供
依据
05
安全生产责任与目标管理台账的持续改进与
优化
安全生产责任与目标管理台账的持续改进方法
安全生产责任与目标管理台账的持续改进方法
• 定期对台账内容进行检查和更新，确保信息的准确性和时效性
• 根据企业发展和管理需求，调整和完善台账内容
• 将安全生产责任与目标管理台账与其他安全生产管理工具相结合，提高企业安全管理水平
04
安全生产责任与目标管理的考核与奖惩
安全生产责任与目标管理的考核标准与方法
安全生产责任与目标管理的考核标准
安全生产责任与目标管理的考核方法
• 以安全生产责任制度和安全生产目标为依据，制定考核
• 采用定量和定性相结合的方法进行考核
安全生产责任与目标管理台账的内容
安全生产责任与目标管理台账的格式
• 安全生产责任制度的主要内容
@责任成本管理台账
二
***项目责任成本管理台帐
项目部名称： 序号 收、支项目 编号 费用项目名称 单位 1月 （七） （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （八） （九） （十） 项目部本级管理费=（7） 项目部管理人员工资及项目承担的附加费用、基金等 项目部办公费 差旅交通费 业务招待费 固定资产折旧费用（按合同总工期计算折旧） 其他（项目部水电费、劳动保护费等） 小计=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6） 财务费（利息支出、转账手续费) 其他支出 税金 万元 万元 万元 万元 在备注栏填上缴税比例 万元 万元 万元 万元 万元 万元 项目部本级 2月 … 第*期 2013年 开累 备注 日期：
***项目责任成本管理台帐
项目部名称： 序号 收、支项目 编号 费用项目名称 单位 1月 1 2 3 4 5 一 项目收入 6 7 8 9 10 合同清单内细目计量金额 已计量变更索赔金额 材料调差金额 业主奖罚 业主暂定金额 质量进度保留金 风险包干费 合同内应计未计金额 已发生未计量变更索赔预计金额 其他收入 项目收入总计=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10 （一） 1 （1） （2） （3） （4） （5） 主体及附属工程成本费用=1+2 主体及附属工程大包队伍计量=（6） 劳务费 材料费 机械费 奖罚金 工程检测费用 万元 万元 万元 万元 万元 含施工队所用水电费，含材料 调差 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 奖“+”，罚“-” 2月 … 第*期 2013年 开累 备注 日期：
***项目责任成本管理台帐
项目部名称： 序号 收、支项目 编号 费用项目名称 单位 1月 （6） 2 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （二） （1） （2） 项目成本 支出 （3） （4） （5） （三） （四） （五） （六） 小计=（1）+（2）+（3）+（4）+（5） 主体及部承担的机械费 项目部承担的工程检测费用 小计=（1）+（2）+（3）+（4）+（5） 临建、辅助设施工程成本费用=（5） 劳务费分包费 奖罚金 项目部承担的材料费 项目部承担的机械费 小计=（1）+（2）+（3）+（4） 临时征地、复垦费用 安全、文明施工、环保、水保费用 保险费用 直接工程成本费合计=(一)+(二)+(三)+(四)+(五) 万元 万元 万元 写上具体的投保单位 万元 万元 万元 万元 机械租赁、油料等 万元 万元 万元 万元 万元 机械租赁、油料等 2月 … 第*期 2013年 开累 备注 日期：
责任目标成本任务书跟踪及管理台帐(仅供财务部、成控部建档的专用台帐)
4 通风工程
4 零星工程
4 其他
3 设施、设备工程费
4 游泳池设备及安装工程
4 加压给水设备及安装工程
项目估算 成本
设计部
项目 责任目标成本任务书跟踪及管理台帐（仅供财务部、成控部建档的专用台帐）
项目目标成 本(预算)
成控部
采购部
其他部门
合同（虚拟 合同）额
2/10
工程部
科
目 级
科目名称
次4 电梯设备及安装工程
4 人防设备及安装工程
4 发电机设备及安装工程
4 厨房设备及安装工程
4 气体灭火系统工程
4 室内设施、设备费
4 其他
3 精装修工程费
3 独立别墅私家花园环境处理及景观
2 园林景观工程
3 硬景工程
3 软景工程
3 景观安装工程
3 设备设施
3 周界围合工程
3 零星工程
3 其他
2 基础设施工程
3 市政供水工程
设计部
项目 责任目标成本任务书跟踪及管理台帐（仅供财务部、成控部建档的专用台帐）
项目目标成 本(预算)
成控部
采购部
其他部门
合同（虚拟 合同）额
-
-
-
-
-
-
工程部
5/10
任务书跟踪及管理台帐（仅供财务部、成控部建档的专用台帐）
工程部
目标值≤
6/10
任务书跟踪目 级 次
1 开发成本
科目名称
2 土地成本
3 土地购置款
3 拆迁安置费
3 其它
2 开发前期费
3 勘察测量费
3 设计费
4 规划、概念方案及建筑方案设计费
3-11项目成本管理台账
责任人 名字
纠偏追踪 纠偏完成 情况 时间
是否按 照纠偏 措施完 成纠偏 工作
成本还原是
否已完成 已竣工且已
完成PM1204表的填 “已完”正 在施工和已 竣工但未完 成PM-1204 表的填“未
完”
成本偏差原因
从人工费、几大 主材费、机械费 、措施费、管理 费及工期拖延造 成的成本上升几 方面进行分析， 主要针对负偏差
分析
纠偏措施
纠偏责任 人
发生负偏差的原因是劳务班组用料错误？施 工部门放线错误？材料计划错误？现场施工 交底错误？材料进场验收错误？业主反索赔 等，针对导致偏差的单位或部门制定纠偏措
附件3-11
序号
项ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ名称
分析 时间
组织单位
参会人员
第次
是否有分 析报告
完工范围 、内容
完工进度
完成产值
项目成本管理
预计收入
项目部或 公司 ( 分
公司 )
有、无
开工至分析节 点完成产值
开工至 分析节 点预计 收入
项目成本管理台账
成本费用
开工至 分析节 点成本 费用
毛利率 (%)
开工至 分析节 点毛利 率 (%)
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（十一） 上级管理费（区域指/集团公司） （十二） 项目成本总计=(六)+(七)+(八)+(九)+(十)+（十一） 1 三 财务拨款 2 项目部实收工程款 项目部应收工程款
万元 万元 业主代扣代缴的算实收
成本中心：
财务部：
分管副经理：Leabharlann 项目经理：二***项目责任成本管理台帐
项目部名称： 序号 收、支项目 编号 费用项目名称 单位 1月 （七） （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （八） （九） （十） 项目部本级管理费=（7） 项目部管理人员工资及项目承担的附加费用、基金等 项目部办公费 差旅交通费 业务招待费 固定资产折旧费用（按合同总工期计算折旧） 其他（项目部水电费、劳动保护费等） 小计=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6） 财务费（利息支出、转账手续费) 其他支出 税金 万元 万元 万元 万元 在备注栏填上缴税比例 万元 万元 万元 万元 万元 万元 项目部本级 2月 … 第*期 2013年 开累 备注 日期：
***项目责任成本管理台帐
项目部名称： 序号 收、支项目 编号 费用项目名称 单位 1月 1 2 3 4 5 一 项目收入 6 7 8 9 10 合同清单内细目计量金额 已计量变更索赔金额 材料调差金额 业主奖罚 业主暂定金额 质量进度保留金 风险包干费 合同内应计未计金额 已发生未计量变更索赔预计金额 其他收入 项目收入总计=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10 （一） 1 （1） （2） （3） （4） （5） 主体及附属工程成本费用=1+2 主体及附属工程大包队伍计量=（6） 劳务费 材料费 机械费 奖罚金 工程检测费用 万元 万元 万元 万元 万元 含施工队所用水电费，含材料 调差 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 奖“+”，罚“-” 2月 … 第*期 2013年 开累 备注 日期：
***项目责任成本管理台帐
项目部名称： 序号 收、支项目 编号 费用项目名称 单位 1月 （6） 2 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （二） （1） （2） 项目成本 支出 （3） （4） （5） （三） （四） （五） （六） 小计=（1）+（2）+（3）+（4）+（5） 主体及附属工程清包队伍计量=（6） 劳务费分包费 奖罚金额 项目部承担的材料费 项目部承担的机械费 项目部承担的工程检测费用 小计=（1）+（2）+（3）+（4）+（5） 临建、辅助设施工程成本费用=（5） 劳务费分包费 奖罚金 项目部承担的材料费 项目部承担的机械费 小计=（1）+（2）+（3）+（4） 临时征地、复垦费用 安全、文明施工、环保、水保费用 保险费用 直接工程成本费合计=(一)+(二)+(三)+(四)+(五) 万元 万元 万元 写上具体的投保单位 万元 万元 万元 万元 机械租赁、油料等 万元 万元 万元 万元 万元 机械租赁、油料等 2月 … 第*期 2013年 开累 备注 日期：