00 核定征收所需资料(必读)
03：核定征收企业所得税申报表
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）税款所属期间：年月至年月
存两份。
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明
一、本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。
二、具体项目填报说明
1、第1行“收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。
（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）
2、第2行“成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。
（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）
3、第3行“应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
4、第4行:“应纳税所得额”：
（1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。
（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率
5、第5行“适用税率”：根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。
6、第7行“实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
7、实行核定应纳所得税额的纳税人，可填第6行、第7行、第8行。
其中，第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。
新查帐(带征和查征)所需资料6013 (1)
企业所得税汇算清缴及注销审核需提供的资料（核定征收）1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件2、税务登记证复印件3、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税审核报告复印件4、本年度资产负债表、利润表、纳税申报表5、审查期间的所有账薄、凭证6、租赁合同复印件7、所属期为审查期间各月税单（含第二年缴纳上年部分）8、税务机关核定纳税征收方式批文9、管理层声明书（盖单位公章）10、其他（带单位公章签订委托合同）（注意：单位营业执照副本复印件；国、地税税务登记证副本复印件；审查期间的所有账薄、凭证、报表必须提供；另注销需审查近三年）广州市知力税务师事务所有限公司联系电话：86014281企业所得税汇算清缴及注销审核需提供的资料（查账征收）1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件3、税务登记证复印件（国、地税副本）4、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税审核报告复印件5、本年度及上年度资产负债表、利润表、纳税申报表6、审查期间的所有账簿、凭证7、租赁合同复印件8、现金、存货、固定资产盘点表9、各开户行12月银行对账单及余额调节表10、所属期为审查期间各月税单（含第二年缴纳上年部份）11、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件12、单位关联企业名单13、管理层声明书（盖单位公章）14、其他应提供资料（带公章签订委托合同）15、上年的审计报告复印件或利润表（注意：企业营业执照副复印件、国地税证副本复印件、审查期间的所有账薄、凭证、报表必须提供；另注销需审查近三年）广州市知力税务师事务所有限公司联系电话：86014281。
核定征收鉴定表
核定征收鉴定表1. 引言核定征收鉴定表是一种记录税务征收过程中所核定的相关数据的文档。
它用于按照税法和相关规定，对纳税人申报的税款进行鉴定，确定其应缴纳的税额。
这个文档是税务征收工作的重要依据，对于确保税务征收的公平性、准确性和合法性具有重要意义。
2. 内容和要求核定征收鉴定表需要包含以下内容：•纳税人的基本信息：包括纳税人的纳税人识别号、名称、地址等基本信息。
•所核定的税款种类和期间：标明所核定的税款种类以及所属期间，确保核定工作的准确性。
•核定的税款数额：准确记录核定的税款数额，包括应缴纳的税额、滞纳金等相关数据。
•核定依据和计算过程：详细列出核定税款的依据，包括税法、法规、规章等。
同时，需要透明地记录计算过程，确保核定的公平性。
•核定意见和签字：核定征收鉴定表需要包含税务人员的核定意见，并由相关人员进行签字确认。
这样可以确保核定的合法性和准确性。
3. 文件格式核定征收鉴定表应采用Markdown文本格式进行编写，以便于编辑、查阅和传播。
Markdown是一种轻量级标记语言，具有易读、易写的特点，被广泛应用于文档编写和协作工具中。
在编写核定征收鉴定表时，可以使用Markdown标记语言的各种功能，如标题、列表、表格、链接等，以便清晰和有组织地表达所需信息。
此外，Markdown还支持代码块的插入，可以方便地展示核定税款的计算过程。
为了进一步方便核定征收鉴定表的阅读和传播，可以将Markdown文本转换为其他格式，如PDF或HTML等。
这样，核定征收鉴定表可以更方便地进行打印和共享。
4. 示例下面是一个核定征收鉴定表的Markdown文本示例：# 核定征收鉴定表## 1. 纳税人信息- 纳税人识别号：1234567890- 纳税人名称：ABC公司- 纳税人地址：123 Street, City## 2. 核定税款信息- 税款种类：增值税- 税款期间：2021年第一季度## 3. 核定结果- 应缴纳税额：100,000元- 滞纳金：10,000元## 4. 核定依据和计算过程- 核定依据：《增值税法》第X条第Y款- 计算过程：根据纳税人申报材料以及《增值税法》相关规定，按照X%的税率计算应缴纳的税额。
企业所得税检查项目须提供核查资料
企业所得税检查项目须提供核查资料一、核定征收税款为0项目须提供核查资料1、企业所得税申报资料（一至四季度预缴申报表、年度汇缴申报表）；2、监控决策系统一户式中所得税申报管理模块的企业所得税申报情况；内容如下：3、2007年度企业所得税及滞纳金的缴款信息（须体现入库时间）；4、企业税务登记情况（可从监控决策系统中打印）；5、税种认定信息（可从监控决策系统中打印）；6、相关业务收入的证明资料（如增值税申报情况，可从监控决策系统中打印；营业税应税业务的收入证明，如营业税的完税凭证等。
）；7、异常数据核查情况说明的纸质资料及电子文档；8、其他资料（检查人员在检查过程中要求提供的资料）二、两税收入比对1、企业税务登记情况（可从监控决策系统中打印）；2、税种认定信息（可从监控决策系统中打印）；3、2007年度汇缴申报资料（主表、附表一、附表二）；4、2007年度12月份增值税申报信息（主表及附表）；5、2007年度损益表；6、汇缴申报初审底稿；7、如进行补充申报，则提供补税及加收滞纳金的复印件（能体现入库时间）8、企业提供造成数据异常的相关原始凭证复印件；9、异常数据核查情况说明的纸质资料及电子文档；10、其他资料（检查人员在检查过程中要求提供的资料）三、纳税评估1、2007年度企业所得税纳税评估的总结报告（能体现本地区纳税评估工作的机构设置、职责分工、评估绩效等情况）；2、2007年度企业所得税纳税评估汇总表及评估清册（上报给市局的资料）；3、连续三年亏损的企业名单；4、省、市级（所得税）重点税源户的名单；5、异常数据核查情况说明的纸质资料及电子文档；6、其他资料（检查人员在检查过程中要求提供的资料）四、税前扣除项目1、企业税务登记情况（可从监控决策系统中打印）；2、2007年度汇缴申报资料（主表、附表二、附表四、附表五、附表十四），针对相应项目提供；3、坏帐企业提供应收帐款、其他应收款、坏帐准备的总帐帐页的复印件，年度资产负债表；4、营业外支出企业提供营业外支出的明细帐帐页的复印件，损益表、涉及税前扣除审批事项需提供审批资料。
财税实务核定征收相关文件汇总
财税实务核定征收相关文件汇总目录一、法律《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国企业所得税法》二、法规《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《中华人民共和国增值税暂行条例》《中华人民共和国消费税暂行条例》《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》《中华人民共和国个人所得税法实施条例》三、规章及其他规范性文件（一）企业所得税（二）增值税（三）消费税（四）车购税（五）个人所得税（六）土地增值税（七）房产税（八）印花税（九）契税（十）耕地占用税（十一）资源税01法律一、《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：(一)依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；(二)依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；(三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；(四)虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；(五)发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；(六)纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定。
第三十七条对未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人，由税务机关核定其应纳税额，责令缴纳；不缴纳的，税务机关可以扣押其价值相当于应纳税款的商品、货物。
扣押后缴纳应纳税款的，税务机关必须立即解除扣押，并归还所扣押的商品、货物；扣押后仍不缴纳应纳税款的，经县以上税务局（分局）局长批准，依法拍卖或者变卖所扣押的商品、货物，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。
二、《中华人民共和国企业所得税法》第四十四条企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额。
02法规一、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十七条纳税人有税收征管法第三十五条或者第三十七条所列情形之一的，税务机关有权采用下列任何一种方法核定其应纳税额：（一）参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定；（二）按照营业收入或者成本加合理的费用和利润的方法核定；（三）按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定；（四）按照其他合理方法核定。
核定征收方式企业所得税年度、季度申报表资料讲解
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。
实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。
第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。
4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。
6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。
不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。
税种核定 需要提交的材料
税种核定需要提交的材料：（原件及复印件）
1、营业执照正副本
2、开户许可证
3、*物流企业：道路运输许可证，行驶证（一车一行驶证）
4、与银行签订好的三方扣税协议
5、法人身份证（本人到场办理）
6、财务人员身份证及会计上岗证（本人到场办理）
7、公司公章、发票专用章
10、法人一证通U棒
11、*实际经营地的产权证复印件、租赁协议，如自有产权，仅提供产权证复印件。
12、*提供招商人员的身份证复印件，招商点需提供招商企业的营业执照复印件并加盖公章。
请出示以下原件：
1、营业执照正副本原件
2、道路运输许可证原件(物流企业)
3、汽车行驶证原件(物流企业)
4、租车合同原件(物流企业)
5、法人身份证原件
6、财务身份证原件
7、财务会计从业资格证书原件
8、法人一证通U棒。
9、三方扣款协议原件。
10、开户许可证原件。
收取以下复印件
1、营业执照正本复印件
2、开户许可证复印件
3、扣缴义务人登记申请表
4、道路运输许可证复印件(物流企业)
5、汽车行驶证复印件(物流企业)
6、租车合同复印件(物流企业)
7、法人身份证复印件
8、财务身份证复印件
9、财务会计从业资格证书复印件
10、财务会计制度及核算软件备案报告书。
核定税种需要什么资料,税种核定需要多久
核定税种需要什么资料,税种核定需要多久
核定税种需要什么资料,税种核定需要多久
税种核定指由主管公司的税务专管员根据公司的实际经营特点和经营范围，正确核定企业应纳税种、税目。
对于核定税种需要携带的资料并不完全一致，因此在进行核定税种前需要本人或者代理记账公司和相关税务局的专管员取得联系，然后再着手准备相关资料。
一、有些税务局，由专管员和公司会计或法人面谈后，就核定好了税种，根本不需要提交任何资料。
二、有些税务局，核定税种需要提交很多材料，一般需要提交的材料如下：
1.法人，实际经营者，财务人员的联系方式
2.帐册（需要贴好印花税票并划销）
3.银行帐号，开户银行许可证
4.经营地租赁协议（需贴印花税，印花税一般为注册资金的万分之五，相关印花税的购买可以交给兼职会计处理），房产证，房租发票，房租营业税税单
5.印花税购票赁证
6.财务人员录用合同，会计上岗证
7.工商，税务，企业代码证副本复印件
税种核定指由公司的税务专管员根据公司的经营范围，正确核定企业应纳税种、税目。
主要有增值税、营业税和企业所得税等。
其中
营业税为5%;增值税小规模纳税人3%，增值税一般纳税人17%;企业所得税为25%。
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核定征收所需资料
（一）《非居民企业所得税征收方式鉴定表》一式一份
（二）书面申请：参照核定征收书面申请（模板）
（应包括非居民企业名称、所属国家或地区、合同名称、合同号、合同金额、项目内容、合同执行期限、外方人员来华时间、税款负担方等信息。
另外还要注明劳务发生地在中国境内、境内劳务发生时间是否构成常设机构、非居民不能准确核算成本费用。
如果企业由于境内劳务不能准确提供来华时间或不能提供享受协定待遇需要的资料申请核定征收的需要在申请中说明）。
（三）合同或协议复印件
（四）营业执照复印件
（五）非居民企业委托境内代理人办理时应附授权委托书（需经外方签字或盖章确认）
(六) 核定征收资料受理清单
（七)送达回证（非居民企业承包工程和提供劳务企业所得税扣缴义务通知书）和送达回证（非居民企业所得税征收方式鉴定表）各一式一份
（八)向非居民发包工程或受让劳务项目报告表信息采集表（只需电子版）
【提示】
（1）以上资料需加盖公章，报送的复印件注明“本复印件与原件一致”字样；
（2）相关资料原件为外文文本的，应同时提供中文译本，注明“本译文与原文表述内容一致”字样。