纳税基础与实务第一次形成性考核
国开电大《纳税基础与实务》形考任务一
1.一、单项选择（以下选项中只有一个正确选项）2. 1.（）是征纳税双方权利与义务所指向的客体或标的物，是区分不同税种的重要标志。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税人2. B.征税对象3. C.税率4. D.税目正确答案: B3. 2.下列各项中，（）是区别不同类型税种的重要标志。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.税率2. B.纳税人3. C.征税对象4. D.纳税期限正确答案: C4. 3.我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.比例税率2. B.超额累进税率3. C.超率累进税率4. D.全额累进税率正确答案: B5. 4.下列各项中，属于中央税的是（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.增值税2. B.契税3. C.土地增值税4. D.消费税正确答案: D6. 5.下列各项中，属于税法核心要素的是（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税义务人2. B.征税对象3. C.税目4. D.税率正确答案: D7. 6.下列不属于税法构成要素的是（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税义务人2. B.征税对象3. C.税目4. D.数控系统正确答案: D8. 7.（）是对征税对象的具体分类，是征税对象的具体化。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.征税对象2. B.税目3. C.纳税义务人4. D.税率正确答案: B9. 8.卷烟的消费税属于计税依据中的（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.2. B.从量计征3. C.复合计征4. D.混合计征正确答案: C10. 9.耕地占用税属于计税依据中的（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.从价计征2. B.从量计征3. C.复合计征4. D.混合计征正确答案: B11. 10.下列各项中，不属于税收特征的有（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.强制性2. B.灵活性3. C.无偿性4. D.正确答案: B12. 11.《税收征收管理法》最新版本为（）。
国开电大纳税基础与实务(河北)形成性考核一参考答案
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题目1.<单选>下列收入不是企业所得税应税收入的有（）。
A. 接受捐赠收入
B. 财政拨款收入
C. 提供劳务收入
D. 转让财产收入
【答案】：财政拨款收入
题目2.<单选>下列单位不缴纳企业所得税的纳税人是（）。
A. 个体工商户
B. 联营企业
C. 个体企业
D. 私营企业
【答案】：个体工商户
题目3.已税委托加工的应税消费品直接出售的，不再缴纳消费税。
（）
对
错
【答案】：错
题目4.<单选>某电厂与某水运公司签订一份运输保管合同，合同载明的运输及保管费用为500000元。
该项合同双方共应缴纳的印花税额为（）元。
A. 250
B. 375
C. 1000
D. 500
【答案】：1000
题目5.外国政府、国际组织无偿赠送的物资免征关税。
（）。
2020年国家开放大学电大《纳税基础与实务》形成性考核1
纳税基础与实务任务一▪1、单项选择(15题)（客观）(1/15)、小规模纳税人按下列征收率纳增值税（）。
(2分)▪A、4%▪B、17%▪C、13%▪D、3%(2/15)、我国目前采用的是（）型的增值税。
(2分)▪A、生产▪B、收入▪C、消费▪D、分配(3/15)、某工厂（一般纳税人）购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购凭据上注明的价款为60000元，为该货物支付的运费为500元（有货票），该项业务准予抵扣的进项税额是（）(2分)▪A、7800▪B、7835▪C、6000▪D、6035(4/15)、下列不属于税收制度基本要素的是（)(2分)▪A、纳税人▪B、纳税地点▪C、税率▪D、课税对象(5/15)、企业将自产的产品作为福利发给职工，领用该产品时应进行的账务处理是（）(2分)▪A、借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）▪B、借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费——应交增值税（销项税额）▪C、借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（进项税额转出）▪D、借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）(6/15)、下列项目中，免交增值税的有（）(2分)▪A、旧机动车经营单位销售二手摩托车▪B、进口的自用货物▪C、校办企业生产的应税货物用于本校教学科研方面▪D、高校后勤实体向其他高校销售快餐(7/15)、税法构成要素中，用以区分不同税种的是（）。
(2分)▪A、课税对象▪B、税率▪C、纳税人▪D、税目(8/15)、按照增值税专用发票开具时限的规定，下列说法错误的是（）。
(2分)▪A、采取预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天▪B、采取交款提货结算方式的，为收到货款的当天▪C、采取赊销、分期付款结算方式的为合同约定的收款日当天▪D、将货物交付给他人代销，为收到受托人送交货款的当天(9/15)、下列属于流转税的是（）(2分)▪A、增值税▪B、企业所得税▪C、资源税▪D、印花税(10/15)、下列行为中，应征收增值税的是（）(2分)▪A、某商店为厂家代销服装▪B、某企业将外购的电视机用于职工福利▪C、某企业将外购的钢材用于基建工程▪D、某商场将外购的部分饮料用于个人消费(11/15)、从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在（）以下的，为小规模纳税人(2分)▪A、30万元（含）▪B、50万元（含）▪C、80万元（含▪D、100万元（含）(12/15)、某汽车厂为一般纳税人，下列情形可以开具增值税专用发票的是（）。
国开(河北)51842《纳税基础与实务》形成性考核一复习资料答案
纳税基础与实务-形成性考核一作业资料答案
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【题目】
按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（）。
a. 定额税率
b. 比例税率
c. 幅度税率
d. 累进税率
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参考答案：定额税率
【题目】
按照税法征收对象的不同，关税应属于（）。
a. 资源税税法
b. 所得税税法
c. 流转税税法
d. 财产、行为税税法
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：流转税税法
【题目】
下列选项中，不属于税收立法主体的是（）。
a. 直辖市的人大及其常委会
b. 全国人大及其常委会
c. 国务院
d. 省级人民政府
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：省级人民政府
【题目】
税收行政法规由（）制定。
a. 国务院
b. 全国人民代表大会及常务委员会
c. 财政部和国家税务总局
d. 地方人民代表大会及常务委员会
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：国务院
【题目】
目前我国采用的增值税类型属于（）。
a. 消费型增值税
b. 混合型增值税。
纳税基础与实务形考-0001-浙江电大辅导资料
纳税基础与实务形考-0001-浙江电大辅导资料请认真阅读完再下载：预览的题目顺序完全和您自己的试题顺序完全相同再下载！纳税基础与实务形考-0001 XXX形成性测评系统课程代码：参考资料试卷总分：100单选题(共25题,共50分)1.(2分)下列不属于房产税征税范围的是( )。
A、县城B、建制镇C、农村D、工矿区参考答案：C2.(2分)2010年12月，甲企业受托为丙企业加工一批料件，合同注明丙企业提供原材料16万元，甲企业提供辅料4万元、收取加工费6万元。
甲企业应缴纳印花税( )元。
A、200B、140C、130D、50参考答案：D3.(2分)按照规定，对一次劳务报酬收入畸高的应实行加成征收，所谓“一次劳务报酬收入畸高”是指( )。
A、一次获得的劳务报酬的应纳税所得额超过5000元B、一次获得的劳务报酬的应纳税所得额超过元C、一次取得的劳务报酬收入超过5000元D、一次取得的劳务报酬收入超过元参考答案：B4.(2分)根据土地增值税法律制度的有关规定，纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构贷款证明的，其允许扣除的房地产开发费用按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和的( )计算。
A、5%B、5%以内C、10%D、10%之内参考答案：D5.(2分)某日化工厂2019年1月份生产、贩卖化装品获得贩卖收入元，贩卖产业用清洁剂元，贩卖民用洗衣粉和洗涤灵元（以上贩卖收入均为含增值税的收入）。
本题中需要交纳增值税的物品有( )。
A、化妆品、清洁剂、洗衣粉和洗涤灵都是B、只有化装品C、化装品和洗衣粉、洗涤灵，不包含清洁剂D、清洁剂、洗衣粉和洗涤灵，不包括化妆品参考答案：A6.(2分)下列固定资产中，最低折旧年限为4年的是( )。
A、飞机B、轮船C、家具D、汽车参考答案：D7.(2分)某企业2019年度发生税金及附加200万元，另外发生增值税20万元。
该企业2009年度允许扣除的税金为( )。
国开《纳税基础与实务》形考一、形考二、形考三、形考四答案(4套)
国开《纳税基础与实务》形考一答案1.依法不需要办理税务登记的主体，发生临时经营业务需要使用发票的，可由税务机关代开发票。
()A.对B.错参考答案：A2.增值税电子发票普通发票的发票代码为14位。
()A.对B.错参考答案：B3.已办理“五证合照一码”登记模式的企业办理注销税务登记，应向主管税务机关申报清税，填写《清税申请表》。
清税完毕后，纳税人持税务机关开具的清税证明办理后续工商注销事宜。
()A.对B.错参考答案：A4.新设立企业领取“一照一码”营业执照后，也必须再办理税务登记证。
()A.对B.错参考答案：B5.税收是国家凭借政治权力、按照法定标准无偿取得财政收入的一种分配形式。
()A.对B.错参考答案：A6.纳税主体与会计主体是一致的。
()A.对B.错参考答案：B7.纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款，数额在10万元以内的，自税款所属期起10年内发现的，应当立即向主管国家税务机关补缴税款。
()A.对B.错参考答案：B8.纳税人、纳税担保人同税务局在纳税上发生争议时，对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。
()A.对B.错参考答案：A9.纳税环节是指税法规定的商品从生产到消费的流转过程中缴纳税款的环节。
商品从生产到消费要经过许多流转环节，在税收上只能选择其中一个环节规定为缴纳税款的环节。
()A.对B.错参考答案：B10.跨期结转是将以前纳税年度的经营亏损等在本纳税年度经营利润中扣除，也等于直接缩小了税基，属于税基式减免税形式。
()A.对B.错参考答案：A11.一种税区别于另一种税的最主要标志是()。
A.税目B.税率C.计税依据D.纳税对象参考答案：D12.下列关于企业开具和使用发票的说法中，正确的是()。
A.填开发票的单位和个人应当在收到款项时开具发票，未收到款项一律不允许开具发票B.属于某自治区的企业，必须同时使用中文和某民族文字开具发票C.发票的全部联次必须一次性如实填开D.某化妆品零售商店，零售化妆品时向消费者开具增值税专用发票参考答案：B13.下列关于未换发“五证合一、一照一码“的企业注销税务登记的说法不正确的是()。
纳税基础与实务形考-0001
C、140 D、158
19.(2 分)
根据个人所得税法的规定，我国居民纳税人 与非居民纳税人的划分标准是( )。
A、住所 B、籍贯标准 C、住所和居住时间标准 D、国籍所在地标准
4.(2 分)
根据土地增值税法律制度的有关规定，纳税 人如果不能按转让房地产项目计算分摊利 息支出或不能提供金融机构贷款证明的，其 允许扣除的房地产开发费用按取得土地使
用权所支付的金额与房地产开发成本之和 的( )计算。
A、5% B、5%以内 C、10% D、10%以内
5.(2 分)
某日化工厂 2019 年 1 月份生产、销售化妆 品取得销售收入 70200 元，销售工业用清洁 剂 20000 元，销售民用洗衣粉和洗涤灵 480000 元（以上销售收入均为含增值税的收 入）。本题中需要交纳增值税的物品有( )。
A、70200÷（1+13%）=62123.89 元 B、70200 元 C、70200+20000+480000=570200 元 D、70200+20000+480000÷（1+17%） =487350.43 元
14.(2 分)
某日化工厂 2019 年 1 月份生产、销售化妆 品取得销售收入 70200 元，销售工业用清洁 剂 20000 元，销售民用洗衣粉和洗涤灵 480000 元（以上销售收入均为含增值税的收 入）。本题中需要交纳消费税的物品有( )。
A、化妆品、清洁剂、洗衣粉和洗涤灵都 是
B、只有化妆品 C、化妆品和洗衣粉、洗涤灵，不包含清 洁剂 D、清洁剂、洗衣粉和洗涤灵，不包括化 妆品
6.(2 分)
下列固定资产中，最低折旧年限为 4 年的是 ( )。
电大纳税基础与实务形考任务1
纳税基础与实务形考任务1一、单项选择题11. 下列税种中主要由地税局系统征收管理的有( C )。
A. 增值税B. 消费税C. 车船税D. 中央企业所得税2. 税收“三性”是指税收的（ B ）A. 自愿性、固定性、无偿性B. 强制性、无偿性、固定性C. 无偿性、自愿性、波动性D. 强制性、无偿性、波动性3. 税法构成要素中，用以区分不同税种的是（ A ）。
A. 课税对象B. 税率C. 纳税人D. 税目4.税收采取的是（）方式。
A.强制征收B.有偿筹集C.自愿缴纳D.自愿认购5.税收要素中最基本的要素是。
( )A.课税对象B.纳税人C.税率D.纳税环节二、多项选择题（共 5 道试题，共25 分。
）1.下列属于税收法律的有（）。
A.个人所得税法B.关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定C.企业所得税法D.税务代理试行办法2.下列属于我国地方税的有（）。
A.房产税B.资源税C.印花税D.城镇土地税3.下列关于起征点和免征额的说法正确的是（）。
A.起征点只能照顾一部分纳税人B.起征点、免征额是一回事C.免征额可以照顾适用范围内的所有纳税人D.达到起征点就对课税对象的全额征税4.按税收分类的不同标准，增值税属于（）。
A.中央、地方共享税B.流转税C.地方税D.间接税5.我国现行税制中的各种税率形式有（）。
A.比率税率B.定额税率C.累进税率D.差额比例税率三、判断题（共10 道试题，共50 分。
）1.税务人员依法进行税务检查时，必须出示税务检查证，否则纳税人，扣缴义务人及其他当事人有权拒绝检查。
A. 错误B. 正确2.享受减税,免税待遇的纳税人在减税、免税期间可以不进行纳税申报。
A. 错误B. 正确3.国家只有凭借政治权力才能取得财政收入。
A. 错误B. 正确4.国家征税的目的不仅在于筹集必要的资金，也是对某些纳税人的惩罚。
A. 错误B. 正确5.扣缴义务人和纳税人在本质上是相同的。
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题目15
普通发票应在有效期内使用，过期应当作废。（）
正确的答案是“对”。
题目16
关税的征收主体是（）。
正确答案是：国家
题目17
根据增值税法律制度规定，下各项中，不属于增值税视同销售范围的是（）。
正确答案是：将外购的货物用于集体福利
题目18
农业生产者销售的自产农产品免征增值税。（）
一切负有纳税义务的单位和个人以及负有扣缴义务的单位和个人，都是办理纳税申报的对象。（）
正确的答案是“对”。
题目8
消费税出口退税额的计算，不受增值税出口退税率调整的影响。（）
正确的答案是“对”。
题目9
进口的应税消费品，由进口人或代理人向（）海关申报纳税。
正确答案是：报关地
题目10
对已开具的发票存根联和发票登记簿要妥善保管，保存期（）年。保存期满需要经税务机关查验后销毁。
正确的答案是“对”。
题目19
纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经（）批准，可以延期缴纳税款。
正确答案是：省级税务局
题目20
关税的征收对象是进出关境的货物和（）。
正确答案是：物品
题目21
2019年4月1日后，增值税基本税率为（）。
正确答案是：13%
题目22
下列结算方式中，以货物发出当天为增值税纳税义务发生时间的是（）。
正确答案是：5
题目11
应税消费品征收消费税的，其税基不含有增值税。（）
正确的答案是“对”。
题目12
对金银首饰以旧换新业务，可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。（）
正确的答案是“对”。
题目13
下列出口货物中不属于免税的货物有（）。
正确答案是：进料加工复出口货物
题目14
我国关税缴纳的方式是以（）为主。
正确答案是：预收货款
题目23
根据税收征收管理法的相关规定，税收征收管理的首要环节是（）。
正确答案是：税务登记
题目24
下列应税消费品中适用税率为30%的是（）。
正确答案是：烟丝
题目25
下列实行消费税复合计税的项目是（）。
正确答案是：卷烟
外贸企业出口货物劳务实行“免抵退税”方法。（）
正确的答案是“错”。
题目5
成交价格不能确定时，完税价格由海关依法估定。（）
正确的答案是“对”。
题目6
委托加工的一般应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税，其组成计税价格等于（）。
正确答案是：（材料成本+加工费）/（1-消费税税率）
题目7
2019秋国开《纳税基础与实务》第一次形成性考核
题目1
进口货物的增值税由（）代征。
正确答案是：海关
题目2
一国的关境与国境始终是一致的。（）
正确的答案是“错”。
题目3
对偷税、抗税、骗税的纳税人、扣缴义务人，其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，税务机关可以无限期追征。（）
正确的答案是“对”。
题目4