财务内控工作总结
税务局内控内生化工作总结
税务局内控内生化工作总结
我们税务局内控内生化工作小组在过去一年中,取得了以下成果:
1. 加强内控制度建设。
我们根据上级部门的要求,结合实际工作情况,进一步完善了各项内控制度,确保了工作制度化、规范化。
2. 开展内控评估。
我们对各部门内控情况进行了全面的评估,发现了一些薄弱环节,并提出了针对性改进措施。
评估工作使大家进一步明确了内控责任。
3. 培养内控意识。
通过学习培训、案例警示等方式,增强了全体员工的内控意识,使员工在日常工作中自觉落实各项内控制度。
4. 加强内部审计。
我们邀请外部专业机构对重要业务流程进行内部审计,发现问题及时整改,有效提升了内控水平。
5. 开展廉政风险防控。
我们建立健全廉政风险防控长效机制,坚决杜绝发生违法违纪行为。
通过一年来的努力,各项内控内生化工作取得显著成效,为我局各项业务的规范有序开展提供了有力保障。
今后,我们将继续做好内控内生化各项工作,以优异的业绩回报组织和人民群众!
以上是我们税务局内控内生化工作的总结。
请各位同事审阅,并提出您宝贵的意见。
我们将继续努力,为我局内控工作再上新台阶!
谢谢大家!。
财务稽查内控工作总结报告
一、前言在过去的一年里，我司财务稽查部门紧紧围绕公司发展战略，全面贯彻落实国家财务法律法规和公司内部财务管理制度，强化财务稽查内控工作，有效防范和化解财务风险，确保公司财务稳健运行。
现将本年度财务稽查内控工作总结如下：二、工作回顾1. 强化内部制度建设，完善财务稽查内控体系本年度，财务稽查部门紧密结合公司实际情况，不断完善财务稽查内控体系。
一方面，修订和完善了《财务稽查管理办法》、《内部控制制度》等规章制度，确保财务稽查工作有章可循；另一方面，加强了内部控制制度执行情况的监督检查，确保各项制度落到实处。
2. 深化财务稽查工作，提高财务风险防范能力（1）全面开展财务稽查工作。
本年度，财务稽查部门对各部门的财务报表、会计凭证、账簿等进行了全面稽查，共发现各类问题XX项，及时纠正了部分违规行为，确保了公司财务信息的真实、准确、完整。
（2）加强重点领域、重点环节的稽查。
针对公司经营活动中存在的风险点，财务稽查部门加大了对采购、销售、投资、资金管理等关键环节的稽查力度，有效防范了财务风险。
3. 优化内控管理，提升财务风险防控水平（1）开展内部控制评价。
本年度，财务稽查部门组织开展了内部控制评价工作，对各部门内部控制制度执行情况进行全面评价，为完善内控体系提供了有力依据。
（2）加强内控培训。
通过组织内控知识培训、案例分析等方式，提高员工内控意识和业务能力，为内控工作的有效实施奠定基础。
三、工作亮点1. 财务稽查工作覆盖面广，发现问题及时有效，为公司稳健发展提供了有力保障。
2. 内部控制体系建设不断完善，财务风险防控能力得到提升。
3. 内控培训取得显著成效，员工内控意识和业务能力明显提高。
四、不足与改进措施1. 不足：部分部门内部控制制度执行不到位，存在一定程度的违规行为。
改进措施：加强对各部门内部控制制度执行情况的监督检查，加大处罚力度，确保制度落到实处。
2. 不足：财务稽查工作力度仍有待加强，部分问题发现不及时。
2024年财务内控工作总结（2篇）
2024年财务内控工作总结一、工作概述____年，财务内控工作在协同公司的领导下，积极推进财务内控体系的建设和持续优化。
本年度的财务内控工作主要包括财务风险评估和风险管理、内部控制制度的建立和执行、财务流程的优化和自动化、信息系统安全和数据保护等方面的工作。
二、财务风险评估和风险管理为了更好地识别、评估和管理财务风险，我们制定了财务风险评估的指标和方法，并根据公司实际情况进行具体的评估和管理工作。
通过定期的风险评估，我们有效地发现和解决了一些潜在的财务风险，保障了公司的财务安全。
三、内部控制制度的建立和执行在____年，我们着重加强了内部控制制度的建立和执行。
通过深入了解公司的业务流程和财务流程，我们不断完善和优化内部控制制度，为财务风险的防控提供了有力的保障。
同时，我们通过培训和宣传，提高了员工对内部控制制度的认知和遵守度，并建立了一套完善的内部控制指引和操作手册，使内部控制制度能够得到有效的执行和监督。
四、财务流程的优化和自动化为了简化和提高财务流程的效率，我们通过引进和应用先进的信息系统和技术，对财务流程进行了优化和自动化。
我们对财务流程进行了全面的梳理和评估，分析了每个环节存在的问题和瓶颈，并制定了相应的优化方案。
通过实施这些方案，我们成功地提高了财务流程的效率和准确性，降低了人为错误的风险，并减少了员工的工作量。
五、信息系统安全和数据保护在信息化时代，信息系统安全和数据保护是财务内控工作的重要内容。
为了保障公司的信息系统安全和数据的保护，我们加强了对信息系统的监控和管理，并制定了相应的信息系统安全管理制度。
同时，我们加强了对员工的培训和宣传，提高了员工的信息安全意识和管理能力。
通过这些措施，我们成功地防止了信息安全事件的发生，保障了公司的财务信息的安全和完整性。
六、工作总结和展望____年，我们在财务内控工作上取得了一定的成绩，但也存在一些问题和不足。
下一步，我们将进一步完善和强化财务内控体系，加强与业务部门的合作，强化财务风险的评估和管理，提高内部控制制度的执行和监督，推进财务流程的优化和自动化，加强信息系统安全和数据的保护。
财政部门内控内审工作总结
财政部门内控内审工作总结财政部门作为国家财政管理的主要部门，承担着重要的财政收入和支出管理职责。
为了确保财政资源的合理利用和防范财务风险，内控内审工作成为财政部门不可或缺的重要环节。
本文将对财政部门内控内审工作进行总结。
首先，财政部门在内控方面取得了显著的成效。
财政部门加强了内控制度的建设和完善，明确了内控目标和责任分工，建立了内部控制框架。
通过制定和实施内控制度，财政部门有效地提高了资源配置的效率和精确度，实现了财务管理的规范化。
其次，财政部门在内审方面也取得了积极的进展。
内审是财政部门内部监督的重要手段，通过对财政部门各项财务活动的审核，发现和纠正了一些存在的问题。
财政部门在内审工作中注重风险管理和预防，加强了对财务操作的监督，有效防止了财务违规行为的发生。
然而，财政部门内控内审工作仍存在一些问题和挑战。
一方面，由于财政部门职责繁重，人员流动性大，内控制度的执行存在一定的困难。
另一方面，财政部门内审工作中仍存在一些薄弱环节，例如审计人员专业素质不高，审计手段不够先进等。
这些问题需要得到进一步的解决和改进。
为了进一步加强财政部门内控内审工作，我们应该采取以下措施。
首先，加强内控制度的宣传和培训，提高各级财政干部的内控意识和水平。
其次，加强内审人员的培训和素质提升，提高内审工作的质量和效率。
同时，加强内部沟通和协作，形成内控内审的合力。
总之，财政部门内控内审工作是财政管理的重要环节，对于保障财政资源的安全和合理利用具有重要意义。
财政部门在内控和内审方面取得了一定的成绩，但仍面临一些问题和挑战。
加强内控内审工作，需要全体财政干部的共同努力和持续改进。
只有不断完善内控内审制度，提高内控内审水平，才能更好地履行财政管理职责，为经济社会的健康发展提供坚实的财务支持。
公司财务工作总结(精选7篇)
公司财务工作总结(精选7篇)公司财务工作总结篇1时光如梭，20__年的工作中，我作为__公司的一名财务员工，在工作期间坚守岗位、严格履行自我的职责和义务，让自身负责的岗位任务能有条不紊的运转并做好整理，保证了公司财务方面任务的顺利进行。
作为财务部门的一员，我在工作上十分感谢我的领导和同事们对我的指点和提醒。
因为有大家的帮助我，我才能在工作中积极完善自己、调整自我深刻保持良好状态，让自己能圆满的完成工作要求。
在此，我也对自己这段时间的工作情况总结如下：一、思想和责任态度在工作的思想上，我始终牢记自己是一名__员工的职责，充分认识自己作为一名财务的工作任务。
在思想上细心、仔细，对自己多存疑虑，认真并严格检查自己的工作。
加强“自我反省和自我批评”的精神，不断强化自我能力。
除了在工作方面的严格思想外，我也始终在坚持维护自我工作时期的个人状态，正确认识自己、反思自己，并调整自己原创，让自身能在工作期间保持良好的状态，保持良好的工作精神和岗位责任心。
二、工作方面的情况在至今的工作方面，我始终保持着对自己的`严格态度，为此在工作表现上也取得了优秀的结果。
但我并没有因此骄傲自满，我十分清楚，作为一名财务人员，我并不能为公司的生产和发展提供直接的帮助。
为此，做好自己份内的工作和任务是十分普通的事情。
正因为如此，我始终在工作中保持着对自己严格的要求，认真检查，认真反思，不让自己在一些基础的问题上出现漏洞，避免给公司和同事们带来麻烦。
三、工作学习的请教财务的工作虽然很重复枯燥，但对自我的学习和钻研也同样是不可少的。
在工作中，我通过自我的学习和钻研，加强了自身对财务的认识，学习了财务方面的法律规定。
并且我还积极的向优秀的同事请教经验，通过对比认识自我的不足，并进一步改进自己。
四、加强自我的改进公司在不断的发展和进步，作为财务人员，我也应该紧跟公司的脚步，积极的发展自己，为企业贡献出自己的一份力量。
为此，我会在今后的工作中多加自我总结，提高对自己的认识，并积极的钻研准财务方面的知识，让自己成为一名成长型的财务人才。
内控工作总结
内部控制建设的工作总结为进一步提高我镇的管理水平,加强廉政风险防控机制,规范内部控制,按照县财政局开展行政事业单位内部控制建设及工作的通知的要求,在县财政局的统一部署下,本服务中心对本单位内部控制的实施和建设情况进行了基础性的评价,希望通过“以评促建”,加快单位内部控制建设,确保实现工作目标和任务.现将内部控制工作做如下总结：一、工作实施概况按照财政部全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的相关要求,结合我镇现阶段的发展状况,截至目前,做了四个方面的工作：一成立了领导小组、形成了运行机制按照财政部全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的相关要求,我镇财政所长参加了县财政局组织召开的全县贯彻实施行政事业单位内部控制建设、工作的动员大会,随后根据县里的部署,经镇党委办公会研究决定成立了内部控制建设及工作的领导小组,由XXX同志担任组长；XXX等同志担任副组长；其它部门职工为成员,下设办公室于财政所,由XXX同志担任办室主任,确立了财政所为建设工作牵头部门.同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制.给内部控制工作的实施做了很好的领导和组织准备.二组织了培训学习,提高了工作水平我镇在内控办组长罗星云同志的带领下,及时召开了内部控制专题培训会议,针对内部控制工作与内部控制建设工作重点方面进行了业务培训,学习了国家财政部、省财政厅及省审计厅、县财政局及县审计局在行政事业单位全面推进内部控制建设的各种相关文件；学习了国家财政部制定的行政事业单位内部控制规范试行、省财政厅编辑的行政事业单位内部控制基本操作指引；使我镇各部门责任人充分认识和基本掌握了在行政事业单位实施内部控制的重要意义、基本内容、精髓实质,为在我镇全面实施内部控制营造了良好的氛围和打下了坚实地基础,确保了下一步工作的顺利开展.三明确了工作职责,落实了工作任务内部控制工作涉及到每个部门的职能层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制工作与制度建设工作能按时保质完成,我们在内部控制小组的统一按排下,召开了内部控制专题会议,明确了各部门的工作职责,将工作具体落实到了部门负责人,要求各部门制定出工作职责表,设计出业务流程图,对照行政事业单位内部控制规范试行的要求,对已有的制度进行全方位的梳理,找出不达标之处,尽量进行修订完善,做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合,保证内控规范的有效实施.四开展了摸底调查,作出了客观评价在领导小组的直接领导下,通过调查研究,反复论证,对单位内的内部事务进行了全面梳理,初步确定了内控的关键点,针对梳理和找出的关键点制定和完善了一系列的内控制度,并按照行政事业单位内部控制指标评分表及填表说明,组织开展了内部控制工作,对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价.二、存在的问题一制度建设不够完善.针对各项业务工作制定了一系列的内控制度,但对照行政事业单位内部控制规范的要求,还存在内控制度还没有全面覆盖,已建立的制度还不够完善,开展内控风险评估工作做得不到位等问题.二未对权利运行的制约加强监督.虽然构建了健康的权利运行机制,确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调,但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制.三未建立内部控制管理信息系统.没有建立内部控制管理信息系统,未能适应现代化管理的需要.这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因.四预算控制不够到位.一是没有将本机关的预算指标,按照部门进行分解,预算支出没有细化到具体部门、具体项目,达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求.三、内部控制基础性工作体会在实施内部控制工作中,我们深刻领会到此项工作的重要性：开展工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容,使各部门在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数,围绕重点工作开展内部控制体系建设.在过程中也发现了不足之处和薄弱环节,有针对性地建立起健全的内部控制体系,推动内部控制完善与实施工作顺利完成.同时,我们也深刻认识到内部控制机制的重要性：建立一套科学合理的控制制度,不仅可以规范单位的管理,促进各项工作的顺利开展,保护各类资产的安全性和完整性,也可以有效地堵住漏洞,防止各种舞弊和腐败的发生.四、内部控制建设工作的下一步计划一进一步完善制度建设.按照内部控制实施工作方案稳步推进,结合单位的实际情况,全面梳理业务流程,明确业务环节,分析风险隐患,完善风险评估机制,制定风险应对策略,准备借鉴兄弟单位的经验,将内部控制工作的相关内容编辑成册,形成内部控制工作手册,下发至各科室,各部门,以便掌握实施,为内部控制工作的长期运行和实施奠定理论和制度基础.确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利开展.二针对存在的问题进行整改落实.以此次行政事业单位内部控制指标为依据和标准,对工作过程中存在的问题要认真比校、归纳,分析找出存在问题的原因,无论是主观原因造成的问题,还是客观原因引起的问题,都要按照指标要求,进行整改落实,以达到内部控制指标要求的标准,切实有效地防范各类风险,提升工作的管理水平.三反复加强学习.促进各部门、各责任人更深刻的领悟内部控制规范体系要求,更新管理理念、掌握内控方法,在单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个能监督、个个受约束”的良好气氛,促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制.由于实施内部控制建设的时间不久,且任务繁重、内容复杂、此项工作还远远达不到行政事业单位内部控制规范试行的整体要求,还有待于在学习、实践中不断完善和提高.XXXXXXXX2017年5月8日。
内控工作总结5篇
内控工作总结5篇工作总结是对自己职业生涯的一个积极总结和展望，是前进的动力，优秀的工作总结能够提供给上级领导和同事对工作的评估和参考，本店铺今天就为您带来了内控工作总结5篇，相信一定会对你有所帮助。
内控工作总结篇120XX年即将进入尾声，回顾近一年的工作，可以用不断学习、不断成长来概括，作为进入省公司管理机关第一个完整的工作年，我积极适应、加速转变，按照岗位职责和领导要求，较好地完成了各项工作任务。
现简要总结如下：一、工作回顾第一.合规管理工作。
一是牵头完成采购管理5项关键业务环节的风险梳理，确定风险点31条，针对10个关键岗位完善防控措施28条。
二是牵头推进制度体系建设，协助完成采购管理办法等5项重点业务的制度修订。
三是重点梳理廉洁风险防控清单6项清单的编制，并制定廉洁风险防范指引表。
四是理顺三重一大决策流程，明确三重一大决策事项范围，规范上会流程，做好会议记录及相关资料的存档。
五是组织完成法律法规条款的识别确认，确认食品安全法、烟草专卖法、广告法、消费者权益保障法等相关法律法规15项。
第二.内控管理工作。
一是强化合同管理，牵头完成合同管理专项检查迎检工作，积极完成问题整改，并根据新的合同管理要求，做好合同的线上审核、合同登记存档、履行情况跟踪上报等。
二是牵头推进制度体系融合，全面排查所有岗位职责对应制度流程管控，完善更新内控流程图。
三是规范管理，牵头完成重要岗位牵制目录和业务公开部分。
四是牵头组织年度专项审计迎审工作，收集整理审计需要相关材料，协调督促各部门做好审计回复和问题整改落实。
五是按照hse管理要求，完成安全环保责任书签订、危险因素辨识台账整理、个人安全行动手册公开等规定事项，牵头完成质量体系审核改版，完成hse体系审核迎检工作。
第三.其他工作。
一是积极做好宣传报道，截至10月，审核修改并上稿91篇，其中78篇被外部网站采用。
二是强化重点工作督察督办，对要求的重点工作及时在协同系统上跟踪反馈并办结，对各部门的重点工作分月度、周度跟踪收集，呈报领导。
高级会计师财务工作总结6篇
高级会计师财务工作总结6篇第1篇示例：高级会计师财务工作总结一、财务数据分析在过去一年的工作中，我立足于公司的实际情况，全面深入地分析了各项财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过对这些数据的分析，我不仅帮助公司及时发现了财务风险和问题，还为公司提供了一定的决策参考。
我也积极参与了公司的财务预测和预算编制工作，为公司的发展提供了重要的支持和保障。
二、财务内控管理在财务工作中，内控管理是至关重要的环节。
在过去一年的工作中，我主持了公司的内部审计和风险评估工作，及时发现了一些潜在的风险和问题，并及时提出了解决方案。
我也加强了与公司各部门的沟通和协作，确保了内部控制制度的有效实施和执行。
通过这些工作，我提高了公司内部控制的水平，为公司提供了有力的保障。
三、财务报告编制作为高级会计师，我对财务报告的编制要求自己严格。
在过去一年，我认真负责地编制了公司的年度财务报告和季度财务报告，确保了报告的准确、全面和及时。
我也做了一些工作，提高了公司的财务报告透明度和可读性，为公司的投资者和债权人提供了更为全面和清晰的财务信息。
四、税务筹划与风险管理五、未来展望和规划在未来的工作中，我将继续努力提升自己的专业水平和工作能力，不断学习和掌握新的财务管理理论和工具。
我还将继续加强与公司各部门的沟通和协作，深化对公司业务的理解和把握。
我也将继续关注国家税收政策和法规的变化，及时调整公司的税务筹划方案。
最重要的是，我将一如既往地关注公司的长期发展和利益最大化，为公司的发展提供更加有效的财务支持和保障。
第2篇示例：高级会计师是企业财务管理中非常重要的一个职位，他们负责着企业财务报表的编制、资金管理、税务筹划等多个方面的工作。
在工作中，高级会计师承担着重要的责任，需要具备较高的财务知识和丰富的工作经验。
下面就让我们来总结一下高级会计师在财务工作中的主要职责和工作内容。
高级会计师要负责企业财务报表的编制和审核工作。
财务报表是企业财务状况的真实反映，也是外界对企业财务状况和经营成果的一种重要了解途径。
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篇一：内部控制工作总结贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。
现将有关贯彻实施情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则（一）内部控制的目标和原则1、内部控制的目标内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标是：（1）合法性——管理和服务活动的合法合规（2）安全性——资产安全（3）可靠性——财务报告及相关信息真实、完整（4）效率性——提高管理服务的效率和效果（5）风险防范——排除障碍实现单位发展战略2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则（1）全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
（2）重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。
内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
（3）制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。
内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
（4）适应性原则内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
内部控制不能拷贝，也不能克隆。
别人的成功经验，拿过来不一定能用。
行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部控制要随之变动。
（5）成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。
成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：（1）内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。
（2）风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（3）控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
（4）信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
（5）内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。
如未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。
票据管理不到位。
未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题；对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设臵不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。
记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。
其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因1.内部控制观念淡薄良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。
但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。
2.内部控制制度不完善财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差；有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。
5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。
缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况（一）控制环境任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。
在coso报告《内部控制——整体框架》的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。
它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。
1、操守和价值观诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。
内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。
单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为（1）.领导的操守和价值观具有杠杆作用诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。
严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。
负责人要以身作则，并传达给全体职工。
（2）.制定行为准则和其他原则明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。
对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。
可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。
（3）.处罚规定对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。
保证这些措施被单位员工所知悉。
（4）.管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。
（5）.面临不现实的目标的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。
2、管理哲学和经营风格单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法；第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度；第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。
（1）管理层的主导作用管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。
控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。
（2）管理理念管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。
管理层对内部控制的重视，将有助于控制的有效执行。
本单位负责人如果不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。
衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。
管理层及时地下达纠弊措施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。
（3）管理层的经营风格管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。
管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。
这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。
3、文化建设文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不竭动力。
它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。
这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。
行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和避免形式主义。
单位应当根据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。
单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。
行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。
行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展中的积极作用，研究发现不利于单位发展的文化因素，及时采取措施加以改进。