内部牵制制度
中学内部牵制制度范本
中学内部牵制制度范本引言：为了维护中学内部秩序，提高学校管理的效果，在学生学习和成长的过程中，我们需要建立一套科学合理的牵制制度。
本文将介绍基于学校实际情况的中学内部牵制制度范本，以期能够为其他学校提供借鉴。
一、学生纪律牵制制度为了保证学校的学习氛围，我们制定了以下学生纪律牵制制度：1.上课纪律：(1)准时到课：学生应该按时到达教室，不能迟到早退。
学生如果无故迟到，将扣除一定的分数。
(2)安静听讲：在课堂上，学生应该专心听讲，不得喧哗、闹事。
如果学生在课堂上打扰他人，将受到口头警告并扣除相应分数。
(3)禁止作弊：学生在考试或者考查中不得有作弊行为。
如果学生被发现作弊，将受到严厉的处罚，包括临时禁考、零分等。
2.宿舍纪律：(1)守时就寝：学生应该按时就寝，不能熬夜。
如果学生上床睡觉时间晚于规定时间，将会受到相应的处罚。
(2)守规矩排队：学生上下楼梯、排队等行为需要遵守规则，不能插队或者推搡他人。
如果学生违反规定，将受到相应牵制，包括扣除一定分数。
3.校园安全：(1)遵守交通规则：学生在校园内要遵守交通规则，不能乱穿马路或者玩耍。
如果学生在校园内违规，将会受到一定的处罚。
(2)防止欺凌：学生不能进行欺凌行为，包括言语攻击、身体伤害等。
如果学生被证实欺凌他人，将受到严厉的处罚。
二、教职工纪律牵制制度为了保证教职工的工作秩序，我们制定了以下教职工纪律牵制制度：1.工作纪律：(1)准时上班：教职工应按时到校上班，如有特殊情况需要请假，必须提前向学校申请。
迟到早退将扣除相应的工资和绩效。
(2)服从工作安排：教职工应服从学校领导的安排，不能私自调换工作岗位或者擅自离岗。
违反规定者将受到相应牵制。
(3)保守工作秘密：教职工在工作中获取的学生、家长等信息要保守秘密，不得泄露。
如发现泄露行为，将受到严厉处分。
2.职业道德：(1)尊重学生：教职工应尊重学生的权益，并给予必要的关心和帮助。
不得进行羞辱、歧视学生的言行。
内部牵制制度的内容
内部牵制制度的内容内部牵制制度是指为了保证组织内部权力制衡和监督的一套规则和制度。
在一个组织或机构中，权力集中会导致一些问题，比如权力滥用、不公平分配等。
因此，建立起一套内部牵制制度是非常重要的，它可以有效遏制权力滥用和确保组织的正常运转。
首先，内部牵制制度应包含分权与监督机制。
组织内部的权力应当合理分配给不同的人员和部门，任何一个人或一个小团体都不应该独揽过多的权力。
只有在权力分散的情况下，各个部门之间才能相互制衡，形成相对平衡的局面。
同时，内部牵制制度还需要建立一套完善的监督机制，用以监督和检查各个部门的运作是否符合规定，避免权力失控。
其次，内部牵制制度还需规定信息共享等相关规定。
在一个组织内部，信息的传递和共享是非常重要的，它能避免信息孤岛的出现，防止某一部门因为掌握太多的信息而获得过多的权力。
因此，内部牵制制度应规定信息共享的义务和途径，确保信息公开和透明。
此外，内部牵制制度还应包含独立审计和监察机构的设立。
这些机构可以对组织内部的财务状况、运作情况等进行独立审计和监察，确保组织内部各项工作的合法性和透明度。
独立审计和监察机构应拥有相对独立的权力和地位，不受其他部门的影响和干扰，以确保其工作的客观性和公正性。
最后，内部牵制制度还应规定一套合理的纪律和处罚机制。
当权力滥用、违反规定等行为发生时，应采取适当的纪律和处罚措施，以保证整个组织的纪律和秩序。
纪律和处罚制度应明确规定违规行为的种类和相应的处罚力度，确保公正和公平。
总之，内部牵制制度的建立对于组织的稳定和健康发展非常重要。
它可以有效遏制权力滥用、权力失控等问题的发生，保证组织内部的权力制衡和监督，确保组织的正常运转。
因此，在组织建设的过程中，应重视内部牵制制度的建立和完善，以提高组织的整体效能。
学校内部牵制制度
学校内部牵制制度学校内部的牵制制度在促进学生健康发展、维护师生关系等方面起着重要作用。
这些制度旨在建立一种和谐的教育环境，保持学校的秩序与稳定，有助于提高学生的学习效果和素质。
下面从几个方面，分析一些学校内部的牵制制度。
一、迟到制度学校内部通常设有严格的迟到制度，以确保学生按时到校。
迟到不仅会浪费学生自己的时间，也会对其他同学的学习和教师的教学秩序造成干扰。
学校在课堂开始前设立的迟到惩罚措施能够对迟到行为产生一定的牵制作用。
通过补课、批评、警告等方式，让学生认识到迟到的不良后果，提高他们的时间观念和责任心。
二、禁止违规行为为了维护学校的正常秩序，学校内部规定了一些行为规范与规定。
这些规范包括禁止吸烟、打闹、讲粗口等不文明行为。
违反这些规范的学生将面临相应的处罚，如停课、勒令写检查、在班级中进行道歉等。
这些牵制措施的执行不仅能够对违规行为进行有效阻止，还能让学生明白违规行为的严重后果，从而培养他们守规矩、爱校园的良好品行。
三、班级纪律班级纪律是学校内部牵制制度的重要组成部分。
在班级中，学校会规定一系列的纪律要求，如服从老师的指挥、尊重同学、遵守学校规章制度等。
班级纪律的执行不仅有助于维护学习环境的良好秩序，还能培养学生良好的品德与纪律观念。
违反班级纪律的学生将面临不同程度的处罚，例如罚站、罚写检查、批评教育等，以实现纪律的牵制效果。
四、校园文化建设学校内部的牵制制度还包括对校园文化的培养和建设。
学校举办各类文化活动，如读书分享会、讲座、文艺表演等。
这些活动既丰富了学生的课余生活，又形成了一种集体凝聚力，让学生们感受到校园的温馨与活力。
此外，学校还建立了社团组织，让学生们有机会参与到各种社团活动中，培养兴趣爱好，锻炼团队合作能力，提升综合素质。
五、奖励制度学校内部的牵制制度也包括奖励制度。
通过设立奖励机制，对学生的优秀行为和成绩进行激励，鼓励他们取得更好的学习和发展成果。
学校设立了许多奖项，如先进个人、优秀班集体、优秀学术成绩等。
内部牵制制度
内部牵制制度第一条内部牵制制度的原则内部牵制制度是指凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人以上分工办理，以起到相互制约，相互监督和相互核对作用的一种工作制度。
其原则为机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离。
第二条组织分工按照《会计法》对不相容职务相互分离、相互制约的有关规定，结合本单位实际工作需要进行分工，设置出纳员，记账员、审核员、实物管理员。
第三条出纳岗位限制出纳人员负责现金和有价证券的经管，公务卡还款，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
第四条其他岗位权限（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
（二）经济业务事项、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员、记账人员的职责权限应当明确。
做到职权明确，程序规范，责任清楚，避免因职责不清相互扯皮、推诿，甚至越权行事，造成管理失控。
（三）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员要实行职务分离。
（四）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员应当相互制约。
第五条内部牵制制度方法（一）对票据数量的控制。
1.收款票据由机关财务到市财政部门统一领购，并登记票据账。
其他来源的发票和收据一律不准使用。
2.签发发票（收据）和收款的职能分离。
3.控制已使用票据的入账情况。
（1）每月月底将入账票据与存根核对一次，并填制票据销号单。
（2）对作废的票据应将其全部联数附在存根上。
（二）银行预留印鉴实行分别管理，不得由同一人保管。
（三）出纳员与制单、稽核、记账人员职责分离。
出纳员不得兼任制单、稽核、记账等工作（只能记现金日记账和银行存款日记账）。
（四）对财产、物资验收与领用的内部控制。
1.财产物资的入库单（验收单）一式三联。
其中一联送机关财务，作为付款和进行账务核算的依据。
2.对于比较贵重的财产物资，设专人保管，以防止错乱和丢失。
内部牵制制度主要内容
内部牵制制度主要内容
内部牵制制度主要内容包括以下几个方面：
1. 监督机构设置：内部牵制制度需要设立专门的监督机构或部门，负责监督和管理组织内部的行为。
这些机构可以是独立的监察委员会、内部审计和合规部门等。
2. 风险管理和内部控制：内部牵制制度需要建立有效的风险管理和内部控制机制，以确保组织各个部门和员工的行为符合法律法规和组织的规章制度，并避免内部失误和不当行为的发生。
3. 职权分离：内部牵制制度要求在组织内部建立职权分离的原则，不同的职责和权力应该由不同的人承担，以实现权力的制衡和防止滥用职权。
4. 内部投诉渠道：内部牵制制度需要建立健全的内部投诉渠道，以方便员工向监督机构或管理层举报违法违规行为或不当行为，并对举报人提供保护。
5. 教育培训和文化建设：内部牵制制度需要通过教育培训和文化建设来提高员工对内部牵制制度的认知和理解，增强员工的法律法规意识和道德观念，促进组织内部的良好行为和道德风尚。
总的来说，内部牵制制度的主要内容是建立专门的监督机构、风险管理和内部控制机制、职权分离原则、内部投诉渠道和教
育培训和文化建设等方面的制度和机制，以维护组织内部的合法合规和良好行为。
公司内部牵制管理制度
第一章总则第一条为了加强公司内部管理，确保公司资产的安全和财务的准确，提高公司经营效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括全职、兼职、实习生等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）职责分离原则：明确各部门、各岗位的职责，确保职责分明，相互制约。
（二）授权原则：明确各级别的授权范围和审批权限，确保授权合理、规范。
（三）监督原则：建立健全监督机制，对各部门、各岗位的工作进行监督，确保制度执行到位。
（四）保密原则：严格保护公司商业秘密，防止泄露。
第二章职责划分第四条公司内部牵制制度分为以下几类：（一）财务牵制：包括资金管理、费用报销、成本控制等。
（二）采购牵制：包括采购计划、供应商选择、合同签订、验收付款等。
（三）销售牵制：包括销售计划、客户管理、合同签订、收款管理等。
（四）生产牵制：包括生产计划、物料采购、生产过程、质量检验等。
（五）人事牵制：包括招聘、培训、绩效考核、薪酬管理等。
第五条各部门、各岗位的职责如下：（一）财务部门负责公司财务核算、资金管理、成本控制等工作。
（二）采购部门负责制定采购计划、选择供应商、签订合同、验收付款等工作。
（三）销售部门负责制定销售计划、客户管理、签订合同、收款管理工作。
（四）生产部门负责制定生产计划、物料采购、生产过程、质量检验等工作。
（五）人事部门负责招聘、培训、绩效考核、薪酬管理工作。
第三章授权与审批第六条公司内部授权分为以下几级：（一）一级授权：总经理对公司重大决策、投资、融资等事项进行授权。
（二）二级授权：各部门负责人对本部门工作范围内的决策、审批事项进行授权。
（三）三级授权：普通员工对本岗位职责范围内的审批事项进行授权。
第七条各级审批权限如下：（一）一级审批：总经理审批公司重大决策、投资、融资等事项。
（二）二级审批：各部门负责人审批本部门工作范围内的决策、审批事项。
（三）三级审批：普通员工审批本岗位职责范围内的审批事项。
公司内部牵制制度
公司内部牵制制度前言在许多公司中，领导和员工之间的关系可能会因为权力和责任不平衡而出现矛盾。
为了避免这种情况的发生，许多公司都会制定一些内部牵制制度，以平衡领导与员工之间的权力关系，保证公司的正常运营。
本文将介绍公司内部牵制制度的定义、作用、实施步骤以及一些应遵循的原则。
定义公司内部牵制制度是一套约束公司领导、员工行为的规定，旨在平衡公司内部的管理架构，保证公司的稳健运营。
作用平衡内部权力关系在公司内部，领导和员工之间的权力关系往往不平衡，存在一定的矛盾。
制定内部牵制制度，可以有效地平衡管理层和员工之间的权益，保障员工的合法权益，同时确保公司的正常运行。
规范员工行为内部牵制制度明确规定了员工的职责和行为，约束员工的行为，规范员工的工作态度和行为准则，从而保证公司的利益不受到员工行为的侵犯。
防范企业风险制定内部牵制制度，可以约束企业领导、员工的行为，降低内部矛盾和纠纷的发生，防范企业因个人行为而导致的财务、品牌等各类风险，保障公司企业形象和财产安全。
实施步骤制定制度内部牵制制度的制定，需要依据公司的具体情况，包括企业性质、规模、领导层和员工的分工角色等进行制定。
制定的内部牵制制度应当反映公司的实际需要，体现公司的企业文化和价值观念。
一般需要由法务、HR等相关岗位的专业人员进行制定。
培训制定完内部牵制制度后，需要对全员进行培训，确保每个员工都能了解企业的政策和制度。
培训重点应包括内部牵制制度的条款、公司的文化和理念、员工工作职责和义务等内容。
宣传公开内部牵制制度并正式发布，同时要做好内部沟通，确保每一个员工、领导和部门都清楚地了解公司规定。
实施公司应当严格执行制度约定，确保员工及领导公平地遵守制度，保证公司经营的正常进行，并对违反公司内部牵制制度的行为进行制约。
应遵循的原则公平合理内部牵制制度应注重公平、合理、合法的原则。
尽可能地切实地体现公司的整体利益，对公司内部权力关系达到平衡，保证每个员工都能获得公正待遇。
内部牵制制度的内容
内部牵制制度的内容内部牵制制度是指组织内部建立的一套规范和机制，用以约束和监督组织成员的行为，以确保组织的正常运转和发展。
内部牵制制度的建立和完善对于组织的健康发展至关重要。
下面将从内部牵制制度的意义、建立原则、具体内容和实施方法等方面进行探讨。
一、内部牵制制度的意义。
1. 维护组织稳定。
内部牵制制度可以约束和规范组织成员的行为，防止出现不正当行为和内部纠纷，从而维护组织的稳定。
2. 提升组织效率。
通过内部牵制制度，可以明确各部门和成员的职责和权限，避免决策混乱和资源浪费，提升组织的工作效率。
3. 防范内部风险。
建立健全的内部牵制制度可以及时发现和解决内部问题，防范内部风险，保护组织的利益。
4. 促进组织发展。
内部牵制制度可以规范组织成员的行为，激励员工的积极性，推动组织的持续发展。
二、内部牵制制度的建立原则。
1. 合法合规原则。
内部牵制制度应当遵循国家法律法规和组织章程，保证合法合规。
2. 公平公正原则。
内部牵制制度应当公平公正，不偏袒任何一方，确保各方利益均衡。
3. 透明公开原则。
内部牵制制度的内容和执行应当公开透明，让所有成员都能够了解和遵守。
4. 灵活高效原则。
内部牵制制度应当具有一定的灵活性和高效性，能够适应组织发展和变化。
三、内部牵制制度的具体内容。
1. 权责明晰。
明确各级管理人员和员工的权利和责任，规范权力运行。
2. 决策程序。
建立科学的决策程序，规范决策行为，避免决策失误。
3. 财务监管。
建立健全的财务监管制度，防止财务风险和腐败行为。
4. 绩效考核。
建立科学的绩效考核制度，激励员工积极工作，提升组织绩效。
5. 内部监督。
建立内部监督机制，对组织内部行为进行监督和检查。
四、内部牵制制度的实施方法。
1. 建立内部牵制制度委员会。
设立内部牵制制度委员会，负责内部牵制制度的制定、落实和监督。
2. 健全内部牵制制度文件。
制定内部牵制制度文件，明确各项制度的内容、执行程序和责任人。
3. 培训和宣传。
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内部牵制制度第一节总则第一条为了加强财务管理、减少差错、防止舞弊，保证会计信息的质量和财产的完全完整，根据有关法律法规和财务规章制度，并结合公司具体情况和管理要求制定该内部牵制制度。
第二条内部牵制制度，是为了维护公司资产的完整,确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价而制定的制度、组织、方法和手续的总称。
第三条内部牵制制度的原则凡是涉及货币资金、财产物资和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，形成严密的内部牵制从而相互制约，以减少和杜绝货币资金和财产物资管理上舞弊和偷盗的可能性。
具体内容为：（一）授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
（二）执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
（三）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
（四）保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
（五）保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离。
第二节具体规定根据“钱、物、账”分管原则，出纳人员管钱、保管人员管物、会计人员管账，做到管钱不管账、管账不管物，执行机构分离、职务分离、账务分离、钱账分离。
第四条日常业务处理时的内部牵制制度1、日常业务处理依照《中华人民共和国会计法》和国家统一的其他会计制度要求进行会计核算，保证账证相符、账实相符、账表相符，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。
2、会计人员进行日常的账务处理，财务主管进行复核，涉及现金、银行存款的还需出纳核对签字。
3、原始凭证必须有经手人、验收人、经费负责人三个人签字方可报账。
会计人员不得受理事实不清、手续不全、资料不齐的会计业务。
若为发票，必须盖有开票单位财务专用章、发票专用章或单位公章。
4、自制的凭证原始凭证应填写为“江西东华科技园有限责任公司”字样，经制表人、审核人、负责人等签名,并加盖单位公章。
5、外部取得的原始凭证如果遗失，应由当事人回原开票单位复印其发票存根联，并加盖财务专用章或发票专用章后，经本单位领导批准后，代作原始凭证。
确实无法取得原开票单位的发票存根联复印件的，应由当事人写出详细情况说明，由同行人或知情人签字证明，并经本单位领导批准后，代作原始凭证，方可办理报销手续，否则一律不予报销。
6、出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务、会计账簿的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作，也不得兼任银行存款余额调节表的编制。
7、会计人员编制各种付款凭证或自制付款凭证如工资表、津贴表等，必须经另一名会计人员复核方能付款。
8、出纳员办理未经审核、复核的款项收付，由出纳负责。
与出纳无关的业务错误，出纳员应协助纠正。
9、财务人员，应认真履行岗位职责，自觉遵守财务规章制度，在相互配合、相互制约的机制中有序地工作。
10、会计人员调动离职，必须按《会计法》有关规定办理交接手续，将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第五条货币资金及有价证券的内部牵制制度1、严格遵守《现金管理条例》和《银行结算制度》。
2、出纳人员负责货币资金的收付，不得办理未经审核、复核的款项收付业务。
3、会计不得经手现金、有价证券的保管、收付及银行存款的收付工作。
4、未经领导批准出纳人员不得替任何部门或个人在金库内保管现金或有价证券。
5、对库存现金应做到日清月结，保证账实相符。
6、遵守现金定期清查制度，每月由出纳对现金进行盘点，编制现金日报表与现金日记账相互核对。
如发现帐实不符，要立即查明原因，划清责任进行处理。
, 7、建立库存现金的抽查盘点制度，定期进行抽查，超过银行核定的库存现金限额要及时存入银行。
8、领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报帐，如无必要继续使用者，应及时收回销账。
9、公司各部门收取现金，业务人员确认无误后，要在收付款凭证上加盖现金收、付讫章和出纳员个人章，并交予会计及时进行账务处理。
10、生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经分管副总经理或总经理同意后，方可支付现金。
11、财务主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
第六条票据管理及使用的内部牵制制度1、建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序。
票据使用人不得兼任票据保管员。
2、妥善保管空白支票、汇票、本票，并设置备查登记簿，登记其购入、使用和注销情况，不得在未填明:日期、收款单位、账号、用途的空白支票上加盖银行印鉴。
3、公司各部门使用票据须从公司财务部领取，并按照规定加盖财务专用章才能有效。
收款票据须由开票人与收款人签名，收费票据作废联须加盖作废戳记与本票据其他票联一同到财务部缴销。
4、有关票据的业务由会计人员制单，记帐凭证上要注明票据号。
5、作废支票由出纳员交主管会计审核后进行备查登记，归档保管。
第七条签章印鉴使用的内部牵制制度1、“出纳业务专用章”、"法人代表财务专用章”、“财务业务专用章”,分别由出纳员、复核人员、审核人员或指定人员使用和保管。
未经领导批准，不得擅自委托他人代管业务印鉴。
2、各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
3、签发支票所使用的各种印章、密码不得由一人保管，要实行两章分离，支票与密码分离。
4、签发支票所使用的各种印章、密码不得由一人保管，要实行两章分离，支票与密码分离。
5、收入的取得必须由会计开出的收据，出纳员收款后盖章，做到收据与印章分离。
6、实行银行印签行分管、并用制，不得一人进行保管和使用，严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
7、财务印鉴主要在办理银行结算时使用，其他业务使用财务印鉴必须报经财务部负责人同意。
第八条固定资产的内部牵制制度1、各部门预购固定资产，须以书面形式向上级申请，公司批准后由专人进行购买。
2、采购行政办公用品由采购部门负责，采购应根据采购申请单进行，购入后应由第二人进行验收，检查货物的数量和质量，并将验收清单分送采购部门和财务部门。
3、各部门所购的固定资产应报财务部备案，且均要到学校资产处进行资产登记。
4、采购货物达到固定资产标准的，由采购部门填写购货单，报财务部门，实物验收后财务部门根据保管部门的转资手续入账。
5、固定资产由使用部门进行管理，财务部门每年进行一次盘存，做到账、卡、实相符。
6、行政办公用品日常领用，要分别注明领用数量及部门，每月月底进行盘点，保证账实相符。
第九条存货采购及保管的内部牵制制度1、存货的采购必须有经手人、验收人、主管领导审批签章，经手人与验收人不得一人同兼。
2、采购人员不得兼任物资保管,物资保管人员不得兼管物资明细帐。
3、仓库物资管理人员对所管辖的物资要定期进行清查盘点，发现不符应及时查明原因，确定是否为正常损耗。
4、会计人员协助仓库保管员做好存货的清查盘点工作，仓库保管员应对盘盈、盘亏毁损、报废的存货提供书面报告报单位负责人和公司领导处理。
5、建立健全存货的采购、验收、进出库、保管领用等管理制度,并严格执行清查盘点制度，仓管以外部门进行不定期清查盘点，保证账账、账实相符。
第十条应收账款管理的内部牵制制度1、加强对应收账款的管理，预防呆账，减少坏账，保全各部门的经营成果，对应收账款每月月末清理一次，并对借款单位或个人及时催报。
2、财务部门按规定对应收账款及时清理、收回和结清。
第十一条会计档案管理的内部牵制1、会计人员应及时整理、装订各类凭证、账簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管。
2、未经保管人员同意,任何人不得随意查阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料,必须由两人以上同时进行,并确保会计资料的完整性。
3、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，需详细登记。
第十二条会计人员任命的牵制制度1、单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人。
2、会计机构负责人的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
第十三条出纳岗位的特殊规定出纳岗位的工作人员不得兼任会计稽核、会计档案保管和收费用、债券债务账目的登记工作。
出纳岗位工作职责：1、在收、付款之前要核对收付款金额是否与有关凭证（如计价单、发票）金额相符2、核对凭证是否有抬头，统一编号，店印，地址及应交税金与税法相符。
3、根据会计部门编制总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记转移。
4、所有现金支出凭证应该认真审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印签是否相符，如有疑问应应先查询清楚后始能支付。
5、出纳人员对所经管的支票等结算票据的购买、领用等都要逐笔逐项进行登记，确保其安全。
6、出纳人员对各项货款及其费用的支付，应将支票或现金交付实际收款人，因特殊原因需要代领的，需经总经理同意。
7、公司的一切支付，应以妥善处理的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。
第十四条财务软件的内部控制制度1、对计算机上机操作密码要严格管理，严禁未经授权人员操作会计软件。
不得将操作密码透露他人，如有特殊情况，应当在事后及时更换密码。
2、会计电算化统的维护和开发岗位人员不得从事前台会计帐务处理系统的操作。
3、每月的会计资料应于次月十号前进行备份，并妥善保管。
4、财务软件设备由财务部统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不使用，特殊情况确需使用时，应经财务部主任批准后，在不影响会计电算化正常工情况下进行。
第十五条财务监督的内部牵制制度1、公司各生产单位和经营部门必须接受国家审计、财政、税务、物价等部门的财务监督，并建立严格的内部监督制度。
2、公司会计人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权，严格按规定的程序办理财务会计业务，对各项会计业务的真实性、合法性负责。
会计人员要严格审核各项财务收支业务，对违反国家财经法规的事项，有权拒绝,不予办理，向公司领导反映。
3、接受公司董事会、监事会和职工代表大会的监督。
监事会负责检查公司财务，对董事和经理执行公司职务时违反法律法规或者公司章程的行为进行监督。
公司财务部及时准确向董事会、财务总监提供报表，并认真履行对全公司经济活动进行监督的职能。