纳税人风险自查报告
税务自查报告（优秀范文五篇）
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第一篇：自查报告注意事项（一）明确报告出自何种角度，必须站在乡政府的高度来写，行文语气、叙述方式要适合当地政府的角色。
（二）报告中的文字表述要实事求是，既要肯定成绩，又不能虚报浮夸，凡是用数据来说明的事项，数据必须真实准确。
（三）报告撰写过程中，以上行公文体裁(报告)，把握客观性、陈述性叙述。
文字要简练，避免重复，用语要准确，切忌词不达意，文字冗长。
（四）作为汇报材料，在会议中领导使用的文稿，可不写称谓和落款，正式上报的方向可根据相关要求决定是否添加称谓和落款以及正、副标题、报告人单位及职务等。
第二篇：税收自查报告为了推进税收执法责任制，进一步完善税收执法管理信息系统，落实税收执法责任制，积极利用总局综合数据分析平台开展执法督察，充分发挥督察内审监督作用，提高监督效能，现将税收执法情况分析报告如下：一、税收执法督察：(一)深刻认识税收执法督查的作用1、税收执法督察是规范税收执法行为的必然要求税收执法人员缘于知识、能力、经验的差异，在没有利用权力谋取私利的情况下，也会出现因对税法理解不同而造成执法行为不规范，不能准确体现税法立法宗旨的情况。
这种情况的大量存在，必然制约依法治税水平的提高。
要避免这种情况的出现，一方面需要加强思想政治和职业道德教育，提高税收执法人员的思想政治素质，使其自觉抵抗税收权力诱惑，自觉加强业务修养，提高税收执法水平;另一方面则必须要加大执法督察的力度，严格责任追究，在限度遏制并消除税收执法人员的税收腐败和过错的同时，迫使他们不断提高业务水平，约束自己行为，规范执法，以适应日益发展的税收执法需要。
2、税收执法督察是提高征管质量的有力保障税收征管与规范执法密切相关，只有税收执法规范，执法人员都能按照税收法律法规和规章制度办事，税收征管质量才能真正得到提高。
自查报告范文精选：税务风险自查报告范文
税务风险自查报告范文【篇一：税务风险自查报告范文】根据*地税直查(20xx)XX号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于XX年7月14日-17日针对企业所得税进行自查。
目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。
二、自查工作的原则1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司XX至XX年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。
2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。
我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。
三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司XX年―XX年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。
但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。
通过此次自查，我公司XX年―XX年应补缴企业所得税14，096、18元;其中：XX年应补缴企业所得税4，580、76元;XX年应补缴企业所得税8，515、42元。
具体情况如下：1、20xx年度我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司XX年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【XX】084号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。
企业税务风险自查报告
企业税务风险自查报告为了确保企业在税务方面符合国家相关法律法规，避免不必要的税务风险与税务诉讼，企业需要进行税务风险自查，及时发现和解决存在的税务问题。
为此，企业需对其财务状况进行审查，制定严格的财务管理制度和会计准则，保证企业税务合规。
一、自查目的1. 发现税务风险隐患企业税务风险主要来源于企业自身管理不规范、税收政策法规不合规以及税务专业知识不足等因素。
自查能够帮助企业发现税务风险隐患，并及时解决，避免税务部门的处罚。
2. 规避税务风险自查工作可以帮助企业发现未被发现的问题。
如果企业存在不合规行为，未被及时发现并加以纠正，将对企业经营带来重大风险，企业经济负担将大大增加。
自查能够帮助企业规避税务风险，降低企业经济负担。
3. 提高企业管理水平通过自查工作，企业财务人员的税务技能和税务风险意识将得到提高。
这有利于提升企业的管理水平和缩小与外部事实税务风险的距离。
二、自查流程1. 自查对象的确定自查的对象是企业的财务事务和会计准则，应根据企业规模和财务管理体系不同而异。
对于小规模企业，重点监管财务收支、固定资产及经济业务。
2. 自查标准的制定根据企业的实际情况和税务政策法规，制定包括几个方面的自查标准：一是收入缴纳情况，包括合规价值和劳务分步缴纳情况；二是成本缴纳情况，包括合规的生产耗材和厂房定额，存货盘点规定等等；三是资产缴纳情况，包括合规的固定资产录元和资产让渡，资产折旧和减值准备的处理等等；四是其他缴纳情况，包括企业的增值税普通发票、专用发票、税收缴纳等等。
3. 自查方法的选择自查可以采用单人自查和团队自查两种方法。
具体实施时，可以根据企业的具体情况和需要来确定自查方法。
一般采用内部人员自查和外部专家抽查的方式。
4. 自查完成后的工作自查完成后，企业应根据自查发现的问题及时制定解决方案，并采取相应的措施，避免类似问题再次发生。
同时，应与税务部门进行交流和沟通，及时报告并申报整改的情况。
三、自查1.税务合规自查企业应根据国家相关税收政策法规对其税务合规情况进行全面检查，重点关注以下几个方面：1.1 税金金额企业要核实自身的税收情况，如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城建税、房产税及土地使用税等，包括确定其缴纳方式以及确定其各税种的合规性；1.2 收集发票企业所有发票以及进项发票应及时收集，并对其真实性和合法性进行核查；1.3 报税时限企业应按规定及时进行申报、汇缴税款，并按时报送各种报告表据，防止因错过机会而导致罚款。
纳税人自查报告范文
纳税人自查报告范文
尊敬的税务局：
我是某公司的法人代表，根据我公司的纳税义务，我在此提交
纳税人自查报告。
首先，我公司的纳税申报情况如下：
1.增值税：2019年应税销售额为200万元，销项税额为36万元，进项税额为23万元，应纳税额为13万元，实际纳税额为14万元，存在少纳税1万元，已补缴并缴纳了滞纳金。
2.所得税：2019年实际销售利润为30万元，应纳所得税为7.5
万元，实际纳税额为7.5万元，申报情况无误。
3.其他税费：2019年没有其他应纳税费。
以上是我公司在2019年的纳税情况，特此报告。
其次，我公司的税务政策遵从情况如下：
1.税法遵从性：我公司已全面执行《中华人民共和国税收法律》及相关法规，保证企业纳税合法合规。
2.发票管理：我公司建立了规范的发票管理制度，每一张发票
都严格按照国家规定的开具流程。
3.清晰记录：我公司建立了严格的账簿管理制度，清晰、准确
地记录了公司纳税情况。
最后，我公司在2020年的纳税计划如下：
1.增值税：预计应税销售额为250万元，销项税额为45万元，
预计进项税额为30万元，应纳税额为15万元，将按时足额缴纳
税款。
2.所得税：预计2020年实际销售利润为40万元左右，应纳所
得税为10万元左右，将按时足额缴纳税款。
3.其他税费：预计2020年没有其他应纳税费。
以上是我公司自查报告，如有任何问题，请及时告知并指导我们进行改正和整改。
此致
敬礼
某公司法人代表
2020年X月X日。
企业税收风险自查报告
企业税收风险自查报告尊敬的税务机关：您好！为了加强企业税务管理，规范纳税行为，防范税收风险，我司根据相关税收法律法规和税务机关的要求，对本企业的税收情况进行了全面、深入的自查。
现将自查情况报告如下：一、企业基本情况我司成立于_____年，注册地址为_____，法定代表人_____，注册资本_____万元，经营范围包括_____等。
企业所得税征收方式为_____，增值税纳税人类型为_____。
二、税收政策执行情况1、增值税方面销项税额：我司认真核对了销售收入的确认和增值税销项税额的计算，确保按照税法规定及时、准确地计提销项税额。
经自查，不存在未及时确认销售收入或少计销项税额的情况。
进项税额：对进项税额的抵扣进行了严格审查，确保取得的增值税专用发票真实、合法、有效，不存在违规抵扣进项税额的情况。
同时，对用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或应税劳务，已按照规定做进项税额转出处理。
2、企业所得税方面收入确认：按照企业所得税法的规定，准确确认了各项收入，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等，不存在少计或延迟确认收入的情况。
成本费用扣除：对成本费用的列支进行了逐一核实，确保符合税法规定的扣除标准和范围。
重点审查了工资薪金支出、业务招待费、广告费和业务宣传费、资产折旧和摊销等项目，不存在超标准扣除或未按规定扣除的情况。
税收优惠政策：认真梳理了企业所享受的税收优惠政策，如小型微利企业优惠、高新技术企业优惠等，确保符合相关政策的规定和条件，并按照要求进行了备案和申报。
三、税务申报与缴纳情况1、我司严格按照税法规定的期限和要求进行纳税申报，按时报送了增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等各项税费的申报表和相关财务报表。
2、对于应纳税款，我司均按时足额缴纳，不存在欠税、偷税、漏税等情况。
同时，认真核对了税款计算的准确性，确保缴纳的税款金额无误。
纳税自查报告
纳税自查报告一、背景介绍纳税自查报告是企业或个人在纳税期间对自身纳税情况进行全面自查并形成的一份报告。
通过自查报告，纳税人可以及时发现和纠正自身存在的税收违法行为或税收风险，确保纳税合规，避免不必要的税收风险和罚款。
二、自查内容1. 纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、注册地址、联系方式等基本信息。
2. 纳税申报情况：对纳税申报表进行核对，确保纳税申报的准确性和完整性。
3. 纳税缴款情况：核对纳税缴款凭证，确保纳税款项的及时缴纳和准确性。
4. 税收优惠政策的合规性：核对企业是否符合享受税收优惠政策的条件，确保优惠政策的合规性。
5. 税务登记情况：核对企业的税务登记证件是否齐全、有效，确保税务登记的合规性。
6. 发票管理情况：核对企业的发票开具、领用、使用等情况，确保发票管理的合规性。
7. 资产、负债和收支情况：核对企业的资产、负债和收支情况，确保财务数据的准确性和真实性。
8. 其他涉税事项：根据实际情况，对其他涉税事项进行自查，如税务稽查、税务争议等。
三、自查方法1. 资料核对：将企业的纳税相关资料与实际情况进行核对，确保数据的准确性。
2. 系统检查：利用税务部门提供的纳税申报系统或税务管理系统，对企业的纳税申报情况进行检查。
3. 内部审计：组织内部审计人员对企业的财务数据和纳税情况进行审计，发现问题并提出改进意见。
4. 外部咨询：可以请专业的税务咨询机构或会计师事务所对企业的纳税情况进行咨询和审计。
四、自查报告的编写1. 报告格式：自查报告应采用规范的报告格式，包括封面、目录、正文、附录等部分。
2. 报告内容：报告应包括企业基本信息、自查内容、自查方法、自查结果、问题发现和整改措施等内容。
3. 报告语言：报告语言应准确、简明扼要，避免使用模糊不清或含糊其辞的词语。
4. 报告附件：报告中可以附上相关的核对资料、审计报告、纳税申报表等附件，以便税务部门核查。
五、自查报告的意义1. 发现问题：通过自查报告，纳税人可以及时发现自身存在的税收违法行为或税收风险，避免不必要的税务纠纷和罚款。
纳税自查报告
纳税自查报告【通用5篇】纳税人名称：xxxx有限公司报送时间：2023年 06月 14 日图片已关闭显示，图片已关闭显示，纳税人（公章）：法人代表签章：经办人：填写说明：1、本文书适用于纳税人对纳税义务执行状况进展自查时填用。
2、纳税人名称：填写税务登记证上的纳税人名称。
3、纳税人识别名：填写税务登记证上的纳税人识别名。
4、法人代表：填写法人代表名称。
5、办税人员：填写办税人员名称。
6、自查类型：纳税评估自查、预警比对自查、补提税金自查、两税比对自查、专项检查自查、其他自查。
7、自查状况报告：填写自查状况，可以添加附页。
8、自查应补税状况：填写自查应补税状况。
主要包括：税种名称、征收品目、自查补缴税款所属期限、应补缴税款的金额。
9、调帐记录：填写自查问题帐簿调整状况。
10、此报告一式三份，税务机关两份，纳税人留存一份。
11、此报告请于年月日前报送至邹平县地方税务局稽查局综合科。
____税务自查报告篇二某某国税局：我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为便利面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。
注册资金____万元。
我公司于____年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等局部，遵守企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报依照要求同一进展网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。
我公司每一年都聘请某税务师事务所的职员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进展核实检查并出具报告，现将我公司的自查状况汇报以下：我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实正值的，没有开票单位与收款单位不全都或票面所记载货物与实际进库货物不全都的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实正值的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额；没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额；没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；不存在以开票方与承运方不全都的运输发票抵扣进项；不存在以工程填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等状况。
纳税自查报告
纳税自查报告随着税务管理的日益规范，纳税自查成为了企业和个人纳税人必须要面对和完成的一项重要工作。
纳税自查是指纳税人根据税务部门的要求，对其纳税情况进行自我核查和检查的过程。
通过纳税自查，纳税人可以及时发现自身在税务方面存在的问题，及时进行整改，并保证税务申报的准确性和合法性。
本报告将重点介绍纳税自查的目的、流程和注意事项。
一、纳税自查的目的纳税自查的目的是为了确保纳税人的税务申报和缴纳工作符合法律法规的规定，减少税务风险，保证纳税人享有相应的税收优惠政策和合法权益。
主要目的包括：1. 自我核查：纳税自查是纳税人主动查找自身纳税存在的问题和风险的过程，可以帮助纳税人及时发现并解决税务问题，减少可能的税务风险和纳税争议。
2. 合规申报：通过纳税自查，纳税人可以确保自己的税务申报工作符合税法的规定，减少因错误申报而导致的税务纠纷和增加的税务成本。
3. 减税优惠：纳税自查可以帮助纳税人发现自身符合税收优惠政策的条件，及时认定减免税等优惠措施，帮助企业和个人减轻税收负担，增加税收优惠额度。
二、纳税自查的流程纳税自查分为三个主要的步骤：准备工作、核查和整改、报告填写。
1. 准备工作：纳税人在进行自查前，需要准备好相关的纳税文件和资料，包括纳税申报表、纳税发票、账簿和财务报表等。
同时，纳税人还需要对自身纳税政策和法规进行了解，为自查做好充分准备。
2. 核查和整改：在核查阶段，纳税人需要对自身的纳税情况进行详细的核查，包括纳税义务的履行、收入和开支的记录、税务申报的准确性等。
如果发现问题和错误，纳税人需要及时进行整改，确保税务申报的准确和合规。
3. 报告填写：在自查结束后，纳税人需要根据税务部门的要求填写纳税自查报告。
报告需要详细地记录自查的过程和结果，包括出现的问题、整改的措施和结果等。
报告应当真实准确，不得隐瞒或虚假记录。
三、纳税自查的注意事项在进行纳税自查过程中，纳税人需要注意以下几个方面：1. 守法合规：纳税人在进行纳税自查时，需要始终以守法合规为前提，遵循税法的规定和要求，不得有任何的违法行为。
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篇一：涉税风险自查报告
税务自查报告根据*地税直查（20XX）20XX号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所
得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税
务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20XX 年7月13日－17日针对企业所得税进
行自查。
目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：
一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为20XX至20XX年度的企业所得税的缴纳情况。
二、自查工作的原则
1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20XX至20XX年度
在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。
2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。
我公司结合实际情况，进行
认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管
理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。
三、自查结果
经过为期一周的自查工作，我公司20XX年—20XX年税务工作基本遵守国家相关税收及
会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。
但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照
权责发生制的原则按
年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计
入应纳税所得额等。
通过此次自查，我公司20XX年—20XX年应补缴企业所得税13,096.18
元；其中：20XX年应补缴企业所得税4,580.76元；20XX 年应补缴企业所得税8,515.42元。
具体情况如下:
1、20XX年度
我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10元，应补缴企业所得税
额4,580.76元，具体调增事项明细如下：项目金额
未按照权责发生制原则分摊所属费用13,881.10调增应纳税所得额小计13,881.10应补缴企业所得税4,580.76 （1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20XX年未按照
权责发生制的原则分摊所属费用13,881.10元，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发
[2000]084号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应
纳税所得额，调增应纳税所得额13,881.10元。
2、20XX 年度
我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计
入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061.67元，应补缴企
业所得税额8,515.42元，具体调增事项明细如下：项目金额
购买无形资产直接费用化14,061.67无须支付的应付款项20,000.00调增应纳税所得额小计34,061.67应补缴企业
所得税8,515.42
（1）购买无形资产直接费用化：我公司20XX年11月购入财务软件14,300.00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发
[2000]084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14,061.67
元。
（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20XX年应付莱思软
件公司20,000.00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直
函[20XX]89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规
定，应调增应纳税所得额20,000.00元。
附件：企业纳税情况自查表*省服务有限公司
20XX年7月18日篇二：税务风险防范与企业自查如何应对税务风险防范与企业自查如何应对企业自查技巧与原
则
每年3月份开始到12月份,税务都会要求对上一年度税负异常的企业展开自查或进行纳
税评估,如果企业平时没有注意控制税负或者税负过低,恭喜你,已经被纳入自查范围了!税局开展的企业自查最主
要目的是完成税款入库任务。
那么多少金额合适呢？这里没有一个具体的标准，据说有些地方稽查局内部有不成文的规定，就是企业报的自查数一般不得少于该企业上一年度纳税总额的1.5%。
1.5%的数字也符
合统计学原理。
比如20XX年全国税收收入完成54218亿元，其中稽查局查补入库的税款是
513亿元，占0.94%，考虑到20XX年稽查任务增加了一倍，把比例提高到1.5%是有道理的。
或者你参照你所属行业的税负率平均数再偏上一点作为你需要补税的指标数。
大多数企业老板一直指示或要求会计税负不能做高，会计在老板压力下，税负做到极低。
糊涂财税一个学员，公司年营业额1个亿，老板给财务下的指标，全年纳税不能超过30万，
税负能不异常吗？
若不是老板或会计不懂税负原理或者不懂控制税负，企业一般也不会故意留着一块税不
交，导致税负过低，税负过低，每年自查一定少不了查你，而一旦要求你自查了，不补税是
很难过关的，最后还是会被补税，还会增加被加收滞纳金的风险。
所以，建议平时还是需要控制税负，造行业水平范围内，这样，一般不会被要求自查。
一旦被税局要求自查，绝大部分企业都要老老实实的自查，自查即是税局给企业自。