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财务指标比较分析表Excel模板
财务指标比较分析表
财务 结构 偿债
能力 经营
能力 获利
能力
指标 股东权益比率 资本保值增值率 负债比率 流动比率 速动比率 存货周转率 应收帐款周转率 总资产周转率 销售利润率 全部资产报酬率 资本收益率
单位
计算公式
××年 ××年
％ 股东权益/期末总资产
13.59 -20.1
％ 期末股东权益/期初股东权益
财务指标比较分析表
财务 结构 偿债
能力 经营
能力 获利
能力
指标 股东权益比率 资本保值增值率 负债比率 流动比率 速动比率 存货周转率 应收帐款周转率 总资产周转率 销售利润率 全部资产报酬率 资本收益率
单位
计算公式
××年 ××年
％ 股东权益/期末总资产
13.59 -20.1
％ 期末股东权益/期初股东权益
％ 销售利润/销售收入
13.17 12.87
％ (税后利润+利息支出)/总资产平均余额 -21 -23.4
％ 净利润/实收资本平均额
-84.22 -61.66
××年 -82.45 276.97 179.79 25.69 14.69
0.77 0.12 0.11 -72.16 -34.66 -负债总额/资产总额
85.04 117.8
％ 流动资产/流动负债
66.32 45.09
％ (流动资产-存货)/流动负债
51.29 31.89
次/年 销货成本/存货平均余额
1.14 0.79
次/年 销售收入/应收帐款平均余额
0.52 0.35
次/年 销售收入/总资产平均余额
0.23 0.22
％ 销售利润/销售收入
13.17 12.87
财务 结构 偿债
能力 经营
能力 获利
能力
指标 股东权益比率 资本保值增值率 负债比率 流动比率 速动比率 存货周转率 应收帐款周转率 总资产周转率 销售利润率 全部资产报酬率 资本收益率
单位
计算公式
××年 ××年
％ 股东权益/期末总资产
13.59 -20.1
％ 期末股东权益/期初股东权益
财务指标比较分析表
财务 结构 偿债
能力 经营
能力 获利
能力
指标 股东权益比率 资本保值增值率 负债比率 流动比率 速动比率 存货周转率 应收帐款周转率 总资产周转率 销售利润率 全部资产报酬率 资本收益率
单位
计算公式
××年 ××年
％ 股东权益/期末总资产
13.59 -20.1
％ 期末股东权益/期初股东权益
％ 销售利润/销售收入
13.17 12.87
％ (税后利润+利息支出)/总资产平均余额 -21 -23.4
％ 净利润/实收资本平均额
-84.22 -61.66
××年 -82.45 276.97 179.79 25.69 14.69
0.77 0.12 0.11 -72.16 -34.66 -负债总额/资产总额
85.04 117.8
％ 流动资产/流动负债
66.32 45.09
％ (流动资产-存货)/流动负债
51.29 31.89
次/年 销货成本/存货平均余额
1.14 0.79
次/年 销售收入/应收帐款平均余额
0.52 0.35
次/年 销售收入/总资产平均余额
0.23 0.22
％ 销售利润/销售收入
13.17 12.87
主要财务比率分析表格式
%
%
（3）长期资金对固定资产比率
%
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C获利能力分析：
（1）销货增加率
%
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%
%
（2）销货获利率
%
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（3）净值获利率
%ห้องสมุดไป่ตู้
%
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（4）资产获利率
%
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（5）财务费用率
%
%
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%
D经营管理分析：
（1）存货周期率
次（天）
次（天）
次（天）
次（天）
（2）总资产周转率
次（天）
次（天）
次（天）
次（天）
（3）固定资产周转率
主要财务比率分析表格式
主要财务比率分析表
项目
年
年
年
年同业平均比率
A偿债能力分析：
（1）流动比率
%
%
%
%
（2）速动比率
%
%
%
%
（3）应收款项周转率
次（天）
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（4）应付款项周转率
次（天）
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B资本结构分析：
（1）负俩款净值比率
%
%
%
%
（2）净值对固定资产比率
%
%
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（3）长期资金对固定资产比率
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C获利能力分析：
（1）销货增加率
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（2）销货获利率
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（3）净值获利率
%ห้องสมุดไป่ตู้
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（4）资产获利率
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（5）财务费用率
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D经营管理分析：
（1）存货周期率
次（天）
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（2）总资产周转率
次（天）
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（3）固定资产周转率
主要财务比率分析表格式
主要财务比率分析表
项目
年
年
年
年同业平均比率
A偿债能力分析：
（1）流动比率
%
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（2）速动比率
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（3）应收款项周转率
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（4）应付款项周转率
次（天）
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B资本结构分析：
（1）负俩款净值比率
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（2）净值对固定资产比率
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次（天）
次（天）
财务比率分析表
力 29 30 31 32 33 34 35 四 、 36 37 38 力 39 40 41 合综 比 率 单 格 入 42 43 基本每股收益 每股收益 每股股利 市盈率 每股净资产 营业收入增长率 资本保值增值率 资本积累率 总资产增长率 营业利润增长率 技术投入比率
营业收入三年平均增长率
0.00
（本年营业收入÷三年前收入）开3次方-1
本年收入，3年前的收入
130 140 权益乘数=资产总额÷所有者权益总额 =1/（1-资产负债率）
100 100
（年末所有者权益总额÷三年年 末所有者权益总额）开3次方-1 净资产收益率=总资产净利率.权 益乘数=营业净利率.总资产周转 年度折旧额÷固定资产原值
9.14% 11.87% 见单独表格
资本三年平均增长率
杜邦分析
资产综合 率
（计算公式） 8
说明
流动资产÷流动负债 下限100%.200%适当 (货币资金+交易性金融资产+应收 账款+应收票据)÷流动负债 100%适当,小于100，风险大
年经营现金净流量÷年末流动负债
负债总额÷资产总额 负债总额÷所有者权益 或有负债÷所有者权益 息税前利润总额÷利息支出 带息负债÷负债总额
高，好 高，好 高，好 高，好
资本溢价
归属于普通股股东的当期净利润/ 当期发生在外普通股的加权数 净利润÷普通股平均股数 普通股股利总额÷年末普通股股 数 普通股每股市价÷普通股每股收 益 年末股东权益÷年末普通股总数
（本年营业收入-上年收入）/上年收入 高，好
扣除客观因素后年末所有者权益 ÷年初所有者权益 本年所有者权益增长额÷年初所 有者权益，亦可上述-1 本年总资产增长额÷年初资产总 额， 本年营业利润增长额÷上年营业 利润总额， 本年科技支出÷本年营业收入净 额
客户财务比率计算表[1].2xls
![客户财务比率计算表[1].2xls](https://img.taocdn.com/s3/m/647bd1f74693daef5ef73dd0.png)
计算工式
负债总额/资产总额×100％ 流动资产/流动负债×100％ （流动资产－存货）/流动负债×100％ （利润总额＋利息支出）/利息支出 净利润/（期初净资产总额＋期末净资 产总额）×2×100％ 利润总额/（期初资产总额＋期末资产 总额）×2×100％ （主营业务利润/主营业务收入净额）× 100％ 主营业务收入/（期初资产总额＋期末 资产总额）×2 主营业务收入/（期初流动资产总额＋ 期末流动资产总额）×2 主营业务成本/（期初存货总额＋期末 存货总额）×2 主营业务收入/（期初应收账款余额＋ 期末应收账款余额）×2 （本年主营业务收入－上年主营业务收 入）/上年主营业务收入×100％
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
44.44%
注：销售增长率、利润增长率为年度指标，本期财务数据为年末数据时， （本年利润总额－上年利润总额）/上年 才能计算出正确的结果。 主营业务收入×100％
黄色区域为非输入区
客户财务比率计算表
客户名称：泰安凯特塑料有限公司 单位：万元
项目
资产负债 率 偿 流动比率 债 能 速动比率 力 利息保障 倍数 净资产收 益率 盈 总资产利 利 润率 能 销售利润 力 率 总资产周 转率 流动资产 营 周转率 运 能 存货周转 率 力 应收账款 周转率 销售增长 成 率 长 能 利润增长 力 率
前三年 度
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DI/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
公司年度财务分析统计表
年度财务分析统计表
项
目
一、基本情况：产
销售收入
销售成本
费用总额
净利润
二、财务比率
资产结构
货币资金占总资产比例
流动资产占总资产比例
固定资产占总资产比例
无形资产占总资产比例
存货占流动资产比例
资产运营能力（次）
存货周转率
应收账款周转率
流动资产周转率
总资产周转率
偿债能力
资产负债率
流动比率
速动比率
获利能力
成本占收入比例
毛利率
净利率
成本费用利润率
总资产收益率
净资产收益率
年初数
××年××月××日 ××年××月××日
××年××月××日 ××年××月××日
月末数
全年增 增长比 长额 例
月末数
全年增 增长比 长额 例
月末数
全年增长 额
增长比 例
月末数
全年增 长额
增长比 例
项
目
一、基本情况：产
销售收入
销售成本
费用总额
净利润
二、财务比率
资产结构
货币资金占总资产比例
流动资产占总资产比例
固定资产占总资产比例
无形资产占总资产比例
存货占流动资产比例
资产运营能力（次）
存货周转率
应收账款周转率
流动资产周转率
总资产周转率
偿债能力
资产负债率
流动比率
速动比率
获利能力
成本占收入比例
毛利率
净利率
成本费用利润率
总资产收益率
净资产收益率
年初数
××年××月××日 ××年××月××日
××年××月××日 ××年××月××日
月末数
全年增 增长比 长额 例
月末数
全年增 增长比 长额 例
月末数
全年增长 额
增长比 例
月末数
全年增 长额
增长比 例
财务比率分析表
财务比率分析表
项
目
年
财务 结构
负债占资产比率 长期资金占固定资产比率
偿债 能力
流动比率 速动比率 利息保障倍数
应收款项周转率（次）
应收款项收现日数
经营能力
存货周转率（次） 平均售货日数
固定资产周转率（次）
总资产周转率（次）
资产报酬率（%）
股东权益报酬率（%）
获利 能力
占实收资本 营业利益 比率（%） 税前纯益
纯益率（%）
每股盈余（ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ）
现金 流量
现金流量比率（%） 现金流量允当比率（%） 现金再投资比率（%）
最近五年度财务资料
年
年
本EXCEL模板由稻壳儿-休必得设计，仅供稻壳儿销售，如有盗版，必追究责任。
五年度财务资料
年
年
项
目
年
财务 结构
负债占资产比率 长期资金占固定资产比率
偿债 能力
流动比率 速动比率 利息保障倍数
应收款项周转率（次）
应收款项收现日数
经营能力
存货周转率（次） 平均售货日数
固定资产周转率（次）
总资产周转率（次）
资产报酬率（%）
股东权益报酬率（%）
获利 能力
占实收资本 营业利益 比率（%） 税前纯益
纯益率（%）
每股盈余（ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ）
现金 流量
现金流量比率（%） 现金流量允当比率（%） 现金再投资比率（%）
最近五年度财务资料
年
年
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五年度财务资料
年
年
公司财务比率分析一览表
=净利润/期末发行在外的年末普通股总数
衡量上市公司盈利能力最重要的财务指标，它反映普通股的获利水平。
注意：1）每股收益不反映股票所含有的风险；（2）不同股票的每一股在经济上不等量，它们所含有的净资产和市价不同，即换取每股收益的投入量不同，限制了公司间每股收益的比较；（3）每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策。
1.转换升水＝可转换证券的市场价格－可转换证券的转换价值
2.转换贴水＝可转换证券的转换价值－可转换证券的市场价格
股票
零增长模型
股票内在价值=未来每期每股股息/到期收益率
优先股内在价值用零增长模型。
不变增长模型
股票内在价值=第一期股息/(必要收益率-股息增长率)
可变增长模型
二元、三元增长模型
主要采取试错法来计算内部收益率k*
从长期偿债能力来讲，有形资产净值债务率越低越好。
已获利息倍数
已获利息倍数
=息税前利润/利息费用（倍）或公司经营业务收益/利息费用
该指标衡量付借款利息的能力，也称利息保障倍数。
其它影响长期偿债能力的因素
长期租赁，担保责任，或有项目等。
盈利能力
营利净利率
营利净利率
=净利润/营业收入
反映每一元营业收入带来的净利润的多少，表示营业收入的收入水平。
=营业收入/平均资产总额(次)
总资产周转率反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强。公司可以通过薄利多销的方法加速资产的周转，带来利润绝对额的增加。
长期偿债能力
主要指负债比率，即公司偿付到期长期债务的能力，通常以反映债务与资产、净资产的关系的负债比率来衡量。
资产负债率
资产负债率
=负债总额/资产总额
又称举债经营比率
衡量上市公司盈利能力最重要的财务指标，它反映普通股的获利水平。
注意：1）每股收益不反映股票所含有的风险；（2）不同股票的每一股在经济上不等量，它们所含有的净资产和市价不同，即换取每股收益的投入量不同，限制了公司间每股收益的比较；（3）每股收益多，不一定意味着多分红，还要看公司的股利分配政策。
1.转换升水＝可转换证券的市场价格－可转换证券的转换价值
2.转换贴水＝可转换证券的转换价值－可转换证券的市场价格
股票
零增长模型
股票内在价值=未来每期每股股息/到期收益率
优先股内在价值用零增长模型。
不变增长模型
股票内在价值=第一期股息/(必要收益率-股息增长率)
可变增长模型
二元、三元增长模型
主要采取试错法来计算内部收益率k*
从长期偿债能力来讲，有形资产净值债务率越低越好。
已获利息倍数
已获利息倍数
=息税前利润/利息费用（倍）或公司经营业务收益/利息费用
该指标衡量付借款利息的能力，也称利息保障倍数。
其它影响长期偿债能力的因素
长期租赁，担保责任，或有项目等。
盈利能力
营利净利率
营利净利率
=净利润/营业收入
反映每一元营业收入带来的净利润的多少，表示营业收入的收入水平。
=营业收入/平均资产总额(次)
总资产周转率反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强。公司可以通过薄利多销的方法加速资产的周转，带来利润绝对额的增加。
长期偿债能力
主要指负债比率，即公司偿付到期长期债务的能力，通常以反映债务与资产、净资产的关系的负债比率来衡量。
资产负债率
资产负债率
=负债总额/资产总额
又称举债经营比率
比率分析表Excel图表模板
销售收入净额÷平均总资产
运 13 营业周期
存货周转天数+应收账款周转天数
能 14 存货周转天数
360÷（销售成本÷平均存货）
力 15 应收账款周转天数
360÷（销售收入÷平均应收账款）
偿 16 资产负债率
负债总额÷资产总额
付 17 现金流动负债比率
经营现金净流入÷流动负债
差异分析
单位：元 备注 用于杜邦分析
6 净资产收益率
净利润/平均净资产
能 7 资本保值增值率
期末所有者权益总额/期初所有者权益总额
8 核心业务利润占利润的比重 核心业务利润/利润总额
力 9 营运指数
经营现金净流量÷经营所得现金
10 销售营业现金流入比率
销售商品产生现金流入量÷销售收入净额
11 资金分析表
编报单位名称： 项目 序号
比率
计算公式
统计期间： 上年同期 本年实际 变动率
1 销售净利率
净利润/销售收入净额
2 营业利润率
息税前营业利润÷销售收入净额
获 3 核心业务利润率
核心业务息税前营业利润/核心业务销售收入净额
4 成本费用利润率
营业利润÷成本费用总额
利 5 总资产报酬率
净利润÷平均总资产
用于杜邦分析
用于杜邦分析 用于杜邦分析
成 18 销售增长率 长 19 净利润增长率 性 20 资本积累率
（本期销售收入－上期销售收入）÷上期销售收入 （本期净利润额－上期净利润额）÷上期净利润额 本年所有者权益增长额÷年初所有者权益
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
5、存货周转率 6、营业周期 五、现金流量分析 1、经营活动净现金比率1 2、经营活动净现金比率2 3、净利润现金保证比率
销货成本/存货平均余额 应收账款周转天数+存货周转天数
经营活动净现金流量/流动负债 经营活动净现金流量/负债总额 经营活动净现金流量/净利润
4、销售收入现金回收比率 经营活动净现金流量/销售收入
财务比率表
年 月 日 编制单位： 单位:元
指标名称
一、获利能力分析 1、长期资本报酬率 2、资 6、营业利润率 7、销售净利率
指标说明
分子数值 分母数值 上年数 分子数值 分母数值 本年数 增减
结论
（利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+ 所有者权益平均值） 净利润/资本金总额 净利润/股东权益平均值 （利润总额+利息支出净额）/平均资产总值 毛利润/销售收入 （营业利润+利息支出净额）/销售收入 净利润/销售收入
3、有形净值债务比率负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产） 4、利息保障倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用
5、营运资金长期负债比率 （流动资产-流动负债）/长期负债 6、长期负债比率 四、资产管理效果分析 1、总资产周转率 2、固定资产周转率 3、流动资产周转率 4、应收账款周转率 产品销售收入净额/平均资产总额 产品销售收入净额/固定资产平均净值 产品销售成本净额/流动资产平均占用额 产品销售收入净额/应收账款平均余额 长期负债/负债总额
注： 流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。
营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财 8、成本费用利润率 务费用） 二、短期偿债能力分析 1、流动比率 流动资产/流动负债
2、速动比率 3、现金比率 三、长期偿债能力分析 1、资产负债比率 2、产权比率
速动资产/流动负债 （货币资金+有价证券）/流动负债
负债总额/资产总额 负债总额/所有者权益总额