支出审批程序及权限规定(1)
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
财务审批权限管理规定(5篇)
财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自____年____月____日起执行。
财务审批权限管理规定（2）是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。
较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。
2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。
机关支出审批管理制度
机关支出审批管理制度一、引言机关支出审批管理制度是指为规范和加强机关支出管理，提高资金使用效益，防止浪费和滥用资金等问题，制定的适用于机关支出审批管理的规章制度。
本制度旨在明确机关支出审批的流程、权限、责任及监督措施，确保机关资金使用的合法合规，有效节约财政资金，保障国家和人民的利益。
二、适用范围本制度适用于各级机关财务部门、行政部门和具有支出审批权限的机关单位。
具体包括但不限于：机关日常支出、项目资金支出、公务接待支出、差旅费报销、办公用品采购等相关支出的审批管理。
三、审批权限设置1. 财务部门财务部门具有机关支出审批的最高权限，需要对机关所有支出进行预算编制、审核和监督。
财务部门应当建立健全财务管理制度，明确资金的使用范围、流程和审批权限，加强对机关支出的监管和执法工作。
2. 行政部门行政部门负责制定机关支出审批管理制度，对专项支出进行审批，并依法处理相关事宜。
行政部门应当建立健全相关制度和档案管理，确保资金使用的合规性和透明度。
3. 机关单位机关单位根据需要，设立相应的支出审批权限，并明确审批流程和责任分工。
机关单位应当加强内部管理，严格执行相关规定，维护机关形象和财务安全。
四、审批流程1. 申请审批机关支出的申请人应当按规定填写申请表，注明支出事由、金额、用途及所属项目等相关信息，并附上申请资料和必要的证明材料。
申请人需经过初审批准后，方可进入审批程序。
2. 审批程序审批程序应当根据机关支出的性质、金额和风险程度，确定相应的审批流程和审批人员。
审批程序分为领导审批和专业审批两个阶段，确保审批的科学性和效率性。
3. 审批结果审批结果应当明确载明审批意见、审批人员、审批日期和相关法律依据。
对于涉及重大支出或存在争议性的审批，应当征求机关财务部门和行政部门的意见，并在审批文件中加以说明。
五、审批管理1. 审批监督机关支出审批应当实行“三重关”，即审批人员、监管人员和内审人员分别履行审批、监督和内审职责。
费用开支审批程序
费用开支管理及审批程序为了加强期间费用管理，节约开支，减少浪费，特制定本标准。
一、费用范围本制度所指费用为：邮电费、水电费、租赁费、运输费、业务费、业务宣传费、差旅费、办公费其他等期间费用。
二、审批权限所有费用最后审批权限只能是总经理签字。
三、审批程序1、所有费用均需由经办人、主管领导、执行经理签字后呈送总裁签字，可控费用由经办人、部门负责人、执行经理签字后呈送总经理签字，不可控费用由执行经理签字后呈总经理审核。
2、审批一般原则：A，先申请后执行；B：先审批后报销。
3、执行一般程序：A：部门申请费用项目B：执行经理复核C：总经理批准D：项目费用开支。
4、审批一般程序：A：出纳复核单据B：执行经理复核C：总经理签字D：出纳付款。
四、费用划分种类费用划分为：可控制费用和不可控制费用可控费用为：水电、邮电、运输、差旅费、办公费、业务费不可控费用为：租赁费、业务宣传费、行政费、事故费用、工资及其他合同费用划分标准为：该项费用是否能受部门控制管理为标准五、费用管理(一)不可控费用1、不可控费用总经理审批执行。
2、租赁费严格按照合同（有效合法合同）规定执行，执行后由总经理审核。
合同执行过程中，合同内容有变动的，合同经办人应提前通知出纳，出纳立即终止付款，经协商一致后，经总经理批准后才能付款。
有补充协议的根据有效的协议付款。
3、业务宣传费，应先由营销部制定宣传计划，经执行经理、总经理审核后对方签订协议或合同。
出纳根据合同要求付款，付款后呈总经理审核，若合同执行过程中出现争议，合同执行人(经办人)立即通知出纳终止付款，否则给企业带来的经济损失由合同经办人承担。
4、其他支付合同(如装修合同等)，若附有付款条件的(验收)，出纳应根据经办人等相关人员认定的手续付款，将付款依据和相关手续附在一起呈送总经理审核，手续不全或有争议的应先请示总经理后付款。
5、(1)业务费用接待工作有规定的，按接待工作规定中规定执行，报销时应先经总经理审核，然后报销；(2)需超支应提前通知总经理，同意扣方能办理，否则，超支金额自行承担，报销程序同5.(1)；(3)计划外，偶然性业务接待(年度应酬、临时应酬等)需书面或口头汇报总经理，经同意后方能办理，否则不予报销，报销程序同5.(1)。
【制度】财务审批流程及权限
【关键字】制度四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。
第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。
第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。
第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。
第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。
第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。
财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。
财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。
财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
财务审批流程及审核权限制度
财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。
二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。
适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。
三.内容遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。
若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。
（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。
（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。
B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。
C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。
（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。
B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。
（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必须预支的现金款项。
财务支出制度
财务支出制度财务支出制度（通用5篇）财务支出制度1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。
一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。
二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。
报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。
对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。
支出审批制度（5篇）
支出审批制度为规范财务管理，充分发挥财务核算、监督职能，最大程度发挥社会效益和经济效益，明确资金使用权限、职责和审批程序，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度，结合我院实际，特制订本制度。
一、总则1.严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经纪律。
医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度，各项开支均要符合国家规定的标准和范围。
2.严格执行经批准的支出计划。
严格按照批准的计划执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。
____节约支出，提高资金使用效益。
医院在支出管理中，要精打细算，厉行节约，____铺张浪费。
4.凡报销的商品、工程、服务等款项在____元以上的，须以转帐方式付款。
二、完善支出履行手续各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在____或有关凭证上签字，购置物品的需办理仓库验收入库手续，确保医院支出合法化、程序化。
三、借款审批制度职工因公外出办事，原则上不借现金。
确需借款的，由借款人填写借据，所在科室的第一负责人签字，财务科审核，经所属分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
要求及时报帐，自借款日起两个月必须还清所借款项，否则，财务科将从该借款人工资中扣还。
四、经常性支出审批程序1.邮电通讯费。
医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
2.业务招待费。
严格执行国家有关规定，坚持同城不招待原则，确需招待的，工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准，由办公室统一登记安排，承办科室负责报销。
招待时，须提供四单，即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐____。
结算时，由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核，经管办登记，分管院长签字确认，分管财务副院长、院长审批。
3.工资、卫生津贴。
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支出审批程序及权限规定
1目的
为规范经济业务支出的审批权限及程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,特制定本制度。
2适用范围
本公司各种经济业务支出。
3相关定义及支出分类
3.1“预付货款”指未收到对方货物或未接受对方劳务或服务而按合同预先支付款项，含货到票
未到的款项支付。
3.2“个人借支”指以个人名义向财务部申请的借款。
3.3“支付货款”指按合同规定支付货款。
3.4“报销核销”指借支销账、预付货款销账及个人借款还款等。
4支出分类
支出分类明细表
5支出审批权限规定
5.1公司各项经济业务的审批分为“业务办理审批”和“资金支付审批”两大类。
其中，“业务办
理审批”是指公司是否允许经济业务发生及办理的审批；“资金支付审批”是指公司是否安排货币资金支付的审批。
5.2业务办理审批（费用发生前申请）: 根据业务内容及限额分别由区域负责人、部门负责人、中
心总经理、总裁及董事会审批。
其中，公司的物资采购、固定资产购置、基建技改、对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，并到财务部办理备案。
根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表1.1及表1.2。
5.3资金支付审批（费用报销）: 根据公司实际情况，业务办理审批分为营销中心经办业务费用申
请审批及厂部经办业务费用申请审批，权限规定具体见表2.1及表2.2。
5.4表1.1、1.2、2.1及2.2中，审批流程上的最后一位审批人为批准人，列在其之前的审批人
则为审核人。
5.5经济业务审批中，经办人及审批人的责任如下:
业务经办人、部门经理对经济业务的真实性、合法性负责。
●审核人对经济业务的合法性、合规性及合理性负责。
●批准人对经济业务负有领导责任。
5.6财务审核时主要审查：
●货币资金预算。
●经济业务的办理审批手续是否齐全。
●经济业务是否合理、合法、合规。
●有关付款合同、协议。
●公司货币资金结存状况和总体安排。
●其他需综合考虑的情况。
5.7财务部负责人对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，以及有可能在经济上给公
司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，提请总裁处理。
5.8财务部协助财务中心总经理做好财务收支的审查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、
不完备的财务收支，有权不予受理。
6报账审批规定
6.1报账审批流程图
6.2部门经理指经办人的所属的部门第一负责人（即高级经理、经理或总监等职称），如果所在部
门既有高级经理又有经理，则审批程序由高级经理履行，经理如不需要履行审批程序，可向高级经理提供意见。
6.3中心总经理可以对部门经理的审核进行授权与责任划分，但授权与责任划分必须书面通知财
务部，同样财务部的授权也必须通知各相关部门。
6.4中心总经理本人的权限不能分拆但可以临时授权，同样也必须书面通知财务部，并在通知中
注明授权范围与授权期间，并且必须经过总裁批准。
6.5最终审批人发生的费用，不得自行签批。
中心总经理及其以下级别的，报请其上一级审批；
总裁发生的费用，由财务中心总经理与审计总监会签，具体见表2.2规定。
6.6报账部门在办理差旅费、咨询费、业务招待费、会议费等费用的报销凭证中，必须填列清楚
报账部门参与本次活动的最高级别人姓名，否则，视为无效，财务有权不予受理。
6.7报销凭单中，除财务审核可用个人私章外，其他各审核审批人一律不得使用个人私章签名，
否则，视同无效，财务有权不予受理。
6.8不得越权、越级审批，不得跨流程审批，必须逐级审批。
6.9财务复核的级别权限，由财务中心总经理决定并书面授权。
6.10书面授权除了送交财务部外,还须报总裁办公室及人力资源部备案。
7支付方式规定
7.1支付经办人必须在“支付审批单“上选定符合规定的支付手段。
7.2在不影响合同履行的情况下，原则上优先使用承兑汇票支付。
7.3电汇适合于跨省支付, 同城及本省支付原则上均采用网银划账。
7.4现金及支票的使用管理:
●省内单笔3000元（含）以上的对公支付以及单笔4000元（含）以上的对私支付均应采
用网银转账方式支付，不得使用支票。
●省内单笔3000元以下的对公支付以及单笔4000元以下对私支付，可以使用转账支票支
付。
交付时，可由业务经办人转交给收款方, 并索取盖有收款方公章的收款证明（如收款
方为个人的，则在收款证明中附上收款人个人有效身份证复印件）；也可由收款方凭盖有
收款方公章的收款证明（如收款方为个人的，则在收款证明中附上收款人个人有效身份
证复印件）到财务部领取。
●公司车队的年检、过桥费月票、维修费用、定期保养费的支付，可以使用转账支票。
●现金与现金支票只适合于1000元以下的支付及特殊情况下的紧急支付。
●个人费用报销原则上均在POS机上进行划账、不得使用现金或现金支票。
●辞职人员工资可以用现金或现金支票支付，但应尽可能使用POS划拨。
●支票必须加盖出纳名章、财务专用章及总裁名章。
其中，出纳名章由出纳保管, 财务专用
章由财务中心总经理保管，总裁名章由总裁或其指定专人保管。
●各级管理人员在审批“支付审批单”时，应严格把关，尽量降低支票的使用范围。
●财务部不允许签发远期支票、空白支票。
7.5外币付款规定：
●所有在中国境内的采购或费用,应以人民币作为付款货币，如必须使用外币付款的,应在采
购或费用申请时, 先取得财务中心总经理的批准。
●业务人员因公出境所报销的外币费用，按实际兑换价支付等值人民币，业务人员须提供
当时的汇价证明（如信用卡欠款单据、兑换店单据）作为参考，否则将以报销时的兑换
价计算。
●除经总裁特别审批, 以外币付款的进口采购业务需经过集团属下的进出口公司代办, 采
购申请及付款审批按表1.1、1.2、2.1、2.2相关的业务内容进行审核审批。
8核销时间规定
8.1差旅费用借支或代垫必须在回厂后三个工作日内核销完毕，遇节假日顺延。
8.2有合同的预付货款必须在合同规定的时间内核销，财务部负责跟进。
8.3无采购合同的预付货款必须在拿到有效、合法、足额的发票后三个工作日内核销完毕，遇节
假日顺延。
8.4除差旅费外的其它个人借款必须在事毕后的三个工作日内核销完毕，遇节假日顺延。
8.5财务部有责任定期清理借支、预付款，并及时书面通知当事人与当事人所在部门；超过一个
月未核销的借支、预付款，应书面通知当事人所在中心总经理，并有权要求对方合理说明，当事人有义务解释。
9支付审批单
9.1“支付审批单”一式两联，第一联为财务联，第二联为经办部门自留联。
9.2取消原有的“王老吉药业物料及加工费付款申请单”、“广州羊城药业股份有限公司—借（付、
汇）款通知单”与“支付证明单”，以“支付审批单”代替。
9.3“预付货款”或“个人借支”必须填写“核销日期”栏。
9.4“收款单位”、“收款人账号”、与“收款人开户行”必须详细填写且必须合法，如果是个人借
支与核销，则收款人即为个人与个人账号。
9.5“预算项目”栏填写该支出与预算对应的开支项目。
10核销
10.1“预付货款”与“个人借支”必须按规定的日期核销。
10.2核销必须有合法的发票，不合法或假发票必须不得核销。
10.3原货款支付流程中的SAP发票校验不变，但不需要填写发票号码明细，只需登记发票的汇总
支付金额即可，其它凭证作为记账的附件。
10.4“特殊费用”开支必须以附件的形式详细说明理由或取不到发票的原因。
11责任划分
11.1经办人员和报销人员应本着从俭和高效的原则，对其申请和报销的内容和用途负责，严禁谎
报用途套取资金、盲目立项、铺张浪费等行为。
违反公司规定，给公司造成实际损失时，相关责任人员应承担相应的责任。
11.2审批人根据其职责，权限和相应程序对支付单据的用途、金额、支付方式及所附经济合同或
相关证明的合法性、真实性、必要性进行审核并签字，并对其违规或失当的审批承担连带责任，对于不合理和不必要的开支应坚决予以纠正或取缔，严格履行审批职责。
相关审核部门未按照规定程序擅自越权审批或怠于行使职责，给公司造成实际损失时，公司应当追究相关责任人员的责任。
12说明及附表
12.1报账的其他具体要求，请按照《报账指引》执行。
12.2后附表格:
●表1.1 营销中心经办业务费用申请审批权限一览表
●表1.2 厂部经办业务费用申请审批权限一览表
●表2.1 营销经办费用报账审批权限一览表表
●表2.2 厂部经办业务费用报账审批权限一览表
表1.1 营销中心经办业务费用申请审批权限一览表
精选资料
精选资料
备注：财务中心总经理可视情况将相应的审核审批权书面授予相关人员。
精选资料
表1.2 厂部经办业务费用申请审批权限一览表
“财务复核”是指由财务部根据不同费用类别或金额，由不同的级别人员进行复核审批，具体级别权限由财务中心总经理决定并书面授权。
“财务复核”是指由财务部根据不同费用类别或金额，由不同的级别人员进行复核审批，具体级别权限由财务中心总经理决定并书面授权。