应收账款绩效考核拟稿
应收账款考核制度
应收账款考核制度一、前言应收账款是企业在业务活动中与客户形成的应收款项，对于企业的财务状况和运营能力具有重要影响。
为了更好地管理和控制应收账款，确保企业的资金流动和利润增长，建立一个科学合理的应收账款考核制度是至关重要的。
二、背景在日常业务中，对于应收账款的管理常常存在一些问题：客户的付款周期长、应收账款回款不及时、坏账的风险较高等等。
因此，通过建立应收账款考核制度，能够明确责任、规范流程、提高效率，从而更好地管理和控制应收账款。
三、考核目标1. 提高应收账款回款速度，减少坏账风险，确保企业的资金流动性。
2. 提升业务团队的应收账款管理水平，提高业务运营效果。
3. 确保应收账款的准确性和及时性，避免因账务错误导致费用损失。
四、考核内容1. 回款周期：衡量应收账款回款的速度，即从账期开始到收到款项的时间间隔。
回款周期越短，表示回款速度越快，对企业的现金流更有利。
2. 坏账率：反映坏账风险的指标，即未能从客户那里收回的坏账金额与应收账款总额的比例。
坏账率越低，说明企业的风险控制能力越强。
3. 准确性：检查应收账款的准确性，确保对客户款项的核对和结算正确无误。
4. 协调与沟通能力：评估业务团队与客户之间的协调能力和沟通水平，是否能够及时解决客户付款问题和争议。
五、考核指标和权重1. 回款周期：占总评分的40%。
2. 坏账率：占总评分的30%。
3. 准确性：占总评分的20%。
4. 协调与沟通能力：占总评分的10%。
注：具体指标和权重可根据企业实际情况进行调整。
六、考核流程1. 设定目标：企业应根据经营状况和市场环境，确定合理的考核目标和指标。
2. 数据收集：统计和分析各项指标的相关数据，并进行整理和核对，确保数据的准确性。
3. 考核评估：根据考核指标和权重，对各项数据进行评估，计算综合得分。
4. 结果分析：对考核结果进行分析和总结，找出问题和改进的方向。
5. 考核反馈：将考核结果及时反馈给相应的部门和个人，并与其进行沟通和解释。
JS公司应收账款回款绩效考核制度改进实施探讨
JS公司应收账款回款绩效考核制度改进实施探讨作者：吴珊珊来源：《现代营销·学苑版》2018年第01期摘要：企业应收账款常年高居不下是因为企业重销售轻回款的观念导致，所以企业应当建立一套有效的应收账款回款考核激励机制，提高责任人的催款积极性，从而提升应收账款的回款速度。
本文以JS公司为研究对象，对其应收款绩效考核制度的实施进行了具体分析，希望能够给予同类企业一些借鉴。
关键词：应收账款；回款；绩效考核JS电器营销有限公司成立于1999年3月，是由杭州金鱼电器集团有限公司、杭州金鱼电器营销有限公司等多方投资组建的独立核算法人实体，其前身为杭州松下家用电器有限公司西南大区。
赊销业务在公司业务中占据主导地位。
公司连续几年应收账款周转率低于同行业平均水平，其中一个非常重要的原因是由于公司制定的应收款业绩考核体系不健全，奖惩措施力度不够，事后考核不到位，导致应收账款规模过大，周转期长，回款速度慢。
一、原有绩效考核制度存在的问题公司每年末会提出下一年的销售总目标，并销售总目标下达给各片区，层层分解。
各片区会根据目标来制定事业计划，总部根据上表的销售计划来确定业绩和考核指标。
每季度末，总经理和部门高管会对各片区的业绩完成情况进行总结；每个年度末，公司要对全体员工进行绩效考核，考核依据就是员工自己撰写的培训总结、本年工作总结和下一年的工作计划。
公司员工根据本部门完成业绩和自身业绩完成情况进行考核，根据考核结果确定工资、奖金的数额，具体算法：员工年度绩效薪金=基本工资+奖金其中，奖金=个人业绩个人考核分数/120该业绩考核模式是以销售业绩完成的好坏为主导思想的，但存在的问题是在虽一定程度上能够将销售人员的积极性加以调动，但没有考虑资金回笼情况，如果有超期款，也没用对责任人提出经济上的处罚措施。
二、现有催款绩效考核制度的完善近两年，公司对原有制度进行了改进和调整，将款项回笼情况与业务员的绩效直接挂钩，在一定程度上提高了业务人员催款的积极性，取得了较好的效果。
应收账款考核制度
应收账款考核制度在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产。
然而，如果管理不善，应收账款可能会变成企业的负担，影响资金的流动性和经营效益。
为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本应收账款考核制度。
一、考核目的1、促进销售部门在扩大销售的同时，注重应收账款的回收，确保销售与收款的平衡。
2、明确各部门在应收账款管理中的职责，加强协作，提高工作效率。
3、激励员工积极参与应收账款的管理工作，降低坏账损失，保障企业的资金安全。
二、考核对象1、销售部门及销售人员2、财务部门相关人员3、其他与应收账款管理相关的部门和人员三、考核指标1、应收账款回收率计算公式：应收账款回收率＝（本期实际收回的应收账款／本期应收账款总额）× 100%考核标准：根据企业的实际情况和行业平均水平，设定合理的回收率目标，如 80%以上。
2、应收账款周转天数计算公式：应收账款周转天数＝ 360 ／（销售收入／平均应收账款余额）考核标准：一般来说，应收账款周转天数越短越好，行业不同标准有所差异，可参考同行业平均水平设定。
3、坏账率计算公式：坏账率＝（本期确认的坏账损失／本期应收账款总额）× 100%考核标准：严格控制坏账率在一定比例以内，如 5%以下。
4、客户信用评估准确率考核相关人员对客户信用评估的准确性，通过实际发生的坏账与信用评估结果的对比进行评估。
5、销售合同执行情况考核销售部门是否按照合同约定的收款条件和期限进行收款工作。
四、考核周期考核周期可以分为月度、季度和年度。
月度和季度考核主要用于及时发现问题并进行调整，年度考核用于综合评价和奖惩。
五、考核流程1、数据收集财务部门负责收集相关的应收账款数据，包括销售额、应收账款余额、回收金额、坏账损失等，并按照考核指标进行计算和统计。
2、考核评价由专门的考核小组（可包括财务、销售等部门的负责人）根据财务部门提供的数据，对考核对象进行评价。
评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
销售及应收款管理考核
销售及应收款管理考核责任划分：销售及应收账款管理涉及营销、财务两大系统，由总经理牵头，财务总监、营销总监、相关部门各负其责，具体如下：总经理：营销总监：（1）组织制定公司营销政策及市场布局、产品开发计划；（2）监督销售政策的实施；（3）落实营销各部门岗位责任，并指导、培训其工作；（4）参与销售预算编制与审核；（5）会同财务部考核各级人员的责任完成情况。
财务总监：营销中心、销售部、办事处：（1）组织市场调研；（2）建立市场资料库；（3）制定广告策略、设计制作宣传资料；（4）预测销售和销售费用，参与销售预算编制；（5）制定销售网点、片区、办事处管理规章；（6）落实网点、片区、办事处责任；（7）拓展销售网点和销售片区；（8）建立客户管理档案、信用审查、综合评估；（9）制定应收账款的管理方法、收账政策和收账策略；（10）培训营销人员做好销售及回款工作。
财务部：（1）对销售预算的审查、平衡、上报、下达；（2）检查销售费用计划的执行情况；（3）审批有关费用的支出；（4）组织应收账款、坏账损坏、坏账准备及销售收入、销售成本的核算；（5）对销售费用借款和报销进行审查核算；（6）及时核对各种账目，保证账账、账证、账实相符；（7）会同销售部预测、编制公司销售计划、市场开发和产品开发计划；（8）制定各种考核办法及各项指标；（9）对各部门的任务完成情况进行检查考核。
考核指标：销售及应收账款管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下：1．营销总监考核指标定性指标（1）营销各部的领导责任履行情况。
（2）营销队伍建设情况。
定量指标（1）产品销售收入计划完成率。
（2）合同任务交货率。
（3）市场占有率。
（4）销售费用率。
（5）销售费用水平升（降）速度。
（6）销售费用节约（浪费）额。
（7）应收账款周转率。
（8）存货周转率。
2．营销各部门考核指标定性指标：各项责任完成情况。
定量指标：（1）产品销售收入计划完成率。
（2）合同任务率货率。
应收账款的考核细则
应收账款的考核细则一、考核目的和背景应收账款是企业经营活动中不可避免的一项内容，对于企业的资金周转和运营能力具有重要影响。
为了确保公司应收账款的管理和控制，制定相应的考核细则是必要的。
本文旨在制定一套科学合理、操作实用的应收账款考核细则，促进企业对应收账款进行有效管理，提高企业资金使用效率和经营绩效。
二、考核范围和指标1.考核范围考核范围涵盖了企业的所有应收账款，包括销售应收账款、租赁应收账款、提供服务应收账款等。
2.考核指标（1）应收账款占总资产比例：衡量企业应收账款在总资产中的占比，反映了公司资本的有效利用程度。
公式：（销售应收账款+租赁应收账款+服务应收账款）/总资产（2）应收账款周转率：反映了企业应收账款的收回速度，增加企业资金周转速度，提高经营效率。
公式：销售收入/平均应收账款余额（3）坏账率：衡量企业应收账款的坏账风险，直接影响企业的盈利能力和现金流。
公式：坏账损失/年度实际销售收入（4）应收账款回款周期：反映了企业回收应收账款所需的平均时间，与公司的资金流动密切相关。
公式：平均账款收回时间/平均应收账款余额三、考核标准和权重分配1.考核标准根据公司的实际情况，制定相应的考核标准，可以参考其他同行业企业的平均水平或行业指标。
2.权重分配根据不同指标对企业的重要程度和影响程度，给予不同的权重。
可以综合考虑公司的战略目标、风险偏好和经营特点来进行权重分配。
四、考核流程和执行机制1.考核流程（1）设定考核周期：根据公司的实际情况设定考核周期，可以选择季度、半年或年度等。
（2）数据收集和整理：需要收集相关的应收账款数据，并进行整理和核对。
（3）指标计算和评估：根据考核指标的公式进行数据计算，并进行指标评估。
（4）结果汇总和报告：将评估结果进行汇总，并报告给相关部门和管理层。
2.执行机制考核细则的执行需要建立一个有效的管理体系和执行机制，包括以下方面：（1）明确责任：明确相关部门和人员的责任，确保每个岗位都对应收账款的管理和控制负有责任。
设计公司应收账款的绩效考核内容
设计公司应收账款的绩效考核内容
设计公司应收账款的绩效考核内容，可以从以下几个方面进行：
1. 应收账款回收率：主要考核的是实际收到的账款与应该收到的账款之间的比例。
这个指标能直观地反映应收账款的管理效果和资金回流情况。
计算公式为：实际收到的账款/应该收到的账款×100%。
2. 应收账款周转天数：反映公司应收账款周转效率的指标。
应收账款周转天数越短，说明公司的应收账款回收效率越高。
计算公式为：平均应收账款余额×360/营业收入。
3. 坏账率：衡量公司坏账损失的比例，用来评估公司的客户信用管理和应收账款质量。
坏账率越低，说明公司的信用政策和风险控制越有效。
计算公式为：本期坏账损失/应收账款平均余额×100%。
4. 回款及时率：这个指标反映的是客户按照合同约定及时支付货款的比率。
回款及时率越高，说明客户的信用状况越好，公司的应收账款质量越高。
5. 欠款率：评估客户欠款情况的重要指标，欠款率越高，可能增加公司的收款风险。
6. 客户信用管理：考核客户信用政策的制定、执行以及风险评估的情况，包括对新客户的信用评估，以及对现有客户的信用调整和风险控制。
7. 合同履行情况：考核设计公司是否按照合同约定完成设计任务，以及客户对设计成果的满意度等。
以上就是设计公司应收账款绩效考核的主要内容，这些指标可以帮助公司全面了解应收账款的管理状况，及时发现并解决存在的问题，提高资金使用效率。
应收账款考核方案
应收账款考核方案一、考核目标及背景1.考核目标：a)评估公司的应收账款管理状况和业绩；b)发现应收账款管理中存在的问题和风险；c)提出改善措施，促进应收账款管理的优化。
2.考核背景：a)应收账款是公司经营的重要资产之一，对公司的现金流和盈利能力有着重要的影响；b)应收账款管理的好坏直接关系到公司的收款能力和风险控制；c)通过定期的考核和评估，可以及时发现并解决应收账款管理中存在的问题，提高管理水平。
二、考核指标1.应收账款周转率a)计算公式：销售收入/平均应收账款余额；b)考核目标：应收账款周转率应大于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
2.坏账率a)计算公式：坏账总额/年度销售收入；b)考核目标：坏账率应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
3.应收账款逾期率a)计算公式：逾期应收账款总额/应收账款总额；b)考核目标：逾期应收账款比例应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
4.应收账款催收周期a)计算公式：应收账款余额/催收回款金额；b)考核目标：应收账款催收周期应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
5.客户信用评估a)考核项目：包括客户的信用记录、历史交易信息等；b)考核目标：客户信用评估结果应符合公司制定的信用政策，反映出公司对客户的风险控制能力。
三、考核流程1.数据收集a)收集销售收入、应收账款、坏账总额、逾期应收账款总额等相关数据；b)收集客户信用记录、历史交易信息等相关数据。
2.数据分析a)根据考核指标计算相应的指标值；b)分析指标值与目标值的偏差，并找出原因。
3.结果反馈a)将考核结果以报表等形式反馈给相关部门和责任人；b)对不达标的指标提出整改建议，并制定相应的改善措施。
4.考核改进a)定期复议考核指标，根据实际情况进行调整；b)持续改进考核方案和流程，提高考核的准确性和有效性。
四、考核结果的应用1.决策支持a)通过考核结果，为管理层提供依据，制定应收账款管理策略和决策；b)根据考核结果，调整销售政策、收款政策等，优化公司的经营策略。
客服人员绩效考核拟稿
客服人员绩效考核拟稿一、考核目的客服人员作为公司与客户之间的沟通桥梁，其绩效直接关系到公司形象及客户满意度。
因此，制定一套科学合理的客服人员绩效考核方案，旨在激励客服人员的工作积极性，提升服务水平，确保客户的良好体验。
二、考核指标1. 业绩指标a) 客户满意度：通过客户反馈评估客服人员的服务质量及专业水平。
b) 问题解决率：客服人员在规定时间内解决客户问题的能力。
c) 工单处理效率：客服人员在处理工单时的反应速度和效率。
2. 行为指标a) 团队合作：客服人员与同事之间的配合及协作。
b) 服务态度：表达真诚、友好、耐心的服务态度。
c) 问题应对：客服人员应对客户问题的解答是否准确、及时、专业。
三、考核流程1. 目标制定在每个考核周期开始前，客服人员与直接主管共同制定绩效目标和任务，确保目标的合理性和可衡量性。
同时，明确考核周期和标准。
2. 数据收集a) 客户满意度调查：定期对客户进行满意度评估，收集客户反馈数据。
b) 工单处理记录：记录客服人员处理工单的过程及效率。
3. 考核评估根据上述指标，对客服人员的绩效进行评估，并进行绩效得分的统计分析。
考核结果应及时与客服人员进行沟通和反馈，确保评估的公平性和透明度。
4. 绩效奖惩根据考核结果，对绩效优秀的客服人员进行奖励激励，并提供晋升和培训机会。
对表现不佳的客服人员，采取必要的辅导和培训措施，帮助其提升绩效。
四、考核结果运用1. 绩效考核结果应及时纳入公司的综合考核体系，作为人员晋升、薪资调整等决策的重要依据。
2. 结果公示，透明化考核过程，激发客服人员的积极性和竞争意识。
3. 根据考核结果，对团队优秀表现予以表彰，以激励其他人员向优秀的榜样看齐。
五、改进措施1. 定期开展专业培训，提升客服人员的业务素质和技能水平。
2. 定期召开工作交流会，分享经验和改善措施，促进团队合作和共同成长。
3. 针对客户反馈和问题解决率较低的情况，进行针对性的改进和优化，以提升客户满意度。
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应收账款绩效考核拟稿-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
三联商社股份有限公司文
件
三联商财字[2017]第***号签发人:沙翔
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应收账款绩效考核制度
为进一步加大清欠力度，明确清收责任，防止坏账损失，降低资金占用，维护公司整体利益，针对我公司实际情况，特制定应收账款绩效考核制度。
适用范围：本规定适用于三联商社总部各职能中心、各分公司、各子公司及各部门。
考核内容：对应收账款账龄分析的考核；对应收账款回款的考核。
1、对应收账款账龄分析的考核
1.1考核对象：财务部往来会计及其主要负责人。
1.2做好往来账龄分析，可了解企业流动资产的状态、周转速度及其潜在的
风险。
建立客户资信管理档案，通过对客户特征、业务状况、交易现状等基础信息资料的收集，进一步了解客户的销售能力、市场份额、财务信用
状况。
确定客户的信用期及信用额度。
对赊购者的经营情况、偿付能力定期进行追踪评价和分析，及时调整信用额度。
建立有效的对帐制度，定期与客户进行对账。
账龄分析表要显示各客户信用期，直接负责的业务员及主要负责人。
每月结账后应将各客户挂账情况发给对应的业务负责人，对超信用期的挂账，要求在规定时间内说明超信用期原因、处理计划及时间节点。
往来会计应负责督促和跟催回款计划。
三联商社股份有限公司
财务中心
2017年 4 月7日
主题词：关于应收账款绩效考核管理规定
主送：三联商社各职能中心、各部门、各分公司、各子公司抄送：三联商社董事长、三联商社总经理。