[经验交流]财政局发挥财政政策优势助力小微企业发展
财政政策如何促进小微企业的发展
财政政策如何促进小微企业的发展
(二)加大资金支持力度，突出财政扶持重点。
通过财政资金的投入，引导金融机构资金和社会资金投入小微企业，发挥出财政引导资金的乘数效应，逐步破解小微企业的融资瓶颈。
在优化融资环境方面，通过增加扩充小微企业担保公司的注册
资金，增强担保公司的融资担保能力，建立健全以省、市、县三级
信用担保机构为主干的小微企业信用担保体系，更好的为小微企业
融资提供服务，缓解小微企业的融资难问题。
同时，通过将财政支
持资金与金融机构合作成立专门的种子基金，促使银行给予基金金
额一定倍数的授信额度，放大小微企业可融资规模。
在引导社会资
金方面，应考虑制定引导、规范民间资金投入小微企业的政策措施，增强小微企业发展活力。
(四)增强资金管理透明度，提高财政资金使用效益。
三、完善相关金融政策，促进商业银行和中小、小微企业联动发展。
建议对中小、小微企业业务实行差别的资本占用政策;对中小、
小微企业业务实行差别的存款准备金制度;对中小和小微企业实行特
殊的存款、贷款期限制度，即在现有的商业银行存款贷款期限的基
础上，增强灵活性，增加存款贷款期限1、2、4、5、7、8、9、10、11等期限档次，在方便中小企业融资的前提下，还增加小微企业存
款收益，降低贷款成本;对中小、小微企业实行适度宽的风险容忍度
监管政策;完善地方金融机构分支机构设立政策，明确城市商业银行、农村商业银行只能向周边区县设立机构，不得跨所在城市区域设立
机构;发挥和增强邮政储蓄银行点多、面广的优势，重点支持小微企
业的发展;推进融资担保体系的发展，扩大商业银行的融资市场。
中小企业发展的财政政策分析
中小企业发展的财政政策分析引言随着经济的发展，中小企业（SMEs）在国民经济中扮演着至关重要的角色。
它们在创造就业机会、促进创新、推动经济增长等方面发挥着重要作用。
然而，由于其规模相对较小、融资难度较大等问题，中小企业的发展仍然面临许多挑战。
为了支持中小企业的健康发展，政府采取了一系列财政政策措施来提供资金支持、减轻税负、改善营商环境等。
本文将对中小企业发展的财政政策进行分析，探讨其对中小企业的影响和效果。
资金支持政策1.启动资金支持：政府通过设立创业基金、风险投资基金等，为中小企业提供启动资金。
2.贷款优惠政策：政府设立专门的中小企业贷款机构，并提供低息贷款、信用担保等支持，降低中小企业融资成本和风险。
3.股权融资支持：政府鼓励中小企业通过股权融资获取资金，在保证中小企业独立经营权的基础上，引入合作伙伴或上市公司作为资本支持。
减轻税负政策1.减免企业所得税：政府对中小企业的企业所得税进行一定比例的减免，提高其盈利能力和现金流。
2.增值税优惠政策：政府针对中小企业提供增值税减免、免征等政策，减轻其经营成本。
3.减免社会保险费：政府对中小企业的社会保险费给予一定幅度的减免，降低企业的用工成本。
改善营商环境政策1.简化行政程序：政府简化中小企业办理营业执照、注册登记等行政程序，提高办事效率。
2.优化商业环境：政府加强对中小企业所在地区商业环境的建设，提供更好的基础设施和公共服务。
3.加强创新支持：政府鼓励中小企业的技术创新，提供专项资金、技术支持等，帮助中小企业提升竞争力。
政策效果评估中小企业发展的财政政策对中小企业有一定的积极影响。
首先，资金支持政策改善了中小企业的融资环境，为其提供了更多的资金来源，促进了企业的扩张和成长。
其次，减轻税负政策降低了中小企业的经营成本，增强了其盈利能力和市场竞争力。
此外，改善营商环境政策提高了中小企业的办事效率和生产效率，增强了企业的活力和创新能力。
综上所述，中小企业发展的财政政策在一定程度上促进了中小企业的健康发展。
财政如何支持中小企业发展
财政如何支持中小企业发展近年来，在经济快速发展的背景下，中小企业在我国的地位越来越重要。
然而，由于中小企业的规模小、资金、技术和管理等方面的短板，其发展受到了一定程度的制约。
事实上，大多数中小企业在发展初期都存在资金瓶颈、融资难等困境，导致其无法顺利发展。
此时，财政的支持显得尤为重要，因为财政支持可以为中小企业提供巨大的帮助和支持，通过财政支持可以使其快速发展，同时也可以推动我国经济的发展。
首先，财政可以通过提供基础设施建设等支持，为中小企业提供更好的环境。
如基础设施建设的资金支持、补贴或税收优惠等，都可以减轻中小企业在建设过程中的财务压力，降低其建设成本，进而推动其生产和发展。
而且，财政的基础设施支持政策对于中小企业占有重要作用，因为这些政策为中小企业提供了更强的生产配套、物流和管理设施等，提高了其市场竞争力，激发了其生产和发展活力。
其次，财政可以为中小企业提供技术和管理等方面的支持，促进中小企业更好地发展。
首先，财政可以通过资金支持和项目标准等制定，鼓励和支持中小企业加强技术创新和研究开发，从而提高中小企业在市场上的竞争力。
其次，财政可以结合实际情况，加强对中小企业的管理培训。
通过加强培训，中小企业可以较快地提升自身的管理水平和核心竞争力，促进中小企业更好地走向市场。
而且，财政可以开展金融保障和新业态孵化等项目，推动中小企业的创新发展，也有助于我国经济的升级转型。
最后，财政可以通过改革税收制度等方式，减轻中小企业的财务压力。
例如，为中小企业减免税收等方面的支持。
在当前经济环境下，中小企业的税负往往较大，这为中小企业的发展带来了负面影响。
通过改革税收制度，降低中小企业的财务压力与税收成本，不仅有助于弹性调整中小企业金融压力，同时也能使企业更加从容、成本更低地开展业务，更加灵活地应对市场的变化。
总而言之，财政可以通过多种方式支持中小企业的发展，例如提供基础设施建设、技术和管理等方面的支持，同时也可以改革税收体系等，来降低中小企业的财务压力。
财政部关于加强财税支持政策落实、促进中小企业高质量发展的通知
财政部关于加强财税支持政策落实、促进中小企业高质量发展的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2023.08.20•【文号】财预〔2023〕76号•【施行日期】2023.08.20•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文关于加强财税支持政策落实促进中小企业高质量发展的通知财预〔2023〕76号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局：中小企业是国民经济发展的重要有生力量，是现代化经济体系中不可或缺的组成部分。
一段时期以来，根据党中央、国务院的决策部署，出台了一系列支持中小企业的财税政策。
今年以来，国际经济形势错综复杂，国内经济恢复基础仍不稳固。
各地区要加大工作力度，不折不扣落实支持中小企业发展的各项财税政策，为推动中小企业高质量发展提供有力保障。
现就有关事项通知如下：一、落实落细减税降费政策，减轻小微企业税费负担（一）及时足额兑现减税降费政策。
在认真落实普惠性减税降费政策的基础上，全面落实对小微企业的精准税费优惠政策，不得以任何理由削弱政策力度，确保把该减的税费减到位，持续发挥各项税费优惠的政策效能，为小微企业发展添活力、增动能。
（二）坚决防止征收过头税费。
各地区要依法依规组织财政收入，及时公布政府性基金和行政事业性收费目录，主动接受社会监督，在目录以外不得擅自增加收费项目、扩大征收范围、提高征收标准。
要加强涉企收费管理，规范行业协会和中介机构收费项目，严禁乱收费、乱罚款、乱摊派。
密切关注财政收入征收工作开展情况，对违法违规行为保持“零容忍”，严肃查处违法违规行为，坚决做到发现一起、处理一起，问责一起。
二、强化财政金融政策协同，保障中小企业融资需求（一）落实创业担保贷款贴息政策。
对符合条件的小微企业和城镇登记失业人员、就业困难人员、返乡创业农民工等重点就业群体申请的贷款，由创业担保贷款担保基金提供担保，财政部门给予贷款实际利率一定比例的财政贴息。
财政如何支持中小企业发展——促进中小企业持续发展的财政政策研究
财 政 如 何 支 持 中小 企 业发 展
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促进 中小企 业持续发展 的财政政策研究
在 新 阶段 新 的 发 展 环 境 中 ， 中 小 企 业 群 体 发 展 正 面 临 重 要 转 型 和 结 构 优 化 的 问
题。 如何 充分发 挥公共财政效用 ， 支持 中小企业持 续健康发展 ， 为浙 江财政工作的重 成
家宏观财政政 策的指引下 结合 自身财政
特点 ， 经过十多年 的探 索实践 ， 逐步形成
了一套财政支持体制 与机制。
目前 浙江公共 财政初步建立 了对中 小企业 发展 的直接 支持机制 和间接 支持 机制 。财政直接 支持机制 主要 以对 中小 企业 发展 的直接 资金支持 为主 ，各级财 政单独或者融 合设立 与企 业微观运行 层
ｌ 中小企业发展 ｌ 面临的问题与财政关系
近年来 ， 随着 改革 的不断深 入 ， 国家 实施宏 观调控政策 ， 加上要 素资源 紧张 、 原 材料成本上升 、 市场环境 趋紧等原 因 ， 浙江 中小企业 发展 中的结构性 、素质性
的 深 层 次 问题 日益 凸现 出来 ，经 济 运 行
日趋 激 烈 ，一 些 企 业 的销 售 压 力 逐 步 增
公司、 征信 机构 、 区域服 务平 台等 ， 些 这
机构已经基本具备 一定 的市场化 判断能 力和操作基础 ，财政资金可 以借助这个 渠道 ，一方 面进 一步支持 这些 机构的业 务发展 ， 提升机构 的服 务能力 、 影响力 和 公信力 ；另一方 面使众 多需 要资金 和服 务 的真 正合格 中小企 业获得有力 的信 贷 和服务 支持 。
（ ） 一 担保体 系的作用空间 尚需 继续 扩展 。对 周边担保机 构家数 的判 断一定
支持中小企业发展的财政政策作用分析
定 了此阶段中小企 业发展所 面临 的各种风 险 （ 市场风险和 技术风险
中小企业融 资难的问题 即使是在世界范 围内也没有完善 的解决 其产 品市 场 出 现较 大波 动 的 企 业在 政 府 采 购 时 给 予～ 定倾 斜也 可 以 方案。 由于我国国民经济 的实际情况， 行贷款业务主要集 中在信用 对中线企业的发展和稳定的关键 时期发挥关键作用。 银 良好 ， 务实力雄厚 的国有大 中型企业 的， 财 对企业业绩不稳定 ， 财务 ４提 高促进中小企业发展的财政支持政策的效率 信息相对不健全 、 不透 明的中小企业 的放贷积极性普遍不高。 在外源 针对 目前 支持 中小企业的财政政策普遍存在针对性不强和效果 性融资渠道 不畅 的情况下 ，亟需发展所 需资金的中小企业不得不通 不明显的问题 ， 我们可以根据不 同企业的特点施以不同的政策支持 ， 过互相担保借贷的方式高成本、 高风险融资 ， 从而在金融危机后的信 把政策的制订从 以政策为出发点转 变为 以企业为中心。 用 紧缩时期 很容 易因资金链 断裂而 破产 。国家 发改委数 据显 示 ， 为缓 解企 业 的融 资 困 局 ，应 该 更 多 的利 用 市 场 化 的融 资方 式 和 ２０ ０ ８年上半年全国就有 ６７万家规模 以上的中小企业倒闭。 ． 有针对性的财政政策来缓解中小企业的资金困局。对科技型中小企 由于 实力有限加之市场竞争激烈，中小企业普遍没有完善的人 业 ，应 该 出 台更 多 政 策 鼓励 风 险投 资 等 国 际 、 民间 资 本加 盟 中小 企 力 资 源 规划 ， 中体 现 在 ： 先 ， 集 首 中小 企 业经 营者 、 业 人 员 素质 有 待 业 ， 善 、 化 其 管 理 结 构 ， 于 一些 有 发 展成 为 行 业 龙 头 的 中 小 企 从 改 优 对 提 高 ， 理 水平 较 为 落 后 。 由于 大 多 数 中小 企 业 为 家 族企 业 ， 权 单 业 ，通 过 股权 多元 化 甚 至 资产 证 券 化 的 方式 进 行 融 资 能 显著 缩 短 其 管 股 的既定事 实决定了其生产经营决策 的畸形集中，甚至公司创始 者 成 为 行业 主导 企 业 的 时 间 。对 技 术 含 量 一般 ， 但对 改善 当地就 业 ， 服 的偏见和个人偏好都能在很大程度上左右公司的重 大决策 ； 其次 ， 人 务人 民生活的企业应该更多的采取有针对性 、 有力度 的增值税 、 所得 才少， 团队精神不强 ， 尤其是拥有核 心技术的研发人员流动性过 高导 税优惠政 策来支持其发展 。另外 ， 完善金融市场结构 ， 积极发展民间 致了无序竞争和 市场 混乱 ； 最后 ， 在集体和其他 类型 中小企业 中普遍 金融如小额贷款公司等措施也可 以在一定 空间和时间上满足中小企 存在着 由于缺乏完善 的财务、 人事管理 制度所造成 的管理混乱 ， 极大 业 的 融 资 需求 。 、 地 制约和威胁着企业生存和进一步发展。 在 改善 中小企业人力资源状况方面 ，财政政策应该将直接扶植 与 间 接扶 植 相 结 合 的 方式 全 方位 为 中 小企 业 提供 人 才 ， ： 掌握 企 即 对 ３财政政策促进 中小企业发展 的作用路径 业大部分控制权 ，对企业 的战略和 发展 方向拥有决 策权的负责人采 财政政策支持 中小企业发展 ，可以通过综合运用四个政策工具 作 用于 中小企业成长多的五个重要环节 ： ①运用政府采购、 税收优惠 取 以 政府 专 项 补 贴 的 方式 对 其 进 行培 训 ， 高 其 企 业 家 才能 ， 提 在江 浙 等政策工具 可以改变中小企业市场需求和供给 ， 优化市场环境 ｉ ②运 地 区 已经 开 始 发 展 并 取 得 良好 效 果 的 “ 二 代 培 训 班 ” 即对 民营 企 富 ， 用 财 政 投 融 资和 财 政 补贴 等工 具 引导 各 类 发展 所 需 资金 注 入 中小 企 业的接班人提供 培训 ，就是政府提高中小企业人力资源及其管理能 此外 ， 中小企业 自己培训人 才提供财政 补贴 ， 对 对本 业 ③ 通过财政补贴和税 收减免
促进中小企业发展的财政支持政策研究
促进中小企业发展的财政支持政策研究中小企业是国民经济的重要组成部分，对于推动经济增长和就业创造
发挥着重要作用。
然而，中小企业在发展过程中常常面临缺乏资金和融资
渠道不畅等问题。
为了促进中小企业的发展，各级政府出台了一系列的财
政支持政策。
本文将主要探讨中小企业发展的财政支持政策，并提出相应
的建议。
首先，中小企业发展的财政支持政策可以从贷款方面入手。
政府可以
鼓励商业银行加大对中小企业的信贷支持力度，提高中小企业的融资渠道。
可以推出针对中小企业的低息贷款、无担保贷款等优惠政策，以降低中小
企业的融资成本。
此外，政府还可以设立中小企业发展基金，为中小企业
提供风险投资、股权投资等直接融资方式，帮助中小企业解决资金短缺的
问题。
其次，中小企业发展的财政支持政策还可以从税收方面入手。
政府可
以对中小企业减免税收，降低中小企业的经营成本。
可以推出免征企业所
得税、降低增值税税率、减免城市维护建设税、教育费附加等税收政策，
促进中小企业的发展。
此外，政府还可以推出创新创业税收优惠政策，对
中小企业的研发投入、技术创新等方面给予税收减免，提高中小企业的创
新能力。
最后，中小企业发展的财政支持政策还可以从市场准入和公平竞争方
面入手。
政府可以简化中小企业的市场准入手续，降低创业门槛，减少创
业成本。
可以加强市场监管，打击恶意竞争和不正当竞争行为，维护中小
企业的合法权益。
可以建立中小企业评价评价机制，鼓励大型企业与中小
企业合作，促进产业链的健康发展。
支持小微企业发展的财政政策
支持小微企业发展的财政政策
随着中国经济的快速发展，小微企业成为了国民经济的重要组成部分。
然而，由于种种原因，小微企业发展仍面临着许多问题，如融资难、税费高等。
为了支持小微企业的发展，财政政策成为了必不可少的手段。
首先，财政政策应加大对小微企业融资的支持。
政府可以通过设立专项基金、推动银行放宽贷款条件等方式，为小微企业提供更多的资金支持，以解决其融资难的问题。
其次，财政政策可以通过减免税费来支持小微企业。
政府可以通过降低税率、减免社保费等方式，降低小微企业的成本压力，增加其盈利空间，从而促进企业的发展。
此外，财政政策还可以通过创新支持方式，鼓励小微企业发展新技术、新产品，提高其竞争力和市场占有率。
政府可以通过设立科技创新基金、推动技术转移等方式，为小微企业提供更多的支持。
总之，财政政策在支持小微企业发展方面具有重要作用。
政府需要加大对小微企业的支持力度，采取更加灵活的政策手段，帮助小微企业解决实际问题，促进其健康发展。
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[经验交流]财政局发挥财政政策优势助力小微企业发展财政局发挥财政政策优势助力小微企业发展
近年来,市财政认真贯彻落实中央、省市大力支持小微企业发展和转型升级等一系列决策部署,注重加强财政政策与相关政策协同配合,统筹安排资金,优化支出结构,创新支持方式,综合采取“拨、投、贷、补、奖、买”等多种方式,加大对小微企业发展的支持力度。
有针对性地开展了以下工作: 一、充分利用政府资金撬动社会资本,解决科技型中小企业“首投、首贷、首保”等融资难问题一是会同市科技等部门出台了 ,综合运用产业、金融和财政政策促进科技和金融的深度融合。
对投保贷联动业务支持的企业予以贴息,其中500万元以下的,最高按照人民银行同期公布的贷款基准利率予以补贴;超过500万元的部分,最高按照人民银行同期公布的贷款基准利率的50%予以补贴,进一步降低
企业融资成本。
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二是会同市科技部门出台了 ,在全国首创了专利权质押保险贷款政策,实施了专利质押贷款贴息资助、保险费资助、中介机构奖励、专利评估费资助四项财政补贴政策,缓解科技型中小微企业融资难融资贵问题。
截至20XX年底,市财政拨付资金660万元,对符合条件的企业给予保费补助或贷款贴息。
二、综合运用政策叠加效应,促进小微企业集聚发展, 增强小微企业发展后劲一是全面落实国家支持小微企业减税政策。
通过简并增值税税率,扩大小微企业减半征收所得税优惠范围,将年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元,将科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例由50%提高至75%,20XX年预计为小微企业减税15亿元。
同时,对金融机构向小微企业发放小额贷款取得的利息收入免征增值税,对所签订的借款合同免征印花税,激励金融机构加大对小微企业的融资支持。
二是全面清理规范行政事业性收费和政府性基金。
20XX 年,我市严格贯彻落实各项减费降负政策,共取消、停征、减免、调整22项收费和基金,为企业减轻负担12 .3亿元。
三是持续推进小微企业转贷引导基金试点工作。
20XX 年,市财政出资2亿元设立小微企业转贷引导基金,引导国 -01- 有投融资机构按照1∶4的比例出资,形成总规模为10亿元的小微企业转贷基金,为小微企业提供低成本过桥资金,缓解其资金接续难题。
截止20XX年11月共为380家 (次)企业提供转贷资金35 .49亿元,累计为930家 (次)企业提供转贷资金96 .85亿元。
四是继续实施小微企业贷款风险补偿政策。
根据金融机构每年对小微企业新增贷款规模,分行业按比例设立风险补偿金,置换金融机构不良贷款,引导金融机构加大对小微企业贷款投放力度,支持实体经济发展。
20XX年安排资金 5000万元,共有18家金融机构享受该政策。
五是支持企业登陆各级资本市场。
20XX年安排资金 1765万元,对企业在主板、创业板、
新三板、区域性股权交易市场挂牌给用给予补助,鼓励企业多渠道融资,丰富融资方式,加大直接融资的比重。
六是探索建立“政银保”合作模式。
会同市经信委等部门出台了 ,对单笔额度不超过500万元的小微企业信用保证保险贷款发生不良的本金部分,由财政、银行、保险分别按照30%、20%、50%的比例承担。
七是举办“政府采购贷”推介会支持中小微企业发展。
为进一步发挥政府采购促进中小企业发展的政策功能,市财政局联合市经信委搭建了“政府采购贷”平台,为我市中标 -11-
的中小微企业与金融机构之间打通了融资新渠道。
20XX年为84家次企业放款2 .06亿元。
三、高起点构架普惠性政策,全域推进创业担保贷款工作 2003年以来,财政部门投入担保基金近7亿元,扶持建立政策性担保机构8家,累计贷款1 .65万余笔、近17亿元,贴息1 .35亿元,扶持创业近1 .7万人。
20XX年,进一步将个人创业担保贷款期限调整为最高不超过3年,将贴息政策拓展为最高全额贴息;新增了小微企业创业担保贷款财政贴息政策,对符合条件的,给予最高300万元的创业担保贷款,并按同期限贷款基准利率的50%给予贷款贴息。
20XX年,发放创业担保贷款6 .27亿元,投入贴息资金1608 万元,扶持4017人成功创业,有力地激发了全社会创业创新活力。
四、创新理念破解“三农”新难题,切实推进农担体系建设 20XX年市财政组建成立了XX市农业融资担保有限责任公司,对符合政策性支持的家庭农场、种养大户等农业适度规模经营主体给予担保费补助政策,放大财政资金效应。
截止20XX年底,担保项目35个,发放资金3225万元。
下一步,市财政局将深入贯彻党的十九大精神,按照市委市政府决策部署,加强协同配合,进一步完善财税政策措 -21-
施,推动小微企业金融服务取得更大成效。
一是进一步降低创业担保贷款反担保门槛,根据带动就业情况加大贷款贴息力度,促进我市创业扶持体系健康发展。
二是我们将按照国家有关规定,继续完善农业支持保护制度,研究探索财政支持政策,加快培育农业农村发展新动能,实现小农户和现代农业发展的有机衔接,提高农业综合效益和竞争力。