受托加工成品入库单 (2)
入库单、出库单模板
入库单模板
一、商品信息
1.商品名称：_____
2.商品数量：_____
3.商品规格：_____
4.商品产地：_____
5.商品生产日期：_____
6.商品保质期：_____
7.商品质量：_____（请注明商品质量情况）
二、入库信息
1.入库日期：_____
2.入库人员签字：_____
3.其他备注：_____（如有其他需要特别说明的事项）
出库单模板
一、商品信息
1.商品名称：_____
2.商品数量：_____
3.商品规格：_____
4.商品产地：_____
5.商品生产日期：_____
6.商品保质期：_____
7.商品质量：_____（请注明商品质量情况）
二、出库信息
1.出库日期：_____
2.收货人签字：_____（请收货人在此处签字确认收货）
3.出库人员签字：_____
4.发货地址：_____
5.运输方式：_____（请注明运输方式）
6.其他备注：_____（如有其他需要特别说明的事项）。
委托外部加工材料核算制度
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再上传必究委托外部加工材料核算制度
1、委托加工材料的发出，委托单位根据合同发给受托单位材料时，必须填写“委托外部加工材料发料单”。
2、加工完成的材料零件入库时，委托单位根据加工合同、结算单和实物，填写“材料入库单”办理入库手续。
三、产成品（含库存商品、发出商品）的核算与管理
1、产成品库必须建立分产品别的明细账，凭产品合格证、入库单、出库单及时登记物资保管帐，做到产品收、发、结存量准确。
2、一级库管单位每月28日前向财审部报送产品收、发、存明细表。
3、各有关单位需建立发出商品明细台账，准确登记发出商品的地点、数量、金额，发票开具及退货等情况。
《入库表》填写方法
《入库表》填写方法
如图：
一、产品批号：客户简写+出柜日期+公司第几批出柜。
如：YT 1105 004。
二、基地编号：L1~L24之间随机编写。
三、客户：用客户名称每个字拼音的第一个字母大写组成。
如“亚太”=YT，“永丰余”=YFY。
四、规格：产品的进口国。
如：日本、韩国。
五、加工数量：根据原料出货表所出的原料数量填写。
六、合同号：根据原料出货表所写的合同号填写。
七、半成品数量：上批同客户同规格所剩余的数量。
八、入库数量：产品入库数量用“箱”做单位。
九、入库时间：根据成品包装好拉进成品库的时间。
十、剩余半成品品种/数量：指这批产品剩余的产品。
十一、计算成品率：指本批次产品包装好的数量+（剩余的半成品数量按95%计算）之和除以本批次原料加工总数。
十二、制表者、主管确认。
受托加工业务处理流程及会计处理
受托加工业务处理流程及会计处理[k/3]受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料等主要的资料的设置.1.1仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库[快速进入码][49012])仓库类型为代管仓,受托加工仓1(图图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料[快速进入码]49011)物流资料中科目的设置无关仅要,材料3(图4(成品,注意相关会计科目的设置)二.单据处理这部分主要包括如下的三部分内容:受加工材料的管理,产品的完成入库及成本核算及产品的销售业务处理.2.1受托加工材料的管理2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增[快速进入码]18028)代管仓(收料仓库为受托加工仓]注意点[图5受托加工材料入库单(新增)2.1.2生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增[快速进入码]18030[注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓))新增(受托加工领料单．2.2受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)2.2.1受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[快速进入码]18003[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括材料费用.)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[快速进入码]20007.在受托加工材料对应的单价处填写加工成本]关键点[图8产品入库核算2.3受托加工产品的销售2.3.1受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增[快速进入码]15027[技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单)普通仓库(发货仓库为受托产品仓]注意点[图9销售出库单(新增)2.3.2开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增[快速进入码]15031[注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票图10销售发票(新增)2.3.3销售出库单与发票进入钩稽2.3.4销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算]20018快速进入码[图11销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作.由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.3.1凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板]20054快速进入码[图12产品入库凭证模板的设置销售出库的凭证模板的设置13图图14销售发票的凭证模型的设置3.2生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证[快速进入码]20055产品入库的凭证15图图16销售出库的凭证销售发票的凭证17图。
ERP系统委托加工出入库操作手册
A3系统委托加工出库、入库操作手册一、外部委托加工业务：1、外部委托加工业务发生时，业务经办人员必须在办理完外部委托加工物资手续后，通知物资仓库进入Ａ３系统中办理物资外部委托加工出库（设备部备件科、动力科办理的外部加工业务由以上两科室经办人办理A3系统的出入库，委托加工出库前须向物资仓库提供完备的出库手续，方便仓库核对A3委托出库单）。
2、物资仓库人员进入A3系统办理手工出库----委托加工出库，财务类型选择“机件外部委托出库”，出库部门为加工经办部门，供应商为承担物资的供应商，财务部门材料会计根据业务经办人传递的外部委托加工单，进入A3系统审核出库单；原木的委托加工出库由财务部材料会计根据五金库开具手工委托加工出库单，进入A3系统办理原木委托加工出库操作。
3、原纸的外部委托加工，目前由后勤科负责联系加工，业务发生时由后勤科办理完成手续后，成品库进入A3系统办理手工出库----委托加工出库，财务类型选择“原纸加工出库”，财务部门材料会计根据业务经办人传递的外部委托加工单，进入A3系统审核出库单。
4、当外部委托加工完成入库时，业务经办人根据双方签订合同上的维修费加上出库时加工物资的出库单价，作为物资的入库单价（当月入库时加工物资单价为上月同种物资出库价，跨月入库时单价为出库时实价）通知物资仓库办理委托加工物资入库（设备部经办的委托加工入库由经办人员办理A3系统的委托加工入库）。
5、如果加工/维修物资不是物资仓库出库维修，并且加工/维修完成后车间全领用（仅仅是车间临时需要送出加工、维修的，不在仓库保存，是属于车间即时使用，可以按加工费用的处理方式办理，车间统计在成本中心以费用方式录入则此费用，计入本月车间生产成本）。
6、委托加工/维修物资发票来时，经办人、物资仓库及领用车间形成的完备手续交财务部门材料会计，财务材料会计根据到票金额，手工录入加工费。
二、对内委托加工业务：1、设备部机修车间从物资仓库加工材料和待修备件，机修车间必须在办理完委托加工物资手续后，通知物资仓库进入Ａ３系统中办理物资内部委托加工出库。
产成品入库单模板
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1、 财务人员会收到消息提醒，点击“待办事项”进行财务审核
点击待办事项完成财务审核
审批权限不同，怎么办？智能判断给相关审批人！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
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2、 财务审核界面，选择支付方式，系统根据分支条件到达下一流程
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不知道怎么填写？直接带出用友财务相关费用，支持多帐套、辅助核算哦！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
1、 “费用报销单”的填制发起
OA与用友财务基础档案无缝集成
支持一表多帐套、用友五大会计科目辅助核算
消息提醒，财务待办事项中审核，一个不漏！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
用友财务凭证联查费用审批单，省了财务人员多少麻烦！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示
5、 表单直接生成会计凭证，传递到用友总账模块，系统无缝集成
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用友ERP自定义报表集成
1 科目余额表 2 资金变动表 3 收入明细表 4 费用明细表 5 采购执行分析表 6 销售订单执行情况分析 7 产品盈利分析表 8 区域销售分析表 9 成本构成分析表 10 。。。。。。
加工与委托加工的帐务处理
加工与委托加工的帐务处理1.收到对方企业的受托加工原材料时：不用作会计处理，只在备查簿中进行登记。
2.实际投入加工时：借：生产成本贷：制造费用等3.受托加工产品完工入库时：借：库存商品——受托加工产品贷：生产成本4.完工产品交付给对方时：借：应收帐款或银行存款贷：主营业务收入等应交税金——应交增值税（销项税额）应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的话）同时，结转库存商品：借：主营业务成本等贷：库存商品——受托加工产品进口料件加工有两种形式，一种是作价加工，另一种是委托加工，出口企业应根据不同的加工形式作帐务处理。
一、作价加工形式(一)出口企业采用作价加工形式的，必须持『进料加工登记手册』、增值税专用发票复印件等有关单证，向其主管的税务机关申请开具“进料加工贸易申请表”。
同时出口企业根据所订加工合同，凭储运或业务部门开具的出库凭证，依开具的增值税专用发票，作如下会计分录：借：银行存款或应收帐款贷：其他销售收入－作价加工销售－进口料件应交税金－应交增值税（销项税额）出口企业凭税务机关开具的“进料加工贸易申请表”向加工企业收取的作价销售进口料件的销项税额不计征入库。
同时结转作价加工材料成本借：其他销售成本贷：材料物资－进料加工收回加工成品后，财会部门应凭储运或业务部门开具的商品入库通知单及加工单位开具的加工产品的增值税专用发票，作如下会计分录：借：库存商品－××商品名称（含加工费）应交税金－应交增值税（进项税额）贷：银行存款二、委托加工形式出口企业将进口料件以委托形式进行加工，财会部门应根据所订加工合同，凭储运或业务部门开具的出库及加工凭证以及加工单位开具的实物收据，作如下会计分录：借：加工商品－加工单位－进口料件名称贷：材料物资－进料加工－××商品名称支付加工单位加工费时，财会部门应根据加工单位开具的加工费增值税专用发票，作如下会计分录：借：加工商品－加工单位－进口料件名称（含加工费）应交税金－应交增值税（进项税额）贷：银行存款等收回加工成品后，财会部门应根据储运或业务部门开具的入库单，作如下会计分录：借：库存商品贷：加工商品－加工单位－进口料件名称（材料成本＋加工费）采用委托加工形式的，不需到其主管税务机关申请办理“进料加工贸易申请表”。
公司物流管理规定
公司物流管理制度1 目的为加强公司的物流管理,妥善保管仓库库存物资,使采购物资入库及领用、产品出入库规范化,避免发生不必要的损失,特制定本规定.2范围本规定包括产成品入库、销售、外协加工、采购物资入库、材料领用出库的相关管理.3 物流管理的要求所有物资应做到:每日清点、核对,保持帐、卡、物三一致,并根据物资实际状况,对长期不用以及需报废帐务处理的物资应及时清理,办理相关手续.3.1产成品3.1.1产成品的入库3.1.1.1产品完工并经质量检验员检验合格后,车间核算员填写“产成品入库单”,要求把入库单位、日期、产品图号、产品名称、规格、数量、单价、金额、工时等填写齐全,经车间主任签字批准,检验部门加盖“检验合格”章后,仓库管理员核对实物、合格证验收入库.仓库保管员必须严格把关,对于手续不全或单据填写不完整,不允许物资入库.3. 1. 1. 1. 1产品图号、产品名称、规格、工时一律按技术部提供的标准填写.3. 1. 1. 1. 2入库单价一律按财务部提供的产值不含税价格填写.3.1.1.2验收入库的产品按品种,按社会销货需要摆放整齐,做到合理、牢固、整齐、安全不超高.3.1.2产成品出库3.1.2.1 产品销售发出时,必须经质量检查部门认定无质量问题后,销售人员填写产品出库单及收发清单,财务部根据出库单开出门证,收发清单须购货单位签字或盖章后返回仓库,由仓库核对后返财务部.3.1.2.2产品发货程序:第一步仓库保管员接到通知后,在仓库查看产品品种是否齐全,以备发货；第二步按销售员开具的出库单上的产品数量清点清楚发货；第三步提货人持产品出库单到财务部交款或办理相关手续,由财务部开据出门证；第四步仓库见出门证提货联后方可发货.3.1.2.3对于社会零星销售的要先收款后发货,若销售价格低于公司规定最低价的,必须经公司总经理批准后方可发货.3.1.2.4发出货物退回,由业务人员在货物退回当月及时办理退库手续,并经质检部门检验签字,有质量问题的,应根据质检报告单写有关处理报告总经理批示后,交财务帐务处理.3.1.2.5对于售后服务需用的产品必须经总经理签批后,才能往外发货,同时经办人要求对方将旧产品返回,以旧换新,否则不予以发货.若是先发货的,售后服务人员要在当月负责追回旧产品,并办理退库手续.3.1.2.6所有发出商品应在当月及时办理结算,若遇特殊情况,最迟在2月内办理完结算手续.3.2委托加工材料委托加工材料的出入手续由生产部协助受托加工单位办理,并负责委托加工材料的收回.3.2.1委托加工材料出库3.2.1.1应填领料单并填写齐全.内容包括:领料单位、时间、材料类别、材料名称、型号及规格、计量单位、数量、单价、金额、用途、领料人、发料人、批准人签字.3.2.1.2领料单一式三份, 仓库、财务、受托加工单位各一份.3.2.1.3领料人持领料单到财务部开据出门证,仓库见出门证提货联方可发货.3.2.2委托加工材料完工入库3.2.2.1 入库程序同材料入库程序相同,同时按入库数量减少委托加工材料数量,3.2.2.2仓库办理入库时,应核对原出库数量,完工返回入库的数量与出库数量不符时,属加工报废或者丢失的应填“委托加工赔偿清单”交受托单位签字确认后,随同发票和入库单、受托加工单位所持原出库时的领料单,返财务部.3.2.2.3委托加工的成品入库价格应为：加工费加材料费,要求分别注明加工费、材料费,加工费按委托加工协议价格办理.3.2.2.4委托加工材料要求当月返回,最长时间不能超过2个月,年终全部收回,若外协未完工而不能收回,应致函对方予以确认.3.3采购物资3.3.1采购物资入库3.3.1.1仓库保管员根据采购员填制并经检验员盖章后的外购物资验收通知单核对实物,根据购货发票填写入库单,要求分清类别,内容完整,准确无误.3.3.1.2无采购发票的物资可根据同类物资的账面价格或市场价格采购员提供办理估价入库,并在入库单上注明“暂估入库”,交采购员一份.开回发票后, 先开红票冲原暂估,注明“冲×年×月×日暂估”,再办理正式入库.3.3.2采购物资出库3.3.2.1生产物资由领料部门根据生产计划成套领用,注明用途,认真填写领料单,经车间主任或生产部长签字批准后,仓库保管员方可发料.3.3.2.2主要材料钢材的领用.在仓库不能存放的情况下,需存放生产现场的,由车间代保管,购进后由仓库保管员协同领用车间核算员共同验收数量,仓库保管员办理入库,车间核算员按入库数量同时办理出库,月末将未用材料办理假退料手续,并填制“月份主要材料领用明细”报表.仓库每月对车间未用材料退库进行核对,无误后开据下月1日领料单,发现问题及时向领导汇报.3.3.2.3对外销售的材料由仓库保管员根据业务员填写的收发清单,按账面价格填写领料单.用于售后服务的材料必须经主管经理批准后,方可发货.4考核办法4.1仓库人员没按要求验收入库12下一页的,每次考核10元.4.2产品及材料出库手续不齐全,当事人每次考核5元.4.3没有开出门证而出公司的,每次考核门卫50元.4.4售后服务发出的产品,旧产品当月未返回的每一笔业务考核当事人10元,第2个月仍未追回的考核产品原值.4.5发出商品办理结算不及时,超过1个月的每一笔业务考核当事人10元,超过2个月的停发工资.4.6委托加工材料返回不及时, 造成的直接经济损失由责任人承担.4.7产品出厂检查出现失误,造成的直接经济损失由责任人承担.上一页12。