预算管理和资金管理
财务管理中的预算编制和资金管理
财务管理中的预算编制和资金管理财务管理是企业运营中不可或缺的一环。
其中，预算编制和资金管理是其重要的组成部分。
这两个方面对于企业的经营和发展至关重要。
本文将从基本概念、编制流程、工作方法及注意事项四个方面详细阐述财务管理中的预算编制和资金管理。
一、预算编制预算编制是企业财务管理工作的基础。
预算编制工作可以理解为是一个企业将当期的经营计划、工作计划以及资金计划，以具体数字和数据的形式表达出来的过程。
1.1基本概念预算，是企业在特定时期按照一定规则、方法和程序编制的经营计划和资金计划。
预算编制，是企业在计划期内根据公司经营目标，通过分析、计算、预测等工作，制定各项经济指标预算、资本预算、现金预算和投资收益预算等，并确定实现预算的具体措施。
1.2编制流程预算编制是一个系统化的过程，通常分为以下几个步骤：（1）指导思想：指明企业预算编制的思路、理念和基本目标。
（2）信息收集：收集企业内、外部有关的经济数据，包括企业所处行业的市场情况、国家宏观经济情况和企业内部的经营情况等。
（3）确定预算的指标体系：综合考虑企业的经营目标和财务实际情况，确定预算编制的指标体系。
（4）编制预算的细节：根据预算指标体系，按照公司规定的程序和标准，编制各项预算指标。
（5）审核：由公司内部审查小组对预算编制的质量和合理性进行审查。
（6）审批：通过审查小组的审核后，提交企业高层领导进行审批。
（7）下达：审批通过后，将预算下达到各部门和项目实施部门，并进行实施和监督。
1.3工作方法预算编制的工作方法有以下几种：（1）经验法：根据过去经验和数据进行预测。
（2）趋势法：通过趋势分析、周期分析等方式，预测未来经济发展趋势和发展方向。
（3）比例法：依据企业不同经营指标之间的比例关系，制定不同指标之间的内部关联和制约。
（4）仿真模拟法：利用计算机等工具，对企业的经营环境、市场需求以及资金等因素进行模拟分析，从而实现预测和方案制定。
1.4注意事项预算编制的过程中需要注意以下几个方面：（1）预算编制应尽量避免偏向和主观性。
全面预算与资金管理解决方案
编制预算草案
各部门按照分工编制相关预算草案， 并提交给预算管理委员会或类似机构 进行审查。
全面预算的编制流程
审议批准预算方案
经过审查平衡的预算草案提交给企业 决策机构（如董事会）审议批准，形 成正式预算方案。
下达执行预算
正式预算方案下达给各部门执行，同 时明确预算执行的责任和权利。
监控与调整预算
在预算执行过程中，对实际执行情况 进行监控和分析，并根据内外部环境 变化及时调整预算。
风险管理原则
建立健全风险管理体系， 对企业资金风险进行识别、 评估和控制，确保资金安 全。
资金管理的策略
多元化投资策略
通过多元化投资，降低投资风 险，提高投资收益，增加企业
资金来源。
优化融资结构策略
根据企业经营和发展需要，优 化融资结构，降低融资成本， 提高融资效率。
现金流管理策略
加强现金流管理，确保企业现 金流充足、稳定，满足企业经 营和发展的需要。
案例启示与借鉴意义
01
重视全面预算管理体系建设
企业应建立完善的预算管理体系，确保预算编制的科学性和合理性，提
高预算执行的可控性和灵活性。
02
强化资金集中管理
通过资金集中管理，降低企业财务风险，提高资金使用效率，为企业创
造更多价值。
03
借助信息化手段提升管理水平
企业应积极引入先进的信息化手段，提高预算与资金管理的效率和准确
全面预算与资金管理解决方案
目 录
• 全面预算概述 • 资金管理概述 • 全面预算与资金管理的关系 • 全面预算与资金管理解决方案设计 • 全面预算与资金管理解决方案实施 • 全面预算与资金管理解决方案案例分享
01 全面预算概述
资金预算和资金使用管理制度
资金预算和资金使用管理制度一、总则本制度为规范企业内部资金预算和资金使用管理，保障资金的有效运作，促进企业的可连续发展。
全部员工必需严格遵守本制度，违反者将受到相应的纪律处分。
二、资金预算管理1. 资金预算编制1.1 每年度的资金预算由财务部门负责编制，与各部门会商后确定。
1.2 资金预算编制应依据企业的经营计划、市场需求和风险因素进行合理布置。
2. 预算执行和调整2.1 各部门在执行预算时，必需依照预算金额和用途进行支出，严禁超支。
2.2 假如预算执行过程中显现紧急情况，需要进行预算调整的，必需经过财务部门审批，并及时通知相关部门。
3. 监督与考核3.1 财务部门应定期对各部门的预算执行情况进行监督和考核。
3.2 各部门应对其预算执行情况进行自查，及时矫正问题并向财务部门报告。
三、资金使用管理1. 支出申请与审批1.1 各部门需要使用资金时，必需填写《资金支出申请表》，认真列明支出的金额、用途、时间等相关信息。
1.2 资金支出申请表需要供应合理的理由和必需的支持料子，并经过部门负责人审批。
2. 支出执行和登记2.1 经过审批的支出申请，财务部门应及时执行，并将支出情况登记在《资金支出登记簿》中。
2.2 支出执行过程中，相关部门必需依照资金用途的规定进行操作，严禁挪用资金。
3. 资金报销和审批3.1 员工需要报销符合规定的费用时，必需填写《费用报销申请表》，并附上相关的支持料子。
3.2 财务部门对费用报销申请进行审核，符合规定的将及时进行报销。
4. 监督与审计4.1 财务部门应定期对资金使用情况进行审计，查验各类账目的准确性和合规性。
4.2 内部审计部门可随时对资金使用情况进行抽查，发现问题应及时向财务部门报告。
四、资金风险掌控1. 风险评估与管理1.1 财务部门应定期对企业的资金风险进行评估和管理，提出相应的措施和建议。
1.2 各部门应乐观搭配财务部门，依照风险掌控要求进行操作，防范资金风险。
加强全面预算管理,提升资金管理效率
加强全面预算管理，提升资金管理效率在当今的社会和经济环境中，资金管理对于任何企业都是至关重要的。
一个高效的资金管理系统可以提升企业的竞争力，为企业的发展和成长提供稳健的财务基础。
加强全面预算管理，提升资金管理效率，对企业来说是至关重要的。
全面预算管理是指将企业的所有经营活动纳入到预算管理之中，通过编制和执行各项预算，确保企业在不同领域的资金使用得到充分的管理和控制。
这样可以有效地提高企业的资金使用效率，避免浪费和滥用资金，提升企业的盈利能力。
为了加强全面预算管理，企业可以采取以下几项措施：1.建立科学的预算编制体系：企业可以建立一套科学的预算编制体系，根据企业的战略规划、市场需求和经营情况，确定各项预算的编制标准和方法。
通过科学的预算编制体系，可以确保各项预算的合理性和可行性。
2.加强预算编制的监督和审批：企业可以建立一套严格的预算编制监督和审批制度，确保各部门的预算编制符合企业的整体战略规划和经营目标。
对于超预算或者不合理的预算，要及时予以纠正和调整。
3.加强预算执行的监督和控制：企业可以建立一套严格的预算执行监督和控制制度，确保各部门在预算执行过程中按照预算计划进行资金使用。
要及时对预算执行情况进行监督和检查，发现问题及时予以解决。
4.建立科学的绩效评价体系：企业可以建立一套科学的绩效评价体系，按照预算执行情况和经营目标的完成情况，对各部门和员工进行绩效评价，并进行奖惩激励。
通过绩效评价体系，可以推动各部门和员工对预算的执行和完成情况进行有效的监督和控制。
5.采用信息化的预算管理工具：企业可以采用信息化的预算管理工具，对预算的编制、执行、监督和分析进行有效的管理和控制。
通过信息化的预算管理工具，可以提高预算管理的效率和精度，确保企业在资金使用中做到有预算、有管控、有分析。
在实施全面预算管理的过程中，企业需要克服一些困难和挑战：1.预算编制的困难：很多企业在编制预算的过程中会遇到各种困难，如信息不足、员工意识不强等。
预算单位资金管理制度
一、总则第一条为加强预算单位资金管理，确保资金使用安全、高效，根据国家相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项资金收支活动，包括预算内资金、预算外资金以及其他各项资金。
第三条预算单位资金管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策要求进行资金管理；（二）公开透明原则：资金收支情况公开透明，接受监督；（三）预算约束原则：严格执行预算，确保资金使用与预算相符；（四）节约高效原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
二、资金预算管理第四条预算单位应建立健全资金预算管理制度，编制年度资金预算，明确资金来源、用途和规模。
第五条预算编制应遵循以下要求：（一）根据国家政策和本单位的实际情况，合理确定预算规模；（二）按照预算编制程序，由各部门提出资金需求，经财务部门审核后，报单位领导审批；（三）预算编制要科学合理，确保预算的可行性和有效性。
第六条预算单位应严格按照批准的预算执行资金支出，不得擅自调整预算。
三、资金收支管理第七条预算单位应建立健全资金收支管理制度，确保资金收支的合规、及时、准确。
第八条收入管理：（一）严格执行国家收费政策，确保收入来源合法合规；（二）加强收入核算，确保收入及时入账；（三）对收入进行分类管理，确保收入使用的透明度。
第九条支出管理：（一）严格执行国家支出政策，确保支出合规；（二）建立健全支出审批制度，确保支出合理、合规；（三）加强支出核算，确保支出与预算相符。
四、资金监督与审计第十条预算单位应建立健全资金监督机制，加强对资金收支活动的监督。
第十一条预算单位应定期进行财务审计，确保资金使用安全、合规。
第十二条预算单位应接受上级主管部门和审计机关的监督检查，及时整改发现的问题。
五、附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十五条本制度如需修改，由财务部门提出修改意见，经单位领导批准后，重新发布实施。
预算管理与资金管理分析
2.5、预算参数设置
手工录入、预测调整
2.6、预算科目设置
帐务科目、自定义预算科目
2.7、预算编制与实施部门设置
2.8、预算编制、审批、执行流程设置
2.9、预算取数公式设置
2.10、预算勾稽关系设置
2.12、导入导出设置
2.13、预算控制预警设置
2.13.1、实时预算控制
按预算执行情况实时录入，对比实际支付情况与预算执行数据，进
1、系统功能特点：
全面、实时的资金预算管理：处理成员单位预算申汇总、追加预算和预算 削减。 通过与商业银行业务系统合作，快捷而又安全的完成资金划拨管理 完善而又严密的内部借贷管理 高效、完善的内部结算管理：处理成员单位间的商业往来，包括货 款结算，收、付款项。包含内部结算（主动付款）、内部结算(主 动收款)、内部结算审核、内部结算执行和内部结算单查询。 现代理念的帐务管理：处理资金结算中心帐务（对账、凭证、账簿 等），以及各成员单位的存贷款占用费和各成员单位的借贷情况，
全面而无缝的信息共享，全面预算管理系统与其他子系统信息共 享。可以获取财务，采购，仓储，运销等系统的实际数据。 个性化设计与实现，满足企业集团在预算管理应用上个性化的要 求，提供预算编制、预算审批、预算预警等流程的自定义，简化集 团预算编制流程，提高预算编制效率；
（二）、资金管理系统
资金管理系统以立足于数字化管理为宗旨，以对企业集团的资金进 行统一计划，集中管理为核心。运用先进的信息管理技术，根据现代管 理理论结合企业实际，以资金业务为中心、财务管理为核心，对资金凭 证、资金结算、融投资、存贷款、利息计算、资金报表、资金分析等进 行一体化、信息化管理，实现企业资金的整体调配与管理，真正做到资 金管理事前有计划、事中有控制、实时能分析、事后有稽核。不仅加快 了资金周转，提高了资金使用效益，完善了资金管理，还帮助领导充分 运用现有资源运筹帷幄、决胜于千里，全面提升企业的核心竞争力。
企业资金使用与预算管理制度
企业资金使用与预算管理制度第一章总则第一条为规范企业资金使用与预算管理，提高资金利用效率，订立本制度。
第二条本制度适用于公司内全部部门和员工的资金使用和预算管理。
第二章资金支出管理第三条公司资金支出必需符合公司业务发展和经营需要，合理、合规、合法，并保证资金使用的安全性和稳定性。
第四条资金支出范围包含但不限于：生产设备采购、原材料子采购、劳务费、物流运输费等。
第五条资金支出应依照经费预算进行，未列入预算范围的资金支出需经公司财务部门批准。
第六条资金支出需经相关部门负责人和财务部门审批，并依照职责分工进行签字确认。
第七条资金支出凭据和相关文件必需真实、完整、准确，由相关部门负责人签字确认后方可报销。
第三章预算管理第八条公司每年订立年度预算，其中包含各部门的预算指标和掌控金额。
第九条各部门负责人需依据年度预算编制部门预算，包含收入预算和支出预算，并报送公司财务部门审核。
第十条公司财务部门对部门预算进行审核，审定后将预算指标和掌控金额调配给各部门。
第十一条部门预算执行期为一年，不得超出预算金额。
第十二条部门预算执行情况需每月报送公司财务部门进行监督和检查，及时发现问题并采取措施加以矫正。
第十三条预算执行过程中，如需对预算进行调整，须经公司财务部门批准。
第四章资金使用与预算管理责任第十四条公司总经理对公司资金使用与预算管理负全面责任，订立资金使用和预算管理策略。
第十五条各部门负责人对本部门资金使用和预算管理负责，确保预算的合理性和执行情况。
第十六条公司财务部门对资金使用和预算管理进行监督和审计，及时发现问题并提出整改看法。
第十七条公司内部审计部门对资金使用和预算管理进行定期检查，确保相关制度的执行情况。
第十八条员工对本身所在部门的资金使用和预算管理负责，严格依照规定使用资金，不得超预算进行支出。
第五章惩罚与嘉奖第十九条对于违反资金使用和预算管理制度的行为，将依据情节轻重予以相应的惩罚，包含但不限于责令改正、扣减绩效工资、停止晋升等。
项目预算与资金管理制度
项目预算与资金管理制度一、目的和适用范围本制度的目的是确保公司项目的预算编制和资金管理的合规性、规范性和透亮度，以保障项目投资的效益和利益最大化。
本制度适用于公司全体员工以及与公司合作的外部合作伙伴。
二、定义和解释1.项目预算：指依据项目的目标和计划，对项目所需的经费和资金进行合理的调配和规划。
2.资金管理：指对项目资金的管理和使用，包含资金的筹集、支出、使用、监控和报告等活动。
三、项目预算管理流程1.项目预算编制–项目负责人负责依据项目需求和目标，订立项目预算编制计划，并征询相关部门的看法和建议。
–项目负责人与财务部门、运营部门等相关部门协商确定项目预算的费用构成和金额，并订立预算表。
–项目预算表须经项目负责人和相关部门负责人签字确认后，纳入公司预算体系。
2.项目预算执行和监控–项目负责人依照预算表的引导，确保项目资金的按计划使用，合理掌控项目本钱。
–项目负责人定期进行项目预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算异常情况。
–若项目预算发生较大调整或更改，项目负责人应及时与相关部门负责人沟通并报备。
3.项目预算报告和决算–项目负责人每季度向公司及相关部门提交项目预算执行报告，认真汇报项目预算的执行情况和预算目标的达成情况。
–项目完成后，项目负责人应及时组织编制项目决算表，并向公司及相关部门进行报告。
–项目决算表须经相关部门负责人签字确认后，纳入公司决算体系。
四、资金管理流程1.资金筹集和使用–财务部门负责依据公司的资金计划，及时筹集项目所需的资金，并供应给项目负责人使用。
–项目负责人依照项目需要和预算计划，合理使用项目资金，并保证资金使用的合规性和合理性。
2.资金支出和报销–项目负责人负责编制资金支出申请，确保支出申请的准确和合规。
–财务部门负责核对支出申请的各项信息，审核付款合同和发票等凭证，然后进行资金支出。
–项目负责人负责编制项目费用报销申请，依照公司相关规定进行报销。
3.资金监控和掌控–财务部门定期对项目资金的使用情形进行监控和分析，及时发现和解决资金异常情况。
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二、企业集团的资金管理
2、集团公司资金管理办法 （2）集团公司银行账户管理办法 实行银行账户分级审批备案管理。 1）公司各单位本部银行账户开立须报公司总部审批，变更及撤销 报公司总部备案；公司各单位负责所属单位银行账户开立审批以及账 户变更及撤销的备案管理。 公司总部统一制定公司各类型单位银行账户开户标准，按年度下 达各单位银行账户管控目标。 2）各单位银行账户必须纳入财务部门统一管理，未设置财务机构 的任何单位和部门不得在金融机构开立银行账户。 公司各单位应建立健全账户审批备案制度，全面落实公司总部统 一制定的银行账户管控标准，严格控制银行账户开户范围和开户数量。
分公司、子公司 下属单位或职能部门
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一、全面预算管理
Hale Waihona Puke 全面预算管理具有“全面、全员、全过程”的特征，预算管理不仅 仅是预算编制，还包括预算的执行、考核和分析；管理范围覆盖企 业所有经济活动，公司所有员工共同参与预算管理；全过程的管理 方式包括事前计划、事中控制和事后评价考核。
预 算编制
预 算执行
预 算调整
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一、全面预算管理
1、全面预算管理概述
确定目标 预 算 管 理 配置资源 管理控控制 评价考核 推动战 略目标 的实现
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一、全面预算管理
1、全面预算管理概述 业务预算 财务预算
技术指标预算
售电量预算
购入电力预算 项目投资预算 人工成本预算
损益预算
资产负债 预算
战略目标
资本性收 支预算
融资预算(含 现金预算）
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一、全面预算管理
2、全面预算的组织与编制
（1）预算管理的组织 责任人：企业法定代表人是企业预算管理的第一责任人；公司总经理 办公会是预算管理的决策机构 。 专设机构：各企业都应建立预算管理决策机构，公司所属单位预算管 理委员会是本单位预算管理协调、决策机构 ； 财务部门是各级预算管理机构的日常办事机构 。
除国家有明确资金存放要求的金融单位外，公司各单位归集资金应集中存放 中电财，并通过中电财统一办理支付结算。
2）收支两条线 公司各单位应强化收支两条线管理，采用资金实时 划转等方式全额归集所属单位电费等收入，各类资金拨付严格按预算执 行。 所属单位电费等收入必须及时上划，不得坐支。 3）其他要求 公司各单位应充分利用集中资金用于生产经营和电网建设，
二、企业集团的资金管理
2、集团公司资金管理办法 （4）现金流量预算管理 各单位应根据年度现金流量预算，结合生产经营和工程建设实际情 况，按月滚动编制月度现金流量预算，并报公司总部审查。
月度现金流量预算包括经营性、投资性和筹资性现金流入和流出。
各单位各类资金支付应严格按预算执行，凡未纳入预算的资金，不 得对外支付。
企业的财务管理怎么做？财务管理是以预算管理为主线， 以资金管理为核心，全面开展筹资、投资、资产营运、利润 分配等活动。
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一、全面预算管理
1、全面预算管理概述 （1）什么是全面预算管理？ 预算管理是采用价值形式对企业经营活动进行预测、决策和目标控 制的管理方式。 预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、考核及监督等环节 全面预算管理的核心在于“全面”二字上，它具有全员、全额、全 程的特点。 （2）预算管理的基本任务是： 1）确定企业的经营目标并组织实施； 2）明确企业内部各个层次的管理责任和权限； 3）对企业经营活动进行控制、监督和分析； 4）保证企业预算的全面完成。
4
一、全面预算管理
1、全面预算管理概述
（3）预算管理的基本原则是： 1）量入为出，综合平衡； 2）目标控制，分级实施； 3）权责明确，严格管理； 4）注重效益，防范风险。
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一、全面预算管理
1、全面预算管理概述 （4）预算管理的范围和内容 预算管理的范围：企业预算涵盖企业生产、经营和建设的各个环 节，企业的经济活动全部纳入预算管理。 预算管理的内容： 企业预算是对现金收支、经济效益、资金筹集 与使用及预算年度末资产负债情况做出的预计、安排。 按内容划分主要包括损益性预算、资本性收支预算、资产负债预 算、现金流量预算和其他相关预算。 公司预算也可以简单划分为业务预算、资本预算、融资预算和财 务预算。
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二、企业集团的资金管理
2、集团公司资金管理办法 （3）资金安全备付管理 什么是资金安全备付？资金安全备付是指公司各单位为满足正常生 产经营活动需要而保有的合理资金存量。 1）公司总部按年统一组织核定各单位安全备付额度。 2）各单位应努力提高资金归集水平，科学合理地安排和使用资金， 通过削峰填谷，将存量资金控制在核定备付额度以内。 3）各单位合并货币资金余额超过核定备付额度时，须将超备付额 度资金存入在中电财开设的超备付专户，未经公司总部批准不得使用。 4）公司总部通过公司内部金融机构统筹安排超备付资金运作，调 剂公司各单位资金余缺，提高资金效率和效益。 5）各单位资金存量无法满足资金支付需要时，应按规定程序向公 司总部申请使用已缴存的超备付资金。 6）公司总部应及时对各单位上报申请进行审查，并组织中电财安 23 排资金头寸，确保各单位资金正常使用。
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二、企业集团的资金管理
1、 资金管理概述 （3）资金管理的机构与职责 公司各单位财务部门是资金管理归口部门，在资金管理中履行下 列主要职责： 1） 贯彻执行公司统一的资金管理政策及规章制度，负责制定本单 位的实施细则； 2） 负责本单位及所属单位银行账户、资金集中及资金安全管理； 3） 负责本单位及所属单位现金流量统筹平衡和融资管理，按公司 统一下达融资方案组织落实； 4） 负责协调公司内部金融机构及商业银行业务关系，保障电费回 收和融资需要； 5） 负责对所属单位资金管理工作监督检查和考核。
全面预算管理和资金管理
全面预算管理和资金管理
一、全面预算管理 二、企业集团的资金管理
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复习
财务管理是组织企业组织企业财务活动、处理企业同各方面的财
务关系的一项综合性的经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。
企业财务管理的目标 ：企业价值最大化 企业财务管理的重心：风险控制和资本保值增值
企业应当加强内部控制，控制财务风险，实现企业价值最大化。
责任部门：企业其他职能部门或内部单位是预算责任部门，按照职责 分工具体负责本部门或本单位分管业务的专项预算编制、执行、分析、 控制等工作，并配合财务部门做好企业总预算的综合平衡、分析、控 制、考核等工作。
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一、全面预算管理
2、全面预算的组织与编制 （2）预算的编制 1） 企业预算编制依据是： 国家法律、法规、财务政策和有关规定； 公司关于预算编制的总体原则和要求； 企业经营发展战略和目标； 企业生产经营、建设计划和投资、融资协议； 企业改组改制、收购兼并等重大经营事项安排。 2）预算编制程序 预算编制一般程序：遵循“自上而下、自下而上、上下结合、 分级编制、逐级汇总”的程序进行。
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二、企业集团的资金管理
2、集团公司资金管理办法 （5）融资管理 公司通过融资方案实施融资统一管理。 各单位根据公司总部审查通过的月度现金流量预算，按月编制 融资方案，提出融资渠道、融资方式、期限结构等建议，上报公司 总部审批。 总部根据各单位上报的融资方案，按照先内后外、先低后高原 则，综合平衡，统一批复月度融资方案并组织实施。其中，债券等 直接融资由公司总部统一办理，银行借款等间接融资由公司总部组 织各单位实施。 各单位应严格执行公司总部下达的融资方案，未经公司总部批 准，各单位一律不得对外融资。
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一、全面预算管理
2、全面预算的组织与编制 （2）预算的编制
省公司
确定预算目标，并分解下 达；监控主要预算指标执 行情况；考核下级单位预 算完成情况。
分解下达预算指标；监控 预算项目的执行；考核下 级单位预算完成情况；反 馈预算指标完成情况。 执行下达的预算项目；反 馈预算项目执行情况。
分公司、子公司
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二、企业集团的资金管理
2、集团公司资金管理办法 （1）集团公司资金管理实施办法 1）资金集中管理 以公司各单位为资金主体，公司总部为调控中心， 中电财等内部金融机构为主要结算和运作平台的资金分层归集和统筹运 作相结合的集中管理。
公司各单位应加强对所属单位存量资金的集中管理，采用集中支付等方式， 压缩资金支付环节，提高资金周转效率，切实减少资金分散和沉淀。
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一、全面预算管理
2、全面预算的组织与编制 （2）预算的编制 预算编制具体程序与方法： ①公司于每年10月底前向系统内各企业下达下一年度预算编制 的原则和要求。 ②企业预算管理决策机构根据本企业长期发展规划和上级单位的 预算编制原则和要求，提出下一年度的预算目标。 ③企业有关职能部门按照职责分工先编制分部门的预算，然后由 财务部门编制企业预算草案，提交企业预算管理决策机构审查。 ④企业财务部门和其他有关职能部门应根据企业预算管理决策机 构的审查意见对预算草案修改完善，直至预算管理决策机构审查通 过。
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一、全面预算管理
2、全面预算的组织与编制 （2）预算的编制 预算编制具体程序与方法： ⑤公司的分公司、全资子公司和控股子公司下一年度的预算建议 方案应于每年11月底前上报公司审查。 ⑥公司根据总体经营目标和各企业上报的预算建议方案确定下达 各分公司、全资子公司的主要预算指标，并对控股公司的预算草案 提出审查意见。 ⑦各分公司、全资子公司应于国家电网公司下达主要预算指标一 个月内编制上报正式预算。 各企业应根据年度预算编制月份或季度预算，以分期预算控制确 保年度预算目标的实现。
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二、企业集团的资金管理
1、 资金管理概述 （3）资金管理的机构与职责 中国电力财务有限公司（以下简称“中电财”）是公司资金集中和 统一结算平台，应严格遵守有关金融法律法规和监管政策，在资金 管理中履行下列主要职责： 1）贯彻执行公司资金管理政策及规章制度； 2） 建立和完善网络系统，为公司各单位提供安全、及时和准确的 内部清算和对外结算服务； 3） 为公司总部及公司各单位提供资金归集和在线监控等服务； 4） 向公司总部上报信贷计划，执行公司总部下达给本单位的融资 方案，为公司总部及各单位提供融资服务； 5） 负责集中资金的合理运作，在增加收益的同时，保障资金安全 性和流动性，有效控制市场风险。